Un ESOP, o Plan de propiedad de acciones para empleados, es un plan de pensiones. Sin embargo, los (ESOP) logran mucho más que eso; elevan la moral, aumentan la producción, mantienen el talento en la comunidad, ayudan a las empresas a prosperar a largo plazo y más. Hay una serie de leyes y reglamentos vigentes para los ESOP que son similares a los de los programas 401(k). Sin embargo, los ESOP difieren significativamente de los 401(k) y brindan muchos más beneficios a las empresas, los propietarios, los empleados y las comunidades. La empresa, por ejemplo, puede vender acciones al ESOP y utilizar el dinero para liquidar deudas, expandirse, etc., lo que convierte al ESOP en una opción de financiación atractiva. Obtenga más información sobre el plan ESOP, la distribución, el pago promedio y las diferencias (Esop vs Espp).
¿Qué es un ESOP?
Un ESOP es un tipo de plan de beneficios de acciones para empleados que proporciona a los trabajadores una participación financiera en la empresa a través de la compra de acciones de la empresa. Es un plan de jubilación en el que los empleados reciben acciones de la empresa a cambio de su servicio. Como estrategia de finanzas corporativas, los empleadores generalmente utilizan los ESOP para alinear los intereses de sus empleados con los de los accionistas, y la empresa patrocinadora (el accionista vendedor) y los participantes disfrutan de una serie de beneficios fiscales como resultado.
Los ESOP son más comunes en las empresas privadas que en las que cotizan en bolsa. Con un ESOP, los empleados pueden convertirse en copropietarios de sus empresas sin gastos de bolsillo para ellos mismos, al mismo tiempo que brindan importantes beneficios fiscales a la empresa y sus propietarios. Cuando los dueños de negocios quieren jubilarse o vender la empresa, recaudar capital, brindar un beneficio a los empleados o incentivarlos para que permanezcan en la empresa, pueden establecer planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP).
Casi 14 millones de trabajadores están cubiertos por ESOP a partir de 2022, y 6,500 planes están en funcionamiento, según informó NCEO, una organización sin fines de lucro que promueve la propiedad de los empleados.
¿Cómo funciona un plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP)?
Un ESOP generalmente se crea para facilitar la planificación de la sucesión en una empresa privada al brindar a los empleados la oportunidad de comprar acciones del capital de la empresa.
El ESOP es establecido por la empresa como un fondo fiduciario, una entidad legal separada de la propia empresa. Mientras tanto, esto puede suceder de dos maneras diferentes. El primero es con un ESOP apalancado en el que la empresa proporciona acciones a los ESOP o los fondos para comprar acciones. Por otro lado, el ESOP obtiene un préstamo de la empresa para comprar acciones. El ESOP luego actúa como fideicomisario de los empleados al retener las acciones.
A pesar de lo que haya escuchado, las empresas que brindan ESOP no pueden ser parciales y deben nombrar a un fideicomisario para que opere como fiduciario del plan. No es posible, por ejemplo, que los participantes de ESOP no tengan derecho a voto o que los empleados senior obtengan más acciones.
Sin embargo, la propiedad en los ESOP puede tener algo que ver con ciertos factores. Esto puede incluir factores como el salario en relación con otros trabajadores o la antigüedad en el servicio. Con frecuencia está presente un cronograma de adjudicación. Y la elegibilidad de una persona para ser miembro del ESOP puede depender de cuánto tiempo haya estado trabajando con la empresa. Por ejemplo, es posible que una persona deba trabajar para la empresa durante tres a seis años antes de ser elegible para toda la gama de ventajas de ESOP.
Los propietarios pueden retirar parte o la totalidad de sus tenencias de ESOP al dejar o jubilarse de su empleador. Sin embargo, para aquellos menores de 59½ o 55 años, si se ve obligado a renunciar a su empleo, puede haber impuestos sobre su distribución, al igual que con varios tipos de planes de jubilación.
¿Por qué una empresa haría un ESOP?
Un plan ESOP generalmente da lugar a una transición de propiedad "baja y lenta". Los ESOP respaldan la sucesión de un empresario además de la estrategia de transición al permitir que el propietario de la empresa haga una transición gradual de director general a presidente de la junta y jubilación, al tiempo que ayuda a preservar los valores y principios fundamentales de la empresa.
¿Es un ESOP bueno para los empleados?
Sí, los ESOP generalmente se consideran un beneficio para los empleados. Es más probable que las empresas que no eliminan y reemplazan personal rutinariamente implementen estos programas. Y esto generalmente da como resultado pagos más altos e incentivos financieros para los empleados.
¿Qué le sucede a Esop cuando deja la empresa?
Un empleado es elegible para cobrar la parte adquirida del plan de jubilación ESOP cuando deja su empresa. El resto pertenece a la empresa. Para los planes de jubilación, se desarrolla un cronograma de adjudicación para evitar que la rotación continua de empleados agote los activos de su plan.
¿Esop basado en el salario?
Los ESOP se proporcionan a los empleados a cambio de una parte de su salario. La empresa decide que una parte específica de sus acciones debe ser dividida entre su personal. La mayoría de las empresas proporcionan acciones a algunos empleados a cambio de una parte de su salario si alcanzan un nivel particular de antigüedad.
¿Cómo obtengo mi dinero ESOP?
Si se lo conceden, debe solicitar a la empresa ESOP los formularios de distribución. Estos documentos podrían proporcionarse como parte de su documentación de salida o jubilación. Dependiendo de las reglas del plan de distribución ESOP, puede obtener su pago como una suma global o como una serie de pagos.
¿Qué es una distribución de Esop?
Los beneficios de jubilación son una ventaja importante de un ESOP para los empleados que eligen participar en el programa. Este tipo de pago se conoce como “distribución ESOP”. Sin embargo, los empleados jubilados, despedidos o que salen pueden tener que esperar años para que se distribuyan sus beneficios. Esto se debe a la naturaleza compleja de los requisitos de distribución de ESOP.
La distribución ESOP, en términos simples, es el pago de recompensas a los participantes elegibles. Y existen numerosas formas en las que los participantes pueden ser elegibles para una distribución;
- Son mayores de 59.5 años y se han jubilado de la empresa.
- Son mayores de 55 años y han sido despedidos de su trabajo o han renunciado voluntariamente.
- A pesar de tener más de 70 años y medio, siguen trabajando para la empresa.
Un participante también puede ser elegible para pagos "en servicio" bajo una de dos condiciones.
- Una distribución en servicio de ESOP puede tener lugar mientras el participante todavía está trabajando para la empresa.
- Si un participante cumple con los requisitos para una distribución de "dificultades", tiene más de 55 años, ha sido parte del plan durante más de diez años y cumple con los requisitos para un pago de diversidad, también puede ser elegible para un pago durante el servicio. distribución.
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¿Cómo funciona una distribución de Esop?
El Servicio de Impuestos Internos regula los pagos de ESOP. Esto requiere que se ajusten a un conjunto de reglas y requisitos. Cada plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP) necesita una regulación de distribución. Esto puede ser parte del documento del plan o un documento separado. El documento detallará las diversas alternativas de pago, los montos mínimos y máximos a tanto alzado, el cronograma de pagos y las condiciones de adquisición. Las empresas pueden optar por desembolsar la distribución; en forma de efectivo, acciones o una combinación de ambos.
Sin embargo, uno debe tener derechos adquiridos para ser elegible para obtener su distribución ESOP. Si no tiene derechos adquiridos y deja su trabajo, por ejemplo, es posible que nunca sea elegible para un pago. Por otro lado, si, afortunadamente, está investido, deberá solicitar los formularios de distribución a la empresa ESOP. Estos documentos podrían ser parte de la documentación de jubilación o terminación que reciba. Dependiendo de la disposición del plan de distribución, puede recibir su distribución ESOP en una suma global o en cuotas. Si bien sus beneficios pueden pagarse en forma de acciones de la empresa o en efectivo. En todo dependiendo del precio de la acción en el momento de la distribución en este caso.
Esopo vs Espp
Los planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP) y los planes de compra de acciones para empleados (ESPP) son dos tipos populares de beneficios de acciones para empleados. Ofrecen a los participantes ventajas fiscales y la oportunidad de ahorrar para la jubilación y aumentar su riqueza, respectivamente. Todos promueven la inversión financiera y emocional de los empleados en la empresa, lo que ayuda a la retención y aumenta la moral y el rendimiento. Al decidir entre un ESOP y un ESPP, muchos dueños de negocios se confunden.
Hay algunos paralelismos entre los ESOP y los ESPP, pero también hay distinciones clave, probablemente la mayoría. La distinción clave es que con un ESOP, los empleados obtienen acciones de su empleador sin costo alguno para ellos. Esto, como resultado, lo convierte en un plan de jubilación calificado de contribución definida. Los planes de compra de acciones para empleados (ESPP), por otro lado, obligan a los empleados a comprar acciones a una tasa de descuento.
Examinemos algunas diferencias más entre un ESOP y un ESPP, así como las ventajas y desventajas de cada uno.
Esop vs Espp – La diferencia
La distinción más obvia entre un ESOP y un ESPP es cuándo y de qué manera se transfieren las acciones al empleado.
Las acciones o acciones se entregan al empleado(s) de forma gratuita a través de un Plan de propiedad de acciones para empleados. Las contribuciones a un ESPP se utilizan para comprar acciones con descuento para los participantes del plan.
Con los planes de jubilación calificados de contribuciones definidas como los ESOP, el dinero en la cuenta no está sujeto a impuestos hasta que se distribuye. Por lo tanto, vender acciones o recibir distribuciones antes de los 65 años no es una opción, incluso si deja la empresa o se jubila antes de tiempo.
Por el contrario, los ESPP permiten a los empleados invertir voluntariamente su propio dinero en el mercado de valores. A menos que exista un período de tenencia, los participantes pueden vender sus acciones tan pronto como se hayan adquirido, independientemente de cuándo las adquieran.
¿Cuál es el Pago Promedio de Esop?
En 2018, los investigadores de la Universidad de Rutgers descubrieron que la participación promedio de propiedad de los empleados en una empresa ESOP valía $ 134,000. Esto es un 29 % más alto que el saldo promedio de 401(k) informado por Vanguard ese mismo año, que fue de $103,866 XNUMX.
En 2018, el 54.7 % de los empleadores de ESOP que respondieron a un estudio de la Asociación de ESOP hicieron aportes del 11 % o más de los salarios de los empleados a sus cuentas de ESOP. (El setenta por ciento de los planes de contribución definida que ofrece Vanguard tienen una contribución máxima del empleador del tres por ciento).
Hay muchas empresas que no dan ningún tipo de pensión a sus trabajadores. Por el contrario, solo el 2.6% de las empresas ESOP que respondieron a una encuesta de la Asociación ESOP también ofrecían pensiones a sus empleados. Mientras que el 93.6 % ofreció un 401(k) además del ESOP.
La fuerza laboral estadounidense necesita planes de jubilación, como los ESOP, que no requieren que los empleados pongan dinero de su bolsillo. El veintiuno por ciento de los estadounidenses no tienen nada ahorrado para la jubilación, según una investigación de Northwestern Mutual. Financial Engines descubrió que en 2015, el 25 % de los trabajadores que participaron en un plan 401(k) no contribuyeron lo suficiente para recibir el aporte equivalente completo de su empleador, lo que les costó un promedio de $1,336 al año.
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Una vez que finaliza el período de adjudicación de ESOP, puede vender las acciones. Los impuestos deben pagarse durante el proceso de venta. Si bien estos montos se determinan de acuerdo con las pautas establecidas por el Servicio de Ingresos de la India (IRC).
Conclusión
Los planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP, por sus siglas en inglés) son un medio atractivo por el cual la riqueza encerrada en las acciones de una empresa privada puede liberarse a los empleados que han contribuido al éxito de la empresa.
Los ESOP benefician tanto a la empresa como a sus empleados al incentivar el trabajo arduo con la promesa de ganancias financieras. Sin embargo, no siempre son fáciles de entender y, como resultado, los participantes pueden experimentar frustración.
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