Para administrar su empresa con una buena medida financiera sin muchos controles y con equidad, este tema le proporcionará la información que necesita para evaluar el respaldo financiero de su empresa. En este artículo, aprenderemos más sobre la fórmula y cómo calcular la relación de deuda a capital, incluidos algunos ejemplos que puede consultar para una mejor comprensión.
Coeficiente de endeudamiento
Pedir dinero prestado a un banco oa un prestamista privado genera una deuda; es el monto total adeudado, independientemente de quién preste el dinero.
La equidad, por otro lado, son acciones en un negocio o inversiones que representan una participación en una corporación. La equidad es una forma de participación en la propiedad, ya sea acciones o valores, en una corporación. En pocas palabras, es el hecho de que usted tiene el control de un activo después de pagar toda su deuda.
Por lo tanto, en el contexto de los recursos financieros de una empresa, es un número que muestra hasta qué punto una corporación financia recursos con dinero y propiedad. Por lo tanto, lo calcula dividiendo los pasivos totales por el patrimonio total de una corporación.
Este índice mide la estabilidad a largo plazo de una empresa. La cantidad de fondos que respaldan los acreedores es un porcentaje de los activos totales; mientras que la cantidad de fondos que respaldan los accionistas es un porcentaje del capital total de los accionistas. En otras palabras, puede llamarlo la "razón de patrimonio externo-interno" que expresa la relación entre el patrimonio externo (pasivos) y el patrimonio interno (patrimonio de los accionistas).
En este caso, este término se refiere a la cantidad de deuda y capital que utiliza una empresa para financiar sus activos. Por lo tanto, dividirá los pasivos totales por el capital total de los accionistas para calcular la relación de pasivo a capital.
Beneficios de una relación deuda-capital
Existen numerosas ventajas en el uso de esta proporción. Ellos son:
- Por lo tanto, permite a los inversores evaluar la salud financiera y la liquidez de una empresa.
- También explica las ganancias de los accionistas; y por lo tanto le indica si la empresa tiene una carga de deuda grande o baja, lo que afecta las ganancias. Los dividendos pagados a los accionistas caen a medida que caen las ganancias.
- La relación ayuda tanto a los prestamistas como a los acreedores a evaluar la confiabilidad de las solicitudes de préstamos para pequeñas empresas. También les dice si estas pequeñas empresas pagan en cuotas.
- También ayuda a los equipos de gestión a evaluar la competencia en el mercado y mejorar la relación adecuada.
Fórmula de relación de deuda a capital
La fórmula para calcular esta relación es dividir el pasivo total por el capital contable.
Razón de deuda a capital = pasivo total / capital contable
Así, el numerador consiste en el total de los pasivos corrientes ya largo plazo y el denominador consiste en el capital contable total, incluidas las acciones preferentes. También puede obtener ambos elementos de la fórmula del balance de la empresa. Y aquí están los dos elementos que componen la fórmula:
- Pasivos totales: los pasivos totales representan toda la deuda de una empresa, incluida la deuda a corto y largo plazo, y otros pasivos (por ejemplo, fondos de amortización de bonos y pasivos por impuestos diferidos).
- Patrimonio de los accionistas: el patrimonio de los accionistas se calcula restando los pasivos totales de los activos totales. Sin embargo, los pasivos totales y los activos totales se encuentran en una balance de la empresa.
Fórmula para la relación de deuda a capital
Para calcular esta relación, divida los pasivos totales por el patrimonio total. La razón de deuda a capital es considerado un índice de balance porque todos los elementos se informan en el balance.
¿Qué es una buena relación de deuda a capital?
Uno a 1.5 se considera un costo razonable para una empresa. Esta tasa, sin embargo, variará según el negocio porque algunas empresas dependen sustancialmente de los préstamos. En industrias intensivas en capital como las finanzas y la manufactura, las proporciones son a veces mucho más altas, a menudo superiores a dos.
Relación de deuda a capital Cómo calcular
Esto se puede calcular usando una variedad de plantillas en Microsoft Excel. Usando Excel, aquí se explica cómo calcular la relación entre deuda y capital:
Ubique la deuda total y el capital social total en el balance de la empresa de la misma manera que lo haría si estuviera calculando la relación por su cuenta.
#2. Ingrese los números en la plantilla
Una vez que haya obtenido las cifras, colóquelas en celdas adyacentes de la plantilla de Excel. F1 y F2 son dos ejemplos.
#3. Ingrese la fórmula
Para determinar el número correcto, inserte las cifras en sus respectivas celdas e ingrese "=F1/F2" (o las celdas que utilizó).
Ejemplos de relación de deuda a capital
Para ilustrar ejemplos, usemos un ejemplo hipotético en el que una empresa privada está tratando de obtener capital y tiene que determinar la tasa de relación. Debe $300,000 en pasivos y tiene $250,000 en capital.
Así es como se vería para la empresa:
Razón de deuda a capital = 300,000 / 250,000
= 1.2
Aquí, invertir es menos peligroso para los prestamistas con un índice de capital de 1.2, ya que el negocio no está muy endeudado ni está respaldado financieramente con dinero.
Consideremos otro ejemplo en el cálculo de una empresa con pasivos totales iguales a $ 5,000 y montos de capital de los accionistas iguales a $ 2,000.
Razón de deuda a capital = pasivo total / patrimonio total del accionista
= $5,000/$2,000
= 2.5
¿Qué es una buena relación deuda-capital?
Uno a 1.5 se considera una relación deuda-capital razonable para una empresa. Sin embargo, las proporciones de deuda a capital variarán entre las empresas porque algunas empresas dependen sustancialmente de los préstamos.
¿Es buena una relación deuda-capital de 0.5?
La relación deuda a capital de 0.5 se considera buena para algunas empresas cuya tasa puede ser una medida de eso. Sin embargo, tampoco es bueno para otras empresas que no pudieron aceptar la tarifa.
¿Cómo se calcula la relación deuda/capital?
Esto se calcula dividiendo el pasivo total por el capital contable. es decir
Razón de deuda a capital = pasivo total / capital contable.
¿Qué significa una relación de deuda a capital de 2.5?
En general, una razón de deuda a capital por debajo de 1.0 es favorable. Una relación de 2.0 o superior suele considerarse peligrosa. Las razones negativas de deuda a capital indican que las obligaciones de una corporación exceden sus activos; tal empresa se consideraría extremadamente peligrosa.
¿Es mejor la deuda a capital alto o bajo?
¿Qué es preferible, una razón de deuda a capital más alta o más baja? En general, se desea una relación D/E más baja porque muestra que el balance de una empresa contiene menos deuda.
¿Qué es una relación de deuda a capital de 60/40?
La regla 60/40 establece que el 60 % de su cartera debe colocarse en activos de rendimiento históricamente más alto y de riesgo potencialmente más alto, como acciones, mientras que el 40 % restante debe colocarse en activos de rendimiento históricamente más bajo y de menor riesgo, como bonos del gobierno.
¿Qué sucede si la relación deuda-capital es inferior a 1?
Una razón menor a 1 indica que la mayoría de los activos están financiados por capital. Una relación deuda-capital más baja indica que la corporación apalanca sus finanzas principalmente a través de sus propias fuentes.
