¿Alguna vez pensó en cómo se elevará su negocio, simplemente sabiendo cuándo vender el inventario, cobrar las cuentas por cobrar y el tiempo para que su empresa pague las facturas sin penalizaciones? Ahora eso es algo que no querrás perderte. Sin embargo, para que sepas lo anterior, tendrás que conocer la raíz. que es: el ciclo de conversión de efectivo, la fórmula, el ciclo de conversión de efectivo negativo, el cálculo, ¡y cómo calcularlo!. Este es un artículo que no querrá perderse, así que siéntese y reciba información.
#1.¿Qué es el ciclo de conversión de efectivo (CCC)?
El ciclo de conversión de efectivo (CCC) es una métrica que muestra cuánto tiempo le toma a una empresa (medida en días) cambiar sus inversiones en inventario y otros recursos en El dinero fluye de las ventas Además, el CCC, también conocido como el ciclo operativo neto, generalmente tiene como objetivo evaluar cuánto tiempo se bloquea cada dólar de entrada neta en la producción. Y proceso de venta antes de que se convierta en efectivo recibido.
En primer lugar, el CCC es uno de los indicadores cuantitativos utilizados para evaluar las operaciones y la gestión de una empresa. Una tendencia de valores de CCC decrecientes o estables a lo largo de varios períodos es una señal saludable. Sin embargo, los crecientes deberían generar más estudio y análisis basados en otras consideraciones. Finalmente, es importante recordar que CCC solo se aplica a ciertas industrias que dependen de la gestión de inventario y procesos relacionados.
El hecho importante sobre el ciclo de conversión de efectivo (ccc)
En primer lugar, el ciclo de conversión de efectivo (CCC) es una medida que expresa el tiempo que tarda una empresa (en días). Convertir sus inversiones en inventario y otros recursos en flujos de efectivo de las ventas.
En segundo lugar, esta métrica considera el tiempo que lleva vender el inventario, cobrar las cuentas por cobrar y la cantidad de tiempo que la empresa tiene para pagar sus obligaciones sin incurrir en multas.
Finalmente, según la naturaleza de las actividades corporativas, el CCC diferirá según el sector industrial.
#2.Fórmula del ciclo de conversión de efectivo (CCC)
A continuación se muestra la fórmula del ciclo de conversión de efectivo y el significado de cada uno. ¡vamos!
- El Inventario que está disponible (DIO): es el promedio de días que tarda una empresa en convertir su inventario en ventas. DIO es el número promedio de días que una empresa mantiene su inventario antes de venderlo.
- Días de ventas pendientes (DSO): es el número promedio de días que le toma a una empresa recuperar sus cuentas por cobrar. Como resultado, DSO calcula el promedio de días que tarda una empresa en recibir el pago después de una venta.
- Días pendientes de pago (DPO): es el número promedio de días que le toma a una corporación pagar sus cuentas por pagar. Como resultado, DPO calcula el número medio de días que tarda una empresa en pagar sus facturas a los acreedores comerciales, es decir, a los proveedores.
Podemos poner el fórmula en tres etapas para desglosarlo más para una mejor comprensión.
La primera etapa de la fórmula del ciclo de conversión de efectivo es (DIO) días de inventario pendiente, que calcula cuánto tiempo le llevará a la empresa vender su inventario.
La segunda etapa son los días (DSO) de ventas pendientes, que sirven para calcular el tiempo que se tarda en cobrar el efectivo de estas ventas.
La última etapa es (DPO) Días pendientes de pago, indica el tiempo que tarda la empresa en pagar a sus proveedores.
#3.¿Qué significa que el ciclo de conversión de efectivo sea negativo?
Un ciclo de conversión de efectivo negativo simplemente significa que le lleva más tiempo pagar a sus proveedores/facturas que vender su producto y recibir su dinero, lo que implica que sus proveedores financian su negocio.
En este caso, la corporación efectivamente recibe el pago por los productos que vende antes de pagar a sus proveedores por los materiales. Además, esto puede ser así vendiendo productos rápidamente, cobrando los pagos de los clientes rápidamente y pagando a los proveedores de la empresa después. Por lo tanto, un ciclo de conversión de efectivo negativo generalmente se vincula con minoristas en línea súper eficientes.
En consecuencia, un ciclo de conversión de efectivo negativo puede dificultar su capacidad para desarrollar y atraer nuevos clientes. Si su CCC es positivo, tanto los consumidores como los proveedores querrán hacer negocios con usted.
#4.Cómo calcular el ciclo de conversión de efectivo
Comprender todo lo relacionado con el cálculo suele ser el primer paso para calcular el ciclo de conversión de efectivo.
Para proporcionar información para el cálculo, deberá consultar sus estados financieros, como el balance general y el estado de resultados. Veamos cómo calcular las tres etapas del ciclo de conversión de efectivo
El primer escenario:
Días de inventario pendiente es el primer componente de la ecuación (DIO). Este es el tiempo promedio para que el inventario se convierta en artículos terminados y vendidos
DIO = (Inventario promedio dividido por el costo de los bienes vendidos) multiplicado por 365.
El inventario promedio de su período (en valor) es igual a la suma de su inicio inventario valor y su valor de inventario final ÷ 2.
(Inventario inicial + Inventario final) ÷ 2
El costo de los productos vendidos es el siguiente:
Compras + Inventario inicial = Inventario final
Segunda etapa
Días de ventas pendientes (DSO) es el número promedio de días que sus cuentas por cobrar (dinero adeudado a su negocio) están esperando para ser cobradas.
DSO = (Cuentas por Cobrar divididas por Ventas Netas a Crédito) multiplicado por 365.
Las cuentas por cobrar de este elemento son el promedio de sus cuentas por cobrar iniciales y finales.
(Cuentas por cobrar iniciales + Cuentas por cobrar finales) ÷ 2
Tercera etapa
Los días pendientes de pago (DPO) es el tiempo promedio que le toma a una empresa comprar a sus proveedores las cuentas por pagar (su empresa debe dinero) y pagarlas.
DPO es una abreviatura de cuentas por pagar finales (costo de los bienes vendidos dividido por 365).
Las cuentas por pagar de este elemento son las siguientes:
(Pagadero inicial + Pagadero final) ÷ 2
Ahora puede calcular el CCC una vez que haya terminado con el Cálculo del ciclo de conversión de efectivo en los tres elementos necesarios de la fórmula.
Cálculo del ciclo de conversión de efectivo (CCC)
DIO + DSO menos DPO
#5.Cómo mejorar CCC
Las empresas pueden concentrarse en cualquiera de los tres componentes del CCC para mejorarlo (reducirlo). Sin embargo, el aumento de DPO, la disminución de DSO o la disminución de DIO reducirán el CCC. De este modo, las empresas pueden mejorar el CCC de varias maneras:
- Aumente la velocidad a la que el inventario se convierte en ventas.
- Cobrar el pago de los clientes lo antes posible.
- Aumentar el tiempo de pago a los proveedores.
Además, es fundamental reconocer que el CCC de una empresa no existe de forma independiente. Porque define cómo una empresa interactúa con sus proveedores y consumidores. Como resultado, si una empresa se demora en pagar a sus proveedores, estos sufrirán un impacto negativo en su ciclo de conversión de efectivo debido a un aumento en su DSO. En algunas situaciones, los proveedores pueden sufrir desafíos de flujo de efectivo que pueden limitar su capacidad para cumplir con los pedidos a tiempo.
Como resultado, las empresas compradoras pueden optar por reforzar sus cadenas de suministro utilizando programas de pago anticipado. Y los proveedores podrían así obtener el pago anticipado de sus facturas de un tercero financiador. Mientras que la empresa paga la factura en una fecha posterior. Tanto el comprador como el proveedor pueden beneficiarse de este tipo de solución en términos de optimización de sus posiciones de capital de trabajo.
¿Cómo afecta Ccc al flujo de caja?
Un indicador de capital de trabajo llamado ciclo de conversión de efectivo (CCC), comúnmente conocido como ciclo de efectivo, mide cuántos días le toma a una empresa convertir efectivo en inventario y luego nuevamente en efectivo a través del proceso de ventas.
¿Ccc corresponde a un ciclo de operación?
El tiempo que tarda una empresa en cobrar su inventario se mide por el ciclo de conversión de efectivo, a veces denominado ciclo operativo neto o ciclo de efectivo. El ciclo de efectivo calcula cuánto tiempo le toma a una empresa convertir cada dólar de entrada neta utilizado en la fabricación y venta de sus bienes en dinero que se deposita en su cuenta bancaria.
¿Qué hace un Ccc sólido?
Un buen CCC es aquel que es breve. Desea mantener el ciclo de conversión de efectivo al mínimo posible para administrar una empresa eficaz y rentable. Idealmente, debe esforzarse por acercarlo lo más posible a 1, ya que en ese punto, su empresa tendrá una excelente liquidez y su capital operativo no estará bloqueado durante períodos prolongados.
¿Cómo se ve afectado el flujo de caja por Ccc?
Mide la rapidez con la que una empresa puede convertir el efectivo disponible en más efectivo disponible. El CCC logra esto trazando la transformación de efectivo, o inversión de capital, en inventario y cuentas por pagar (AP), en ventas y cuentas por cobrar (AR), y finalmente nuevamente en efectivo.
¿Qué significa la abreviatura de capital de trabajo Ccc?
La cantidad de tiempo que se mantiene el efectivo en el capital de trabajo está determinada por el ciclo de conversión de efectivo (CCC). Mide el tiempo que tarda una empresa en convertir las salidas de efectivo en entradas de efectivo y, en consecuencia, el tiempo que se necesita financiación para cumplir con las obligaciones actuales y mantener las operaciones.
¿Qué indica un Ccc negativo?
El inventario se vende antes de que tenga que realizar un pago cuando hay un ciclo de conversión de efectivo negativo. O dicho de otro modo, sus proveedores están pagando por las actividades de su empresa. Para muchas organizaciones, un ciclo de conversión de efectivo negativo es ideal.
Conclusión
El ciclo de conversión de efectivo (CCC) es simplemente una métrica que esa empresa usa para mostrar cuánto tiempo lleva convertir sus inversiones en inventario y otros recursos en flujos de efectivo de las ventas.
Preguntas frecuentes sobre el ciclo de conversión de efectivo
¿Qué se entiende por ciclo de conversión de efectivo?
El ciclo de conversión de efectivo (CCC) es una métrica de capital de trabajo que expresa cuántos días le toma a una empresa convertir efectivo en inventario y luego volver a convertirlo en efectivo a través del proceso de ventas.
¿Qué es un mal ciclo de conversión de efectivo?
Un ciclo de conversión de efectivo negativo significa que sus proveedores están financiando sus operaciones.
¿Qué es una buena relación de conversión de efectivo?
Un CCR más alto (generalmente por encima de 1.0x) es mejor que un CCR más bajo, ya que indica que una empresa puede convertir la mayoría de sus ganancias en efectivo.
¿Cómo acorta el ciclo de conversión de efectivo?
Las empresas pueden acortar este ciclo solicitando pagos o depósitos por adelantado y facturando tan pronto como llegue la información de las ventas. También podría considerar ofrecer un pequeño descuento por pago anticipado, digamos 2% si una factura se paga dentro de los 10 días en lugar de los 30 días.
¿Cómo se calcula el CCC en la gestión financiera?
- período de inventario = 365 / rotación de inventario.
- período de cuentas por cobrar = 365 / rotación de cuentas por cobrar.
- ciclo operativo = período de inventario + período de cuentas por cobrar.
- ciclo operativo = (365 / (costo de los bienes vendidos / inventario promedio)) + (365 / (ventas a crédito / cuentas por cobrar promedio))
¿Cómo acorta el ciclo de conversión de efectivo?
Las empresas pueden acortar este ciclo solicitando pagos o depósitos por adelantado y facturando tan pronto como llegue la información de las ventas. También podría considerar ofrecer un pequeño descuento por pago anticipado, digamos 2% si una factura se paga dentro de los 10 días en lugar de los 30 días.
¿Cuál es la diferencia entre ciclo operativo y ciclo de efectivo?
Si bien ambos ciclos tienen propósitos similares, el ciclo operativo ofrece información sobre las eficiencias operativas de una empresa, mientras que el ciclo de efectivo ofrece información sobre qué tan bien una empresa está administrando su flujo de efectivo. Además, a menudo ocurre que un ciclo impacta al otro en la práctica.
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