Comprende la importancia de las métricas en sus cuentas por cobrar y gestión de cobros. Necesitará una vara de medir para determinar qué tan efectivos son sus esfuerzos.
Las métricas de cuentas por cobrar pueden revelar esta información. Por supuesto, hay numerosas métricas para elegir, por lo que debe ser selectivo con las que mide. Ya está realizando un seguimiento del porcentaje de rotación de sus cuentas por cobrar y probablemente se esté preguntando cuál es su índice promedio del período de cobro. Repasemos los detalles del período de cobro promedio de sus cuentas por cobrar, la fórmula y los cálculos.
¿Qué es el Período Promedio de Cobranza?
El período promedio de cobro es el tiempo que le toma a una corporación cobrar sus cuentas por cobrar (AR). Se refiere al tiempo promedio que tarda la empresa en recibir el dinero que le deben los clientes o consumidores. Debe administrarse para garantizar que una empresa tenga suficiente efectivo disponible. Esto es para permitirle cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo.
Para ser claros, el período promedio de cobro es un cálculo del número promedio de días entre la fecha en que realizan la transacción a crédito y la fecha en que el comprador envía el pago o la fecha en que la empresa recibe el pago del comprador.
Importancia del período promedio de cobro
#1. Preservar la liquidez
Claramente, recibir el pago por bienes o servicios que se brindan con prontitud es fundamental para una empresa. Permite a la empresa mantener un nivel de liquidez. Esto le permite pagar las necesidades inmediatas y obtener una idea de cuándo podría realizar adquisiciones más grandes.
#2. Presupueste para gastos futuros y reserve dinero para ellos.
La cifra del período promedio de cobro es particularmente crucial desde el punto de vista del tiempo. Puede ayudar a una empresa a desarrollar un plan efectivo para cubrir costos y la organización de posibles inversiones para un mayor crecimiento.
Por lo tanto, cuanto menor sea la duración media de cobro, por razones obvias, mejor para la empresa. Significa que los clientes de una empresa pagan sus facturas más rápidamente. Otra forma de verlo es que una duración media de cobro más corta indica que la empresa recibe el pago más rápidamente.
Una duración de cobro corta puede no ser siempre ventajosa porque simplemente puede indicar que la organización tiene políticas de pago rigurosas. Las reglas pueden ser apropiadas para algunos clientes. Los criterios de cobro más estrictos, por otro lado, pueden alejar a ciertos clientes, incitándolos a buscar organizaciones que ofrezcan los mismos bienes o servicios pero que tengan restricciones de pago más flexibles o mejores opciones de pago.
Fórmula para el Período Promedio de Cobranza
Veamos cómo una corporación determina su duración típica de cobro. En la mayoría de los casos, miden el período promedio de recolección en días. La corporación debe calcular su saldo promedio anual de cuentas por cobrar y dividirlo por las ventas netas totales. La fórmula para el período promedio de cobro es la siguiente:
Considere el siguiente ejemplo para demostrar aún más la fórmula del período promedio de cobro en acción. Suponga que la empresa ABC tiene un saldo anual de cuentas por cobrar de $25,000. La compañía ganó $200,000 en ventas netas totales ese año.
El primer paso para determinar el período de cobro promedio para la empresa de las cuentas por cobrar es dividir $25,000 por $200,000. Debido a que el cómputo es para establecer el período de recolección promedio para el año, entonces el cociente debe multiplicarse por 365. En nuestro caso, el cómputo del período de recolección promedio se ve así:
(25,000/200,000) * 365 = 45.6
Sugiere que para todo el año, el período promedio de cobro de la empresa ABC es de alrededor de 46 días. Cuando considera que la mayoría de las empresas tienen como objetivo recaudar dinero dentro de los 30 días, parece un poco alto.
La cifra del período de cobro promedio para la empresa puede significar algunas cosas diferentes. el período promedio de cobro podría implicar que la empresa no es tan eficiente como debería ser cuando se trata de cobrar las cuentas por cobrar. Sin embargo, la cifra también podría indicar que la corporación ofrece arreglos de pago más flexibles para las facturas pendientes.
Cálculos del período promedio de cobro
Obtiene el período de cobro promedio dividiendo el saldo AR promedio por las ventas a crédito netas totales para el período y luego multiplicando el cociente por la cantidad de días en el período. Suponga que el saldo AR promedio de una empresa para el año es de $10,000. Durante este período de tiempo, los ingresos netos totales de la compañía fueron de $100,000. Para calcular el período, usaríamos la siguiente fórmula del período promedio de cobro:
($10,000 ÷ $100,000) × 365 = Período promedio de cobro
Como resultado, la duración promedio de la cobranza sería de 36.5 días, lo que no es una mala estadística, ya que la mayoría de las empresas cobran en un plazo de 30 días. El cobro de cuentas por cobrar en un marco de tiempo relativamente corto y razonable le permite a la corporación pagar sus compromisos, es decir, un período de cobro promedio corto.
Si la duración típica de cobro de esta empresa fuera superior a 60 días, necesitaría implementar un procedimiento de cobro más agresivo para reducir ese período de tiempo.
Rotación de Cuentas por Cobrar (AR)
El índice de rotación de cuentas, que obtenemos al dividir las ventas netas totales por el saldo promedio de cuentas por cobrar, está fuertemente ligado al período promedio de cobro. La rotación de AR en el caso anterior es 10 ($100,000 $10,000). Alternativamente, puede calcular el período de cobro promedio dividiendo el número de días en el período por la facturación de AR. El plazo medio de cobro en este escenario es el mismo que en el anterior: 37.6 días
365 días ÷ 10 = Periodo medio de cobro
Comparabilidad
Como métrica independiente, el período promedio de cobro tiene poco significado. En cambio, puede maximizar su utilidad usándolo como una herramienta de comparación.
La forma más fácil de que una empresa se beneficie es calcular su período promedio de cobro con regularidad y usarlo para buscar tendencias dentro de su propio negocio a lo largo del tiempo. También se puede utilizar el período medio de cobro para comparar una empresa con sus competidores, ya sea de forma individual o colectiva. Las empresas similares deberían generar medidas financieras comparables, de modo que podamos utilizar el tiempo medio de cobro como punto de referencia frente al rendimiento de otra empresa.
Las empresas también pueden comparar el período promedio de cobro con los términos de crédito ofrecidos a sus consumidores. Por ejemplo, si emite facturas con una fecha de vencimiento neta de 30 días, una demora promedio en el cobro de 25 días no es tan problemática. Sin embargo, una evaluación continua del período de recaudación pendiente tiene un impacto directo en los flujos financieros de la organización.
Colecciones por Industrias
No todas las empresas manejan el crédito y el efectivo de la misma manera. Aunque el efectivo disponible es vital para todas las empresas, algunas dependen más de él que otras.
Por ejemplo, la industria bancaria depende significativamente de las cuentas por cobrar debido a los préstamos e hipotecas que otorga a los clientes. Los bancos deben tener un tiempo de respuesta rápido para las cuentas por cobrar porque dependen de los ingresos generados por estos productos. Los ingresos caerían si tuvieran procedimientos y estándares de cobro poco estrictos, lo que generaría pérdidas financieras.
Las empresas inmobiliarias y de construcción también dependen de flujos de efectivo constantes para pagar la mano de obra, los servicios y los materiales. Debido a que estas industrias no generan efectivo tan rápido como los bancos, los empleados que trabajan en ellas deben facturar a intervalos adecuados, ya que las ventas y la construcción toman tiempo y pueden ser vulnerables a demoras.
Cambios en el Período Promedio de Cobranza: Cómo Interpretarlos
Un aumento en el período promedio de cobro puede indicar una de las siguientes condiciones:
#1. Flexibilización de la política de crédito.
La gerencia ha optado por otorgar más crédito a los clientes, tal vez para impulsar las ventas. Esto también podría implicar que a ciertos clientes se les está dando un período de gracia más largo antes de tener que liquidar deudas vencidas. Esto es especialmente típico cuando una pequeña empresa desea vender a una gran cadena minorista, lo que puede garantizar un aumento significativo en las ventas a cambio de largos plazos de pago.
#2. La economía se está deteriorando.
Los flujos de efectivo de los clientes pueden verse afectados por las condiciones económicas generales, incitándolos a posponer los pagos a sus proveedores.
#3. Se han reducido los intentos de cobro.
Podría haber una disminución en el financiamiento para el departamento de cobranzas o un aumento en la rotación de trabajadores. En cualquier situación, las cobranzas reciben menos atención, lo que resulta en un aumento en el número de cuentas por cobrar pendientes.
Una disminución en el período promedio de cobro podría ser causada por cualquiera de las siguientes condiciones:
#1. Se endurecerán las políticas de crédito.
La gerencia puede limitar el crédito a los clientes por una variedad de razones, incluyendo anticipar una caída en las condiciones económicas o no tener suficiente capital de trabajo para respaldar el nivel existente de cuentas por cobrar.
#2. Los términos han sido condensados.
Es posible que la empresa haya dado a los clientes plazos de pago más cortos.
#3. Se han intensificado los esfuerzos de recolección.
La gerencia puede haber decidido aumentar la dotación de personal y el soporte tecnológico del departamento de cobranzas, lo que debería resultar en una reducción en la cantidad de cuentas por cobrar vencidas.
Las limitaciones del período promedio de cobro
Es prudente ser cauteloso al interpretar la razón del período promedio de cobro.
Por un lado, la relación debe evaluarse en comparación con si es significativa. ¿Está aumentando la capacidad de la empresa para cobrar las cuentas por cobrar (el índice de período promedio de cobro es menor) o se está deteriorando en comparación con años anteriores? (el ratio de periodo medio de cobro es mayor). Si, por el contrario, está cayendo, indica que sus cuentas por cobrar están perdiendo liquidez y es posible que deba tomar medidas proactivas para revertir esta tendencia.
También debe comparar la política de crédito de su empresa con la cantidad promedio de días desde la venta a crédito hasta el cobro del saldo para determinar qué tan bien le está yendo a su empresa. Si el período de cobro promedio es de 45 días, pero la política crediticia de la empresa requiere que se recuperen las cuentas por cobrar en 30 días, existe un problema.
Sin embargo, si el plazo promedio es de 45 días y la póliza de crédito declarada es de 10 días netos, la situación es mucho peor; sus clientes no se adhieren a las condiciones del contrato de crédito. Esto requiere un examen de la política crediticia de su empresa y la implementación de medidas correctivas. Los pasos pueden incluir requisitos crediticios más estrictos o hacer que las condiciones crediticias sean más obvias para sus clientes.
Preguntas frecuentes sobre el período promedio de cobro
¿Cómo se calcula el período medio de cobro?
Esto requiere un examen de la política crediticia de su empresa y la implementación de medidas correctivas, como requisitos de crédito más estrictos o hacer que las condiciones crediticias sean más obvias para sus clientes.
¿Qué significa un periodo medio de cobro bajo?
Significa que los clientes de una empresa pagan sus facturas más rápidamente. Otra forma de verlo es que una duración media de cobro más corta indica que la empresa recibe el pago más rápidamente.
¿Cómo analizan el período de cobro de los deudores?
Divida el monto adeudado por los deudores comerciales por las ventas anuales a crédito y multiplíquelo por 365 para obtener la relación del período de cobro del deudor.
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