Escribir un testamento y voluntad final, designar un poder notarial y establecer directivas de atención médica son parte de la preparación adecuada del patrimonio. La creación de un plan patrimonial personalizado también incluye nombrar un albacea de un patrimonio.
Un albacea de un patrimonio, a menudo conocido como albacea testamentario, es la persona a cargo de llevar a cabo los deseos expresados en un testamento. Descubra qué hace un albacea, cómo designarlo y por qué es necesario.
¿Quién es un albacea de bienes?
Un albacea de un patrimonio es una persona o institución designada para administrar los asuntos financieros y las intenciones de una persona fallecida de acuerdo con su testamento. Un albacea de un patrimonio también se conoce como representante personal o administrador en algunas áreas. La función principal de un albacea es transferir activos a los beneficiarios previstos mientras actúa en el mejor interés del patrimonio.
¿Quién puede ser albacea testamentario?
Los albaceas testamentarios a menudo son nombrados por el difunto en su testamento. Si el difunto no dejó testamento, o si el testamento se declara inválido, un tribunal de sucesiones puede designar uno. Un albacea de un patrimonio suele ser un miembro de la familia, aunque también puede ser un amigo cercano, un abogado, un contador o una institución financiera. En algunas situaciones, el difunto puede nombrar varios albaceas, conocidos como co-albaceas. Un albacea también puede ser un beneficiario en la mayoría de los estados.
¿Cuáles son los deberes de un albacea de un patrimonio?
Un albacea de un patrimonio es responsable de seguir las intenciones del difunto. El albacea tiene el deber fiduciario de actuar en el mejor interés de la herencia y sus beneficiarios.
#1. Obtiene un certificado de defunción
El paso inicial es obtener un certificado de defunción. Los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades brindan una herramienta útil para ayudarlo a determinar dónde puede obtener este documento en su estado.
Cuando obtenga el certificado, solicite al menos una docena de copias. Muchos actos, como cerrar cuentas bancarias o presentar reclamos de seguros de vida, pueden requerir un certificado de defunción certificado.
#2. Hace una copia del testamento y lo presenta al Tribunal Testamentario.
Debe presentar una copia del testamento ante el tribunal de sucesiones del condado como albacea. Si figura como albacea del patrimonio en el testamento, el tribunal lo designará oficialmente como albacea.
Una copia del testamento sirve como hoja de ruta para el albacea. Si no está seguro de dónde está el testamento, pregúntele a sus familiares o al abogado que lo preparó. Encontrar esta documentación es fundamental ya que determina quién heredará la propiedad.
#3. Notifica a las agencias gubernamentales, bancos y otros sobre la muerte del difunto.
El albacea es responsable de informar a los acreedores, beneficiarios y herederos de la muerte del difunto. Además de notificar a estas partes, también debe notificar al gobierno federal para suspender cualquier beneficio del gobierno.
Debe notificar a los Estados Unidos. El correo será enviado a su dirección por el Servicio Postal. Para cancelar la licencia de conducir del difunto, debe comunicarse con el Departamento de Vehículos Motorizados. Los bancos deben ser notificados para cerrar cualquier cuenta, y las compañías de seguros deben ser notificadas para cancelar cualquier póliza actual.
Además de cancelar las facturas y las suscripciones, debe notificar a las principales agencias de crédito (Equifax®, ExperianTM y TransUnion®) y solicitar que se agregue una notificación de fallecimiento al registro de crédito del difunto. Esté preparado para presentar un certificado de defunción verificado en cualquier momento durante este proceso.
#4. Selecciona el tipo de testamento requerido
Para distribuir los bienes de una persona fallecida, el tribunal de sucesiones sigue las normas estatales. Si una sucesión no tiene testamento, el tribunal testamentario nombrará un administrador, quien tendrá las mismas responsabilidades que un albacea.
El proceso de sucesión puede ser largo, especialmente para patrimonios complejos. Sin embargo, varios estados tienen leyes de herencia que permiten que la propiedad se transfiera sin pasar por un tribunal de sucesiones. Por ejemplo, si una cuenta bancaria tiene un beneficiario específico, los activos pueden transferirse sin pasar por el proceso de sucesión.
#5. Aparece en la corte para representar a la herencia.
Es posible que se requiera que un albacea comparezca ante el tribunal para representar el patrimonio en casos específicos. El proceso de sucesión podrá continuar con usted como albacea si presenta un procedimiento inicial.
Si hay desacuerdo entre los herederos durante el procedimiento, es posible que te encuentres nuevamente en la corte para resolver las diferencias ante un juez. Finalmente, debe presentarse a las sesiones de cierre para completar el proceso.
#6. Establece una cuenta bancaria estatal
Para el proceso de sucesión, es una buena idea abrir una cuenta bancaria patrimonial. Esta cuenta se puede utilizar para pagar todas las facturas y deudas. Como albacea, debe asegurarse de que las facturas, como la hipoteca o las primas de seguro, se paguen hasta que se liquide el patrimonio.
#7. Presenta una lista de los bienes del patrimonio.
En muchos estados, el albacea debe presentar un inventario de los activos y pasivos del patrimonio ante el tribunal de sucesiones. Esto proporciona al tribunal una imagen precisa de lo que dejaron los muertos. Con esa información, el tribunal puede distribuir adecuadamente los activos.
#8. Mantiene la propiedad hasta que sea distribuida o vendida.
Cualquier propiedad incluida en la herencia debe ser conservada por el albacea hasta que se divida o venda. Además, cualquier propiedad mueble incluida en la herencia debe ubicarse y almacenarse adecuadamente hasta su distribución.
#9. Paga las deudas e impuestos restantes del patrimonio
Como se indicó anteriormente, el albacea debe liquidar cualquier impuesto sucesorio o deuda antes de que pueda comenzar la distribución de activos. En algunas circunstancias, esto implica presentar una declaración de impuestos sobre la renta del patrimonio. Considere trabajar con un profesional de impuestos para encontrar las opciones más efectivas para su situación mientras negocia las obligaciones fiscales de un patrimonio.
#10. Distribuye los Activos
Finalmente, los bienes deben ser distribuidos a los beneficiarios como se especifica en el testamento. En algunas circunstancias, deberá obtener la aprobación por escrito del tribunal antes de proceder.
Recopile la documentación de los destinatarios que reconocen que tienen posesión de su herencia a medida que distribuye los activos.
¿Qué no puede hacer un albacea testamentario?
Un albacea es responsable de llevar a cabo las intenciones del difunto. Lo que no pueden hacer es:
#1. Ejecute el testamento antes de que el difunto muera
El albacea no tiene autoridad legal sobre el patrimonio hasta que el difunto fallece. Es crucial esperar hasta que el autor del testamento haya muerto antes de intentar tocar el patrimonio de cualquier manera.
Antes de que el tribunal apruebe el patrimonio, debe administrarse.
Obtener la autorización de la corte para manejar el patrimonio es la primera etapa para cerrar el patrimonio. Muchas instituciones financieras le negarán el acceso a los bienes de una persona fallecida si no tiene esta autorización legal.
#2. Llene un testamento sin firmar
No puede firmar un testamento sin firmar si el difunto deja uno. Los testamentos solo son legalmente vinculantes si el difunto los firma antes de la muerte. En ausencia de un testamento formal, las reglas estatales regirán lo que suceda con los bienes del patrimonio.
#3. Cambiar los términos del testamento o los beneficiarios
Los albaceas no tienen la autoridad para alterar los términos del testamento o los beneficiarios nombrados en él. En su lugar, deberá llevar a cabo los deseos del difunto como se indica en el testamento.
Consejos útiles para elegir un albacea testamentario
Puede nombrar a quien desee como albacea. Sin embargo, esa persona debe cumplir con los requisitos del estado. Por ejemplo, no puede designar a un delincuente convicto o a un menor como albacea.
Muchas personas eligen amigos íntimos o familiares. Sin embargo, contratar a un experto es otra opción viable. Aquí hay algunos consejos para tener en cuenta al seleccionar un ejecutor:
- Encuentre una persona responsable: Un albacea debe realizar un seguimiento de los procedimientos legales y los hechos financieros. Es de vital importancia localizar a una persona responsable con la que tengas fe para llevar a cabo tus objetivos.
- Asegúrese de que su albacea sea financieramente seguro y tenga una buena reputación crediticia: Un albacea debe tener suficientes recursos personales. Muchos tribunales no permitirán que su candidato actúe como albacea si tiene varios acreedores o gravámenes en su contra.
- Elija a alguien que pueda ser objetivo: Cumplir tus deseos es un proceso emocional. El albacea adecuado puede dictar sentencias imparciales en su nombre y en el de sus herederos.
- Elija un sucesor más joven: Elegir un albacea que probablemente te sobreviva es una sabia decisión.
- No elija un albacea no elegible: La mayoría de los tribunales estatales no aceptarán niños o delincuentes condenados como albaceas. Verifique los requisitos de su estado para asegurarse de elegir a una persona calificada.
Cómo convertirse en un albacea testamentario
Hay dos caminos que puede tomar si desea convertirse en albacea testamentario.
Presentará una copia del testamento ante el tribunal para aquellos especificados como albaceas en el testamento. Si cumple con los estándares del estado para un albacea, es casi seguro que obtendrá la autorización oficial.
Si no fue designado como albacea en el testamento, debe obtener una carta de administración del tribunal testamentario de su estado. El tribunal preguntará sobre usted y el difunto. El tribunal puede designarlo como albacea en varios casos. Sin embargo, en algunas situaciones, será pasado por alto por otro candidato.
¿Cuándo comienzan los deberes del albacea de un patrimonio y cuál es el calendario?
Las sucesiones pueden tardar de seis a 18 meses en liquidarse, y el albacea está involucrado en cada paso del camino (no bromeábamos cuando dijimos que era un trabajo importante). Aquí hay una línea de tiempo general de lo que puede esperar emprender como albacea testamentario.
Semana 1
La semana que sigue a la muerte de una persona está llena de deberes prácticos.
- Notificar a la familia: Notificar a la familia, amigos cercanos y cualquier empleador activo de la muerte es una de las primeras cosas que hará.
- Asegurar el patrimonio: Esto incluye cerrar con llave las puertas de la casa, si existe. Coloque cualquier objeto de valor en un lugar seguro. Recibe el correo regularmente. Cancele cualquier suscripción o servicio, como el servicio de limpieza o la entrega de comidas. Si es necesario, haga arreglos para el cuidado de las mascotas y el césped.
- Organizar el funeral: Si bien esta no es la función legal del albacea, es posible que le corresponda a usted organizar y delegar decisiones con respecto al servicio funerario del difunto. Si alguien más está dispuesto a asumir esta obligación, probablemente sea una buena idea delegarla en ellos. Tendrás muchas otras cosas que hacer.
- Localice el testamento: También tendrás que localizar el testamento. Con suerte, el difunto le otorgó acceso a una copia (tal vez en un cajón heredado) y lo dirigió al original. Sin embargo, si no lo hicieron, hay algunas áreas que puede mirar. Consulte con los abogados personales que tenía el difunto, su caja de seguridad y, si su estado tiene uno, el tribunal o el registro de testamentos autorizados.
Los primeros tres meses
Aquí es cuando realmente entras en los detalles técnicos.
- Presente el testamento en la corte: ¡Lleva ese testamento a los tribunales! Los estados varían en cuánto tiempo tiene para presentar su testamento, aunque algunos permiten tan solo 10 días. Este también es un buen momento para considerar si requiere los servicios de un abogado. Examine el testamento y el patrimonio, y si parece complicado, busque la asistencia de un abogado.
- Comience a probar: Existe una pequeña posibilidad de que no tenga que hacerlo, pero la mayoría de las propiedades sí lo hacen. Por lo general, los albaceas comienzan este proceso entre dos y tres meses. Cuando comience, recibirá "cartas" que establecen su autoridad para actuar en nombre del patrimonio, que necesitará cuando trate con bancos, empresas de servicios públicos y empresas.
- Inventariar la finca: Lo más probable es que esto sea desagradable, pero debe hacer un inventario de la propiedad. Esto incluye hacer un inventario de todo lo que tenían los muertos, incluidos los activos físicos, así como cualquier cosa que no se pueda almacenar en el ático, como las existencias. Esto incluye identificar cualquier deuda pendiente, como hipotecas o préstamos. A veces los activos son difíciles de localizar. Dependiendo del tamaño del patrimonio, podría llevar meses localizar y reclamar todo.
- Mantener patrimonio: Además de ocuparte de todos esos trabajos, deberás mantener todo funcionando bien. Si el difunto tiene un negocio, debe mantener su funcionamiento. Deberá mantener su residencia en buenas condiciones y pagar sus facturas de servicios públicos, entre otras cosas. Y es su responsabilidad mantener segura la casa o cualquier otra propiedad vacía.
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- Cancelar servicios de por vida, como el servicio de teléfono e internet del descendiente.
- Notificar al Seguro Social: Informar al Seguro Social que el descendiente ha fallecido y devolver los cheques recibidos después de la fecha del fallecimiento a menos que haya un cónyuge vivo. Si ese es el caso, notifique al Seguro Social y los beneficios se dirigirán al cónyuge sobreviviente.
- Notificar a otros: Notifique a las compañías de seguros de vida y administradores de cuentas de IRA, 401(k) y otras cuentas de jubilación que el difunto ha fallecido.
- Obtener un EIN: Cada patrimonio requiere un número de identificación, al igual que las personas tienen números de Seguro Social. El gobierno ha declarado que las sucesiones deben obtener un Número de Identificación de Empleador (EIN). Nosotros tampoco entendemos. Sin embargo, debe obtener uno para el patrimonio.
- Abrir una cuenta bancaria patrimonial: No puede simplemente escribir cheques para el difunto, eso sería un fraude de cheques. Registrar una cuenta bancaria únicamente para la realización de negocios patrimoniales.
- Notificar a los beneficiarios: Esto no será agradable, no es que nada más en esta lista lo haya sido. Sin embargo, debe notificar a las personas nombradas en el testamento (o, si no hubo testamento, a las que el estado determine que tienen derecho a heredar) que el difunto ha fallecido y que recibirán una herencia.
- Notificar al público: Coloque un aviso de muerte en el periódico local. Esto notificará a los acreedores que se está acabando el tiempo para cobrar lo que se les debe.
- Suma los activos: Deberá averiguar cuánto vale cada activo para poder dividirlo equitativamente o de acuerdo con el testamento. Esto también es importante a efectos fiscales.
3 al mes 6
Cuanto más se aleje de la fecha de la muerte, más variaciones habrá en lo que aún debe hacerse. Mucho de lo que deberá realizar después de tres meses es simplemente una continuación de lo que ha estado trabajando, como la ubicación y el mantenimiento de activos.
Ejecutar el plan de distribución de activos: Dependiendo del tamaño de la finca, esta puede ser una operación simple o difícil. Si la situación es particularmente complicada, es posible que desee consultar con un abogado. En cualquier caso, debe idear una estrategia para dividir el patrimonio y distribuir el dinero a los beneficiarios.
Vender una casa o negocio es parte de la estrategia de distribución de activos. Si nadie hereda una casa o negocio en su totalidad, debe venderse y las ganancias repartirse entre los herederos.
Pagar deudas: Si el difunto debía dinero, es su responsabilidad pagar a los acreedores del patrimonio.
6 al mes 12
- Pagar los impuestos: Eso es correcto. El contribuyente puede estar muerto, pero el gobierno no lo dejará descansar hasta que pague sus impuestos. Pero como ya no están vivos, lo harás por ellos. Dependiendo de cuándo murió el difunto, es posible que deba pagar impuestos antes de los seis a doce meses. (Por ejemplo, si fallecieron en enero, se le exigirá que pague impuestos durante los primeros tres meses porque los impuestos federales sobre la renta vencen en abril. Es casi seguro que tendrá que pagar tres tipos de impuestos: los impuestos sobre la renta personal del difunto, impuestos anuales sobre la renta del patrimonio (sí, el patrimonio se convierte en una "persona" y "debe" impuestos sobre la renta una vez que el propietario fallece) e impuestos anuales sobre la propiedad (puede omitir este si no era dueño de una casa o terreno).
Los impuestos sobre el patrimonio y la herencia son dos impuestos adicionales que quizás deba pagar. A partir de 2023, los impuestos federales sobre el patrimonio solo se aplicarán si el patrimonio está valorado en más de $ 12.92 millones. ¡Felicitaciones al difunto por acumular tal fortuna! Los impuestos a la herencia se imponen a nivel estatal, y solo unos pocos estados los tienen, así que consulte con el estado donde vivían para ver si se aplican.
- Distribuir activos: Usted ideó una estrategia y la implementó hace unos meses; ahora toca repartir las herencias a los beneficiarios.
- Cobrar los honorarios del albacea: Te esfuerzas mucho y puede ser una profesión ingrata. Pero no del todo desagradecido. No olvides cuidarte desde la finca.
- Finalizar testamento: Si el patrimonio se sometió a legalización (lo que probablemente sucedió), deberá presentar y hacer que el tribunal acepte una Contabilidad final y una Declaración final que describa lo que hizo como albacea con todo el patrimonio para asegurarse de que todo esté en orden.
Conclusión
Si ha sido elegido albacea o está considerando asumir el cargo, es fundamental que comprenda sus deberes y restricciones, ya que estará lidiando con los contenidos muy sensibles del patrimonio de un ser querido. Si desea nombrar a un albacea en su testamento, asegúrese de elegir a alguien de confianza porque se encargará de toda la planificación patrimonial y la gestión financiera después de su muerte.
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Referencias
