El gobierno utiliza con frecuencia el crédito por ingreso del trabajo (EIC, por sus siglas en inglés) para mejorar la estabilidad financiera de las familias trabajadoras de bajos ingresos, particularmente aquellas con niños. Los contribuyentes con ingresos más bajos pueden conservar una mayor parte de su dinero gracias a las tasas más bajas del impuesto sobre la renta personal. El nivel de ingresos, el estado civil y la cantidad de hijos calificados son los factores principales para calcular el monto del crédito fiscal. Para aquellos que califican, el EIC puede reducir o eliminar su obligación tributaria federal. La condición más importante es que tengas una fuente de ingresos. Arrojaremos más luz sobre cómo funciona el Crédito por Ingreso del Trabajo en 2023 y cómo calcularlo usando la calculadora EIC.
¿Qué es un Crédito por Ingreso del Trabajo?
El Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC, por sus siglas en inglés) es un crédito fiscal reembolsable para trabajadores de ingresos bajos y medios que reduce su obligación tributaria sobre los ingresos obtenidos. Las personas que son elegibles para EIC recibirán un reembolso si su crédito es mayor que su obligación tributaria. El tamaño de su familia, su estado civil para efectos de la declaración y sus ingresos anuales juegan un papel en la determinación de si califica o no para el crédito fiscal.
En 2021, el crédito por ingreso del trabajo, a veces llamado crédito tributario por ingreso del trabajo, puede oscilar entre $ 1,502 y $ 6,728, según su estado civil, ingresos y la cantidad de niños que mantiene. Los puntos de precio del crédito por ingreso del trabajo en 2022 serán de aproximadamente $ 560 y $ 6,935. Y aquellos sin hijos también son elegibles.
Si tiene suerte de calificar, no olvide incluir el crédito en su declaración de impuestos. El IRS recomienda enmendar las declaraciones de impuestos de los tres años anteriores si cree que es elegible para el EITC pero no lo reclamó cuando lo presentó originalmente.
Como parte de su Plan de Rescate Estadounidense de $1.9 billones, el Congreso hizo ajustes al EIC. La medida relaja varias reglas del EIC a partir de las declaraciones de impuestos de 2021, lo que permite que más contribuyentes que no tienen hijos califiquen para un EIC más grande.
¿Cómo funciona el Crédito por Ingreso del Trabajo en 2023?
A continuación se describe brevemente cómo funciona la política de crédito por ingreso del trabajo en 2023 para una comprensión rápida y fácil;
- Según su estado civil y la cantidad de niños que mantiene, el crédito por ingreso del trabajo para el año fiscal 2021 (la declaración que presentará en 2023) puede oscilar entre $ 1,502 y $ 6,728.
- Si sus ganancias esperadas para 2019 son más altas que sus ganancias esperadas para 2021, puede usar la cantidad mayor para determinar su EITC.
- El EIC está disponible para todos, independientemente de si tienen o no hijos.
- El crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) hace más que solo reducir su factura de impuestos; incluso puede resultar en un reembolso que exceda la cantidad de impuestos que pagó.
- Para las declaraciones de impuestos que incluyen un reclamo EIC, el IRS tiene prohibido legalmente emitir pagos hasta mediados de febrero.
¿Qué lo hace elegible para el Crédito por Ingreso del Trabajo?
Debe tener un ingreso bajo o moderado y un hijo o hijos calificados para reclamar el EITC. Para el año fiscal 2021, este beneficio estará disponible para los residentes de EE. UU. que tengan al menos 19 años y que sean solteros o que presenten una declaración conjunta con su cónyuge y sin dependientes calificados.
Los niños menores de 19 años, los estudiantes de tiempo completo menores de 24 años y los dependientes con discapacidades son ejemplos de dependientes que serán elegibles para recibir asistencia en 2021. El estado civil de un contribuyente y la cantidad de dependientes determinan el porcentaje de crédito, el límite de ingresos y el monto del crédito. El umbral de ingresos a partir del cual el crédito comienza a desvanecerse también está determinado por estas variables.
Aunque los contribuyentes deben tener ganancias para calificar para el Crédito por Ingreso del Trabajo en 2022, cualquier ingreso de inversión por encima del umbral ($10,000 en 2021) será rechazado. Los dependientes elegibles también deben cumplir con las restricciones de edad, relación y residencia. Cuando se trata de beneficios fiscales individuales, el EIC se encuentra entre los medios de beneficios más cruciales.
Además, debe ser ciudadano o extranjero residente permanente durante todo el año y tener un número de Seguro Social válido a la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos para reclamar el EITC en 2021.
¿Quién no califica para el Crédito por Ingreso del Trabajo?
Si obtiene ingresos de inversiones superiores a $ 10,000 en 2021, no será elegible para el crédito por ingreso del trabajo (EIC) de 2022. El término “ingresos de inversión” abarca no solo los intereses sujetos a impuestos, sino también los intereses y dividendos de las ganancias de capital exentos de impuestos.
¿Cuál es el límite de ingresos para el crédito por ingreso del trabajo (EIC)?
Tanto el ingreso del trabajo del contribuyente como su ingreso bruto ajustado (AGI) deben estar por debajo de los niveles mínimos antes de que el contribuyente sea elegible para el EITC. Para el año fiscal 2021, la siguiente tabla ilustra las diferentes restricciones superiores sobre ingresos, monto de crédito e ingresos de inversiones a los que puede estar sujeto un contribuyente soltero o casado, según la cantidad de dependientes calificados en el hogar.
Crédito tributario por ingreso del trabajo 2021
(esto es para los impuestos adeudados en abril de 2022)
| Número de hijos o familiares | Límite de crédito por ingreso del trabajo | Max AGI, soltero, cabeza de familia, viudo o casado que presenta una declaración por separado | AGI máximo, casado que presenta una declaración conjunta |
| 0 | $1,502 | $21,430 | $27,380 |
| 1 | $3,618 | $42,158 | $48,108 |
| 2 | $5,980 | $47,915 | $53,865 |
| 3 | $6,728 | $51,464 | $57,414 |
Crédito por Ingreso del Trabajo 2022
(esto es para los impuestos adeudados en abril de 2023)
| Número de hijos o familiares | Límite de crédito por ingreso del trabajo | Max AGI, soltero, cabeza de familia, viudo o casado que presenta una declaración por separado | AGI máximo, casado que presenta una declaración conjunta |
| 0 | $560 | $16,480 | $22,610 |
| 1 | $3,733 | $43,492 | $49,622 |
| 2 | $6,164 | $49,399 | $55,529 |
| 3 | $6,935 | $53,057 | $59,187 |
Como se ilustra en la tabla anterior, un EIC de hasta $1,502 puede estar disponible para un solo contribuyente en 2021 sin dependientes y un AGI de menos de $21,430. A modo de comparación, una pareja casada que presenta una declaración conjunta con dos hijos calificados puede recibir hasta $6,728 en EIC en 2021 si los dos ganan un total combinado de menos de $53,865.
Además, el IRS requiere que su ingreso de inversión para el año 2021 sea inferior a $10,000 si desea reclamar el crédito por ingreso del trabajo.
A partir de 2021, los contribuyentes que estén casados pero que presenten una declaración por separado y que cumplan con los estándares de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA) son elegibles para este beneficio. El crédito se coordina con las normas fiscales de Puerto Rico, Guam y Samoa Americana. También existen reglas particulares del EITC para el clero y el personal militar estacionado en el extranjero.
Sueldos, salarios, propinas y otras formas de compensación imponible de su lugar de trabajo, todos entran en la categoría de “ingresos del trabajo”. Las ganancias se restan de otros tipos de ingresos para determinar su ingreso bruto ajustado.
Para el crédito por ingreso del trabajo de 2022, es crucial recordar lo siguiente: En 2022, el crédito por ingreso del trabajo ofrecido a quienes no tienen hijos será mucho menor. Sin embargo, la Ley de Reinversión y Recuperación Estadounidense lo aumentó temporalmente de $543 a $1,502 en 2021. Sin embargo, este aumento no se transfirió al año fiscal 2022.
¿Es el crédito por ingreso del trabajo lo mismo que reclamar un dependiente?
La respuesta simple a esto es negativa. El crédito fiscal por hijos es básicamente el crédito por tener hijos menores de 17 años que son dependientes. El Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC) por otro lado es un crédito que está disponible para ciertos contribuyentes con ingresos más bajos, independientemente de si tienen o no hijos.
Sin embargo, si está calificado, también puede presentar y reclamar ambos créditos.
¿Puede obtener EIC sin ingresos?
Para ser elegible para el Crédito por ingreso del trabajo de 2022, deberá tener algún tipo de ingreso del trabajo en 2021. No es posible calificar si sus ingresos provienen de fuentes como intereses, la venta de inversiones, pensiones, o el desempleo.
En otro desarrollo, puede contar su pago de batalla como Ingreso imponible si es miembro de las fuerzas armadas y recibe pago no imponible por su servicio. Esto afectará la cantidad de EIC que recibe de todos modos.
¿Puedo declarar impuestos si no tuve un hijo?
Si no tiene un hijo que de otro modo calificaría para el EITC pero cumple con los requisitos de ingresos para su estado civil, puede ser elegible para este crédito fiscal. Sin embargo, hay tres requisitos adicionales de elegibilidad que deberá cumplir:
- Para que esto funcione, debe demostrar que ha pasado al menos seis meses del año viviendo en los EE. UU.
- No hay nadie que pueda incluirlo como dependiente o hijo libre de impuestos en su declaración.
- Para presentar una declaración de impuestos para el año fiscal 2021 (que vence en abril de 2022), debe tener al menos 24 años si fue estudiante de tiempo completo durante al menos cinco meses del año. Debe tener 18 años si pasó algún tiempo en un hogar de acogida después de cumplir los 14. O 19 años si estuvo sin hogar en algún momento durante el año. A partir del año 2021 tampoco existe un límite superior de edad para el crédito.
¿Puedo declarar impuestos si no trabajé pero tengo un hijo?
El llamado “dinero gratis” que muchos obtienen simplemente por declarar hijos en sus declaraciones de impuestos es en realidad ingreso del trabajo (salario o trabajo por cuenta propia). No son elegibles para el EIC “reembolsable” o el Crédito Tributario Adicional por Hijos porque no tienen ningún ingreso del trabajo. El monto de cualquiera de los créditos depende de la cantidad de dinero que traiga. Ningún ingreso del trabajo equivale a ningún "reembolso". Si su ingreso del trabajo es bajo, su reembolso también será bajo. Para calificar para el crédito tributario por hijos, debe haber acumulado un ingreso de al menos $2,500. Y para el crédito por ingreso del trabajo, debe tener al menos $1,502 como ingreso del trabajo.
¿Puedo obtener un reembolso de impuestos si no trabajé?
Siempre que haya obtenido ingresos y cumpla con todos los demás requisitos del crédito por ingreso del trabajo, aún puede ser elegible para el crédito por ingreso del trabajo.
Todavía puede solicitar el EIC incluso si actualmente está desempleado, no trabaja y/o no cumple con los requisitos mínimos de presentación. Para recibir el crédito EIC, debe presentar una declaración de impuestos y calificar para el estado EIC.
¿Calculadora de crédito por ingreso del trabajo?
La calculadora de crédito por ingreso del trabajo es una herramienta que calcula automáticamente si usted califica o no para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. Es un recurso proporcionado por el IRS (calculadora o asistente de EIC) diseñado para quienes presentan el crédito por ingreso del trabajo que puede ayudarlo a determinar;
- Su estado de elegibilidad para EIC.
- Si puede reclamar un niño o niños si cumple con los requisitos.
- Calcula cuál crees que será tu crédito.
Para evaluar su elegibilidad, la cantidad y si su(s) hijo(s) cumple(n) con la prueba para un(os) hijo(s) calificado(s), el Asistente o Calculadora de Crédito por Ingreso del Trabajo lo guiará a través de una serie de preguntas. El desglose es el siguiente:
- estado de llenado
- Número del hijo calificado
- Elegibilidad
- por
- Ingreso bruto ajustado
- Calculadora
- Resultado/Resultados
En cada parte, responderá una serie de preguntas que ayudarán al IRS a determinar sus deducciones y créditos potenciales.
Conclusión
El Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC), también se conoce como Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). Es una forma de crédito beneficioso para los contribuyentes de bajos ingresos que trabajan y han obtenido ingresos por un monto determinado.
En 2021, el EIC puede oscilar entre $ 1,502 y $ 6,728, según su estado civil, ingresos y la cantidad de niños que mantiene. Mientras que los puntos de precio del crédito por ingreso del trabajo para 2022 serán de aproximadamente $ 560 y $ 6,935.
No olvide incluir el crédito en su declaración de impuestos si califica para ello. El IRS recomienda enmendar las declaraciones de impuestos de los tres años anteriores si cree que es elegible para el crédito por ingreso del trabajo pero no lo reclamó cuando lo presentó originalmente.
Preguntas frecuentes sobre el EIC
¿Cómo se determina su crédito por ingreso del trabajo?
El hecho de que califique o no para un crédito más grande está determinado por sus ingresos anuales, el tamaño de su familia y su estado civil. A partir de 2021, el límite de crédito es de hasta $6,728. El monto del crédito aumenta hasta un máximo y luego disminuye con el tiempo a medida que aumentan los ingresos. Además, el número de hijos en una familia puede resultar en un mayor beneficio fiscal.
¿Calcula el AGI basado en el EITC o el ingreso bruto?
Para ser elegible para el crédito por ingreso del trabajo, tanto su ingreso del trabajo como su ingreso bruto ajustado (AGI) deben estar por debajo del umbral aplicable. Usando la calculadora EIC, el crédito por ingreso del trabajo se resta de su AGI, junto con ajustes específicos para ingresos libres de impuestos, como las contribuciones de IRA, para obtener su AGI.
Si recibo Seguro Social, ¿soy elegible para el crédito por ingreso del trabajo?
Ese es el caso si cae bajo los parámetros del EITC. Su elegibilidad para EIC no se ve afectada si recibe o no Seguro Social o SSI.
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