El objetivo común de toda empresa es garantizar que los rendimientos suficiente dinero en efectivo para cubrir varios gastos sin dejar de obtener ganancias. Todo inversor quiere una empresa que tenga un flujo de caja positivo. Este artículo explora todo sobre el flujo de efectivo. Desde definiciones hasta tipos de flujo de caja y formato. También incluye un formato y una guía paso a paso sobre cómo calcular el flujo de efectivo con ejemplos.
¿Qué es el flujo de caja?
El flujo de efectivo es la cantidad acumulada o la cantidad neta de dinero que tiene una empresa o negocio. En otras palabras, es la cantidad de efectivo que un hace durante un período de tiempo.
Curiosamente, el valor de la mayoría de las empresas se basa en la cantidad de flujo de efectivo que tienen. mientras que un flujo de caja positivo atraerá a más inversores y también permitirá que la empresa reinvierta. Cuando hay suficiente entrada de efectivo, la empresa también puede pagar sus deudas.
Flujo de caja positivo y negativo
Un flujo de efectivo es positivo en una empresa cuando los ingresos son mayores que los gastos, es decir, obtienen ganancias. Por otro lado, el flujo de efectivo es negativo cuando una empresa gasta más de lo que gana. Lo que significa que están perdiendo.
El volumen de flujo de efectivo también se puede verificar mediante el uso de estados financieros, lo cual es muy esencial en las finanzas. Estos estados permitirán a las empresas medir el volumen de su flujo financiero positivo o negativo. Conocer los tipos de este flujo de efectivo también puede ser de gran ayuda.
Tipos de flujo de caja
Hay 3 tipos de flujo de efectivo, tener una buena comprensión de cada uno de ellos es una excelente manera de mejorar contabilidad financiera. Comprender estos métodos de flujo de efectivo también lo ayudará a identificarlos incluso sin que se mencionen. Los tipos de flujo de efectivo incluyen;
#1. Efectivo de actividades operativas:
Este es el dinero en efectivo que el negocio o empresa hace de las actividades comerciales. Por ejemplo, el dinero obtenido por la venta de bienes y servicios, incluidos también los gastos realizados. Porque todos ellos conforman los ingresos netos de la empresa o negocio.
#2. Efectivo libre a capital (FCFE):
Esto también se puede llamar “actividades de inversión”. Significa la cantidad de efectivo restante después de reinvertir en el negocio. Por ejemplo, una empresa podría decidir alquilar parte de su espacio y luego reinvertir el dinero obtenido en el negocio. Este tipo de flujo de efectivo, sin embargo, incluye activos no corrientes.
#3. Flujo de caja libre para la empresa:
Esto también se puede llamar “actividades financieras”. Es la cantidad de flujo de dinero que cambia durante un período de tiempo, especialmente dentro del tiempo que la empresa realiza la contabilidad.
¿Por qué es importante el flujo de caja?
Todos los negocios tienen facturas regulares que pagar e ingresos que ganar, desde el pago de salarios hasta la compra de materias primas y la venta de bienes y servicios. Todas estas son las formas en que el dinero fluye diariamente en los negocios. Dado que ahora es obvio que debe haber circulación de efectivo en todos los negocios, ahora responderemos la pregunta anterior: ¿por qué es importante? Esto se aplica a todos los tipos de flujo de caja.
#1. Hace que el negocio sea más rentable:
Primero, es importante saber que el flujo de efectivo no significa ganancias. Pero si se gestiona adecuadamente, puede rendir un beneficio. Por ejemplo, una empresa vende bienes por valor de $ 2000. y luego pagar un impuesto de $200. mientras paga su deuda de $600. –digamos que este negocio tiene 10 trabajadores que paga $150 mensuales. Si este negocio no tiene una reserva de efectivo, significa que no puede pagar a todos sus trabajadores y seguramente quebrará pronto. Un flujo de dinero adecuado en un negocio ciertamente significa que las cosas van bien, lo que significa que el negocio es rentable.
#2. Pago de deudas más fácil:
Tener un flujo de fondos positivo constante puede ayudarlo a pedir dinero prestado sin inquietud. Porque literalmente, cuando eres un deudor, simplemente significa que has usado tu dinero futuro. Cuánto más cuando estás casi seguro de que será un flujo positivo. En otras palabras, el flujo de fondos positivo puede ayudarlo a administrar sus deudas adecuadamente.
#3. Abre puertas a grandes oportunidades:
Una empresa con un buen flujo de fondos es muy atractiva para los inversores. La empresa también tiene una gran oportunidad de mejora en formación, tecnología, activos. Todas estas son formas de reinversiones que una empresa puede hacer si tiene un fuerte flujo de dinero.
Formato de flujo de caja
Hay dos formatos de flujo de caja. Los tipos directos e indirectos. El sistema operativo es la única diferencia.
#1. el metodo directo
Muestra el pago bruto en efectivo y los ingresos brutos en efectivo. Es decir, agrega varios tipos de pago en efectivo, incluidos los que se pagan a proveedores y los que se pagan como salarios. Se calculan utilizando dos saldos que son los saldos inicial y final de una cuenta comercial. Todo esto ocurrirá mientras se examina el aumento o disminución de las cuentas.
#2. Método indirecto
Por otro lado, el método indirecto primero calcula el flujo de dinero de las actividades operativas. Al mismo tiempo, utilizando el estado de resultados de la empresa para calcular el ingreso neto. La mayoría de las empresas utilizan el método de acumulación para hacer esto, que es un tipo de contabilidad financiera. En la mayoría de los casos, el método indirecto agrega algunas actividades no operativas como la depreciación.
En el formato de flujo de caja, hay cuatro elementos que intervienen en la redacción de cada estado de flujo de caja. Efectivo bajo desde;
- Actividades operativas
- Actividades de financiamiento
- Actividades de inversión
Formato de flujo de efectivo de actividades operativas
Este suele ser el puño en el estado de flujo de efectivo. Lo cual se debe a que muestra la cantidad de dinero de las actividades comerciales diarias de una empresa, como la producción de bienes, la venta de bienes y servicios, el pago de intereses, el pago de impuestos sobre la renta, el pago de alquileres, etc. También es importante saber que estas actividades operativas no incluye inversiones ni gastos.
Formato de flujo de caja de actividades de inversión
Incluirá todos los usos y las fuentes del efectivo de todo lo que la empresa ha invertido. Todo lo que la empresa haya comprado, vendido, prestado o incluso recibido se agregará a esta categoría. Por ejemplo, si la empresa debe comprar nuevos equipos, activos o realizar inversiones. Se añadirá igualmente a esta categoría.
Formato de flujo de caja de actividades financieras
Las actividades financieras se componen de efectivo de inversionistas o bancos, también incluye efectivo pagado a los accionistas, reembolso de préstamos y pago de dividendos. Por ejemplo, si una empresa emite un bono al público, la empresa lo registrará como actividades financieras. Hay ciertos cambios en el financiamiento de efectivo, "cash in" - aumento de capital y "cash out" - se pagan dividendos.
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Cómo calcular el flujo de caja
La forma más común de calcular el flujo de dinero es usar el estado de flujo de efectivo. Este estado de flujo de efectivo indicará el flujo exacto de fondos que entran y salen de su negocio dentro de un período de tiempo específico. En financiar, es uno de los estados financieros básicos necesarios en una empresa.
Aquí hay un formato de flujo de efectivo simple;
Efectivo de actividades operativas + (-) actividades de inversión + (-) actividades de financiación + Saldo de caja inicial = Saldo de caja final.
Además, es importante saber que el formato de flujo de efectivo utiliza todo lo que se encuentra en su balance, incluidos los estados de pérdidas y ganancias, porque todo esto muestra las fuentes de su dinero dentro de ese período de tiempo específico.
Ejemplos de flujo de efectivo
Ejemplo1
En este ejemplo de flujo de caja, una empresa llamada Factor Q tiene $130,000 de ganancia anual pero solo $10,000 de cierre al final del año.
Efectivo de actividades operativas = $80,000 50,000 + (-) dinero de actividades de inversión = $40,000 15,000 + (-) de actividades de financiación = $10,000 XNUMX + Saldo de caja inicial = $XNUMX XNUMX = Saldo de caja final = $XNUMX XNUMX
Así es como calcularon el flujo de su efectivo;
| Lngresos netos | $130,000 | |
| Ingresos no pagados por los clientes | ($ 80,000) | |
| Gastos no pagados a los proveedores | $25,000 | |
| Flujo de caja de operaciones | $80,000 | |
| Inversión (máquinas) | ($ 45,000) | |
| Efectivo de la inversión | ($ 50,00) | |
| sorteo de la empresa | ($ 35,000) | |
| Efectivo de financiación | ($ 40,000) | |
| Efectivo inicial | $15,000 | |
| efectivo final | $10,000 |
Este ejemplo de flujo de efectivo mostró en detalle cómo los factores Q administraron su dinero y los detalles de las actividades que influyen en la entrada y salida de efectivo. Esto ayudará a que los factores Q se analicen mejor en otros para tener un flujo de caja más positivo en el futuro.
ejemplo 2
En este ejemplo de flujo de efectivo, hay una declaración detallada sobre cómo la empresa A calculó su flujo de dinero.
Estado de flujo de efectivo de la empresa A
| Efectivo de operaciones | 3,000,000 |
| Ganancias netas | |
| Adición al efectivo | |
| Depreciaciones Disminución en Cuentas (Por Cobrar) Incremento en Cuentas (Pagaderas) Aumento de Impuestos a Pagar | 10,000 25,000 18,000 3,000 |
| Restas de efectivo | |
| Aumento de inventario | 40,000 |
| Efectivo neto de operaciones | 3,016,000 |
| Efectivo de la inversión | |
| Máquinas | 700,000 |
| Efectivo de Financiamiento | |
| Notas por pagar | 15,000 |
| Efectivo final de la empresa A | 2,300,000 |
Los ejemplos de flujo de efectivo anteriores pueden servirle como plantilla para calcular su propio flujo financiero.
Consejos para mejorar su flujo de efectivo
En este punto, estoy seguro de que ha llegado a comprender cuán importante es el flujo de dinero positivo para su negocio. Mientras tanto, es posible que se pregunte cómo puede aumentar el flujo de fondos en un negocio, aquí hay algunas estrategias a continuación;
#1. Incentivos por Pagos Anticipados
Ofrecer incentivos a los clientes que pagan a tiempo es definitivamente una forma de animar a todos los clientes a pagar a tiempo. Esto significa que tiene más efectivo y también llega a tiempo. Sin embargo, el envío anticipado de facturas también ayuda a los clientes a pagar antes.
#2. Tenga cuidado con las ventas a crédito
Debes saber que cualquier cliente que no te entregue efectivo es acreedor, aunque hayas realizado la venta. Además, los créditos no se suman a su efectivo. Incluso si debe suministrar a crédito, debe asegurarse de que el cliente tenga una buena reputación al hacer algunas verificaciones de crédito.
#3. Verificación de inventario
Para aumentar el flujo de fondos, deberá realizar una verificación de inventario. Tome nota de todos los bienes o servicios que no le den suficiente efectivo y trate de reducir cuánto invierte en ellos. Incluso si el producto o servicio es lento, reduce su flujo de dinero porque no obtendrá ganancias anticipadas. Si no hace esto de vez en cuando, es posible que su dinero se inmovilice en determinados bienes o servicios. Además, asegúrese de no vincular sus emociones a ningún producto en particular.
#4. Aumento de precio
Es bastante desafortunado que la mayoría de los dueños de negocios siempre se sientan escépticos acerca de aumentar sus precios. Siempre que haya un aumento en el costo de producción, no importa cuán pequeño sea, definitivamente debería reflejarse en sus precios, ¡no lo descarte! No asuma que perderá clientes cuando ni siquiera lo ha intentado.
También puedes usar algunos estrategias de retención de clientes para aumentar su flujo de dinero.
Nota: Administrar el flujo de dinero en un negocio requiere un alto nivel de la educación financiera. Por lo tanto, contratar a alguien con las habilidades sería de gran ayuda.
¿Es el flujo de caja lo mismo que la ganancia?
La distinción principal entre el flujo de efectivo y las ganancias es que el último mide el flujo neto de efectivo que entra y sale de un negocio, mientras que el primero mide la cantidad de dinero que queda después de que se han deducido todos los gastos.
¿Qué es una buena tasa de flujo de caja?
Las dificultades financieras están indicadas por un índice rápido por debajo de 1, mientras que uno saludable por encima de 1 implica que los flujos de efectivo corrientes cubren con creces los pasivos corrientes.
¿Cómo es un buen flujo de caja?
La salud financiera generalmente se define como la capacidad de una organización para generar más ingresos de los que gasta de manera regular. La salud financiera de una empresa y su capacidad para cumplir con sus obligaciones se reflejan en su flujo de caja. Cuanto mejor está una empresa en general, más activos líquidos tiene.
¿Es el flujo de efectivo más importante que las ganancias?
Si bien es bueno tener ganancias, mantener un flujo constante de ingresos es lo que realmente mantiene las ruedas girando para cualquier negocio. No obtener ganancias puede dañar el flujo de efectivo a largo plazo.
¿Qué es el flujo de caja en VAN?
Para determinar el VAN de un proyecto, se debe determinar el valor presente de todos los flujos de efectivo durante la vida útil del proyecto. Luego, la inversión inicial se ve disminuida por las futuras infusiones de efectivo descontadas, o valor presente. Tendrá éxito financiero si la diferencia es mayor que cero.
¿Es el flujo de efectivo solo ingresos?
Las ganancias que surgen como resultado de la venta de bienes o servicios de una empresa se conocen como ingresos. Lo que queremos decir cuando hablamos del flujo de caja de una empresa es la cantidad neta de dinero que entra y sale del negocio. El flujo de efectivo es más un indicador de liquidez, mientras que los ingresos son una medida de la eficiencia de las ventas y el marketing de una empresa.
¿El flujo de efectivo incluye salarios?
El flujo de efectivo, a diferencia de las ganancias, incluye tanto la entrada como la salida de dinero de una empresa. El flujo de efectivo consiste no solo en compras y gastos, sino también en pagos realizados, como los realizados con tarjetas de crédito o préstamos, así como obligaciones de impuestos sobre la nómina y las ventas y retiros del propietario.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es el flujo de caja?
El flujo de caja es la cantidad acumulada o la cantidad neta de dinero que tiene una empresa o negocio. En otras palabras, es la cantidad de efectivo que genera una empresa durante un período de tiempo.
¿Cuáles son los 3 tipos de flujos de efectivo?
Comprender estos métodos de flujo de efectivo también lo ayudará a identificarlos incluso sin que se mencionen. Los tipos de flujo de efectivo incluyen;
- #1. Efectivo de actividades de operación:
- #2. Efectivo libre a capital (FCFE):
- #3. Flujo de caja libre para la empresa:
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