Básicamente, hay una serie de exenciones fiscales para las que es elegible, y puede determinar esto utilizando su ingreso bruto ajustado modificado. La forma en que se calculará su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) variará según el crédito fiscal o el programa gubernamental que esté solicitando. Para poder reclamar todas las ventajas fiscales para las que está calificado, necesitará una comprensión básica de cómo funciona MAGI. También debe tener una comprensión clara de la disparidad entre AGI y MAGI (ingreso bruto ajustado frente a ingreso bruto ajustado modificado), así como también cómo la noción afecta a Medicare.
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¿Qué es el ingreso bruto ajustado modificado?
Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es igual al total de su ingreso bruto ajustado (AGI), su ingreso de intereses exentos de impuestos y ciertas deducciones sumadas. El Servicio de Impuestos Internos utiliza su MAGI para determinar si es elegible o no para ciertos beneficios fiscales, ya que puede ofrecer una imagen más completa de su situación financiera.
Un número significativo de contribuyentes cree que MAGI es igual a su AGI. Sin embargo, al calcular su MAGI, deberá volver a agregar cualquier fuente de ingresos no gravable. Esto podría incluir pagos del Seguro Social, intereses exentos de impuestos e ingresos en el extranjero libres de impuestos, hasta el monto que declaró como su AGI.
El ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) se usa para ajustar el ingreso bruto ajustado (AGI) para varias deducciones y créditos fiscales. Sin embargo, para determinar su MAGI, deberá hacer algunos cálculos. El software de preparación de impuestos hará que este proceso sea mucho más simple para usted.
¿Qué ingresos están incluidos en MAGI?
El ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) se calcula sumando lo siguiente al ingreso bruto ajustado (AGI), si corresponde: intereses libres de impuestos, beneficios del Seguro Social no sujetos a impuestos e ingresos en el extranjero libres de impuestos. En muchos casos, el MAGI es igual o muy cercano al ingreso bruto ajustado. La Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) no está incluida en el cálculo MAGI.
¿MAGI incluye la deducción estándar?
Básicamente, antes de que una persona pueda reclamar la deducción estándar o cualquier deducción detallada, primero debe determinar tanto MAGI como AGI. Estas deducciones se tendrán en cuenta en un momento posterior. En el sentido real, el ingreso bruto ajustado (AGI) de un contribuyente podría mostrar la cantidad de ciertas deducciones y créditos que la persona es elegible para reclamar, como el crédito tributario por hijos.
¿Qué reduce el ingreso bruto ajustado modificado?
En general, puede reducir su ingreso bruto ajustado modificado de varias maneras, incluidas las siguientes:
- Contribuir con dólares antes de impuestos a un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un 401 (k), 403(b), 457 o un Plan de Ahorros Thrift.
- Haga un depósito en una cuenta de ahorros designada para gastos médicos.
- Realizar una aportación a una cuenta de gastos flexibles para gastos médicos.
- Hacer un aporte a una cuenta de gastos flexibles designada para el cuidado de dependientes.
- Reduzca los ingresos que obtiene de su propio negocio.
- Vender inversiones sujetas a impuestos por una pérdida. El primer paso es que las pérdidas de capital anulen las ganancias de capital.
- Utilice todas las deducciones que pueden reducir su ingreso bruto ajustado.
¿Cómo se calcula el ingreso bruto ajustado modificado?
Ahora que entendemos qué es MAGI y tenemos una idea clara de lo que incluye; ¿Cómo se calcula el ingreso bruto ajustado modificado?
Para promover una fácil comprensión de cómo se calcula, echemos un vistazo a algunas de las exenciones de impuestos más frecuentes, así como al cálculo MAGI para cada una de estas exenciones. En la mayoría de los casos, leer las instrucciones que vienen con el formulario lo ayudará a decidir qué se incluirá en él.
Crédito tributario por hijos
Aquí, el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) se calcula sumando el AGI más lo siguiente;
- Ingresos del trabajo en el extranjero y exclusiones de vivienda
- La deducción de vivienda extranjera
- Ingreso que se excluye de Puerto Rico
- Y los ingresos que se excluyen para los residentes legítimos de Samoa Americana.
Lo primero que debe hacer es determinar su MAGI aplicable para un beneficio fiscal en particular. Una vez que tenga su MAGI, podrá decidir si es o no elegible para recibir el beneficio en su totalidad o solo en parte.
En este caso, agregará su AGI a;
- Ingresos obtenidos fuera del país
- Intereses que están exentos de impuestos, y
- El porcentaje de Seguro Social beneficios que no están sujetos a impuestos, para que se calcule su ingreso bruto ajustado modificado.
Créditos tributarios por estudios
Para créditos con fines educativos, el MAGI se calcula sumando el AGI más;
Los ingresos del trabajo en el extranjero y las exclusiones de vivienda
Deducción de vivienda extranjera, y
Ingresos excluidos de los residentes de buena fe de Puerto Rico o Samoa Americana
Deducción de contribución fiscal de IRA tradicional
Bajo esta exención de impuestos, su ingreso bruto ajustado modificado puede calcularse sumando AGI más los siguientes elementos:
- Deducción de vivienda extranjera
- Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
- Intereses de bonos de ahorro excluidos
- Ingresos del trabajo en el extranjero y exclusiones de vivienda
- Beneficios de adopción del empleador excluidos
- Y, para 2017 y años anteriores, la deducción por actividades de producción nacional y la deducción por matrícula y tasas pagadas antes de 2021.
Calificación de IRA Roth
El cálculo de MAGI es el mismo que el de la fórmula IRA tradicional descrita anteriormente. Sin embargo, esto es más cualquier deducción para las cuentas IRA tradicionales, y esas deducciones se reducen por cualquier ingreso recibido al convertir una cuenta IRA en una cuenta Roth IRA o traspasar los activos del plan calificado a una cuenta Roth IRA.
Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones
Para que se calcule su ingreso bruto ajustado modificado, agregue el AGI más la exclusión del ingreso del trabajo en el extranjero y luego haga los ajustes correspondientes para las inversiones en el extranjero. Para obtener información adicional sobre cómo funciona esto, puede revisar el material complementario sobre el Formulario 8960 y el impuesto sobre los ingresos netos de inversión.
¿Cómo calculo el ingreso bruto ajustado modificado?
Puede calcular su MAGI utilizando los siguientes pasos básicos fáciles de entender:
- Determine su ingreso bruto anual y anótelo.
- Calcula tu AGI.
- Al calcular su MAGI, debe volver a agregar algunas deducciones.
Ingreso bruto ajustado modificado para Medicare
Las tarifas de su seguro médico conforme a Medicare y la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA, por sus siglas en inglés) son precisamente proporcionales a su ingreso bruto ajustado modificado. Esto, sin embargo, es si está jubilado y tiene seguro de salud a través de cualquiera de los programas. Como regla general, sus primas mensuales aumentarán en proporción directa al nivel de sus ingresos.
Si no prepara su propia declaración de impuestos, es muy poco probable que esté familiarizado con la fórmula utilizada para determinar su MAGI. Por otro lado, cuando se trata de tu MAGI, la ignorancia ciertamente no es felicidad. De hecho, puede terminar costándole.
En general, es posible que pueda minimizar los costos de su seguro de salud según la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, así como sus primas de Medicare al optimizar su ingreso bruto ajustado modificado.
Ahora vamos a sumergirnos un poco más. Aquí es donde las cosas podrían comenzar a volverse más complejas. Hay que tener en cuenta algunas ventajas gubernamentales para poder calcular tu MAGI.
Ingreso bruto ajustado modificado y Medicare Parte B
Medicare Parte B es un tipo de seguro médico que proporciona el gobierno federal que cubre servicios como; una visita a un médico y otros profesionales médicos, así como tratamiento ambulatorio, atención médica en el hogar, uso de equipo médico duradero y ciertos servicios preventivos.
Básicamente, sus costos de la Parte B de Medicare se calculan utilizando su ingreso bruto ajustado modificado promedio de dos años. Esta es la información más reciente sobre las declaraciones de impuestos que el IRS ha presentado a Medicare.
Su ingreso bruto ajustado modificado de la Parte B de Medicare es (a) su ingreso bruto ajustado + (b) ingresos por intereses exentos de impuestos (línea 2a en el Formulario 1040 del IRS). Los intereses de los bonos municipales y las ganancias de los activos mantenidos en una cuenta IRA Roth son formas de ingresos por intereses que están exentas de impuestos.
La prima mensual regular de la Parte B de Medicare en 2022 es de $170.10.
Por otro lado, si su MAGI está más allá del umbral, usted será responsable no solo de la prima regular, sino también de un Monto adicional de ajuste mensual relacionado con los ingresos (o “IRMAA”). A tu prima regular, debes sumar el IRMAA. De lo contrario, el IRMAA es un cargo adicional que conducirá a un aumento en la prima regular.
Ingreso bruto ajustado modificado con Medicare Parte D
La Parte D de Medicare, que brinda cobertura para algunos de los costos de los medicamentos, enfrenta un dilema similar.
Las primas de la Parte D de Medicare, como las de la Parte B de Medicare, se calculan utilizando su Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI).
Si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es inferior a $91,000 (cuando presenta una declaración individual) o $182,000 (cuando presenta una declaración como pareja casada), no paga nada por la Parte D de Medicare (en una declaración de impuestos conjunta).
Si su MAGI es más alto que los umbrales anteriores, será responsable de pagar tanto la prima del plan regular como un IRMAA adicional. El IRMAA es, como antes, una tarifa adicional además de su prima regular.
Ingreso Bruto Ajustado vs Ingreso Bruto Ajustado Modificado
Generalmente, cuando te encuentras con algunos como Ingreso Bruto Ajustado vs Ingreso Bruto Ajustado Modificado, lo único que te viene a la mente son sus diferencias. Sin embargo, ambas son herramientas que ayudan al Servicio de Impuestos Internos a decidir si un contribuyente es elegible o no para un crédito o deducción determinado.
A la hora de calcular tu impuesto sobre la renta, el AGI y el MAGI (ingreso bruto ajustado vs ingreso bruto ajustado modificado) son conceptos relacionados que debes tener en cuenta. Esto se debe básicamente a que ambos pueden afectar su obligación tributaria. El IRS permite a los contribuyentes reducir sus obligaciones tributarias en función de su AGI y MAGI. Los contribuyentes pueden hacer esto haciendo uso de las deducciones fiscales y créditos apropiados.
Sin embargo, estos instrumentos pueden producir variaciones sutiles que impactan significativamente en la declaración de impuestos de un contribuyente. El ingreso bruto ajustado (AGI) es una herramienta útil para reducir Ingreso imponible.
Por otro lado, cuando su MAGI aumenta, existe la posibilidad de que algunas de estas deducciones ya no estén disponibles para usted.
Ingreso Bruto Ajustado vs Ingreso Bruto Ajustado Modificado - Diferencias Clave
A continuación se presentan algunos puntos que demuestran cómo AGI y MAGI (ingreso bruto ajustado frente a ingreso bruto ajustado modificado) difieren;
- Su AGI se calcula restando todos los ajustes de impuestos "por encima de la línea" de su ingreso total. Su MAGI se calcula restando su AGI y luego agregando algunos de esos ajustes nuevamente.
- Si bien existe una fórmula única para estimar su AGI, la cantidad de pasos involucrados en la determinación de su MAGI para evaluar su elegibilidad para varios créditos fiscales y programas gubernamentales puede variar ampliamente. Todo depende de los ajustes que elija volver a agregar.
- Para el año fiscal 2021, su AGI se puede encontrar en la línea 11 de su Formulario 1040. Mientras que su MAGI no se puede ubicar en una línea separada.
¿Cuál es la diferencia entre Magi y AGI?
Ambos factores son considerados por el Servicio de Impuestos Internos al determinar si un contribuyente es elegible o no para reclamar un cierto crédito o deducción. Al deducir ciertos gastos de su ingreso bruto antes de calcular su AGI, puede reducir la cantidad total de su ingreso imponible. Su MAGI es su AGI después de tener en cuenta deducciones fiscales e intereses libres de impuestos.
¿Dónde encuentro mi Magi en mi declaración de impuestos?
No se requiere que su MAGI se incluya en su declaración de impuestos. Sin embargo, puede calcularlo usando la información en su 1040. Necesitará ubicar su ingreso bruto ajustado (línea 8b) y agregarle muchas deducciones. Estas deducciones pueden incluir deducciones para cuentas IRA, algunos tipos de pérdidas de ingresos, interés de préstamos estudiantiles y honorarios, y tal vez más.
Conclusión
Ya sea que lo sepa o no, su obligación tributaria está fuertemente influenciada por su ingreso bruto ajustado modificado. Es la base sobre la cual el gobierno determina si califica o no para un crédito o deducción fiscal.
Además, puede ser un indicador más preciso de su bienestar financiero que su AGI en algunas situaciones. Sin embargo, es posible que desee ver a un experto en impuestos si no está seguro de si su MAGI afecta o no la cantidad total de deducciones y créditos fiscales para los que es elegible.
Preguntas frecuentes sobre MAGI
¿Se puede hacer referencia a MAGI como renta imponible?
En pocas palabras, su MAGI es su AGI más ciertas deducciones e ingresos por intereses libres de impuestos. Su MAGI es lo que el IRS usará en los numerosos cálculos para determinar para qué exenciones de impuestos califica.
¿Dónde ubico exactamente a mi Magi en mi declaración de impuestos?
Aunque MAGI no es parte de su declaración de impuestos, aún puede calcularlo usando la información en su 1040. Busque su ingreso bruto ajustado (línea 8b) y agregue una cantidad de deducciones. Estas deducciones pueden incluir cuenta de jubilación individual, gastos de educación, ciertos tipos de pérdidas de ingresos y más.
¿Magi deduce 401k?
Sus contribuciones a su 401(k) no se contabilizarán en su MAGI.
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