el saldo de caja plan de pension es cada vez más común entre los autónomos y los propietarios de pequeñas empresas que buscan reducir su carga fiscal. Este beneficioso plan de jubilación también funciona bien para aquellos con ingresos altos que han pospuesto el ahorro para la jubilación. Si su empleador está haciendo la transición de una fórmula de beneficios de un plan de pensiones convencional a una fórmula de beneficios de un plan de pensiones de flujo de efectivo moderno, es posible que tenga algunas preocupaciones acerca de cómo le afectará esto. Las siguientes son respuestas a algunas de las preguntas más frecuentes. Estas respuestas no constituyen interpretaciones legales de ERISA o del Código de Rentas Internas, pero brindan conocimientos generales. En este artículo, también aprenderemos más sobre los pros y los contras de este plan de pensión con saldo de efectivo, los retiros y una descripción general de la calculadora.
¿Qué es un Plan de Pensiones de Saldo en Efectivo?
Un plan de pensiones de flujo de efectivo es otra forma de decir un plan de saldo de efectivo. Se conoce como plan de pensiones definido. Es un beneficio proporcionado por el empleador y al que se contribuye de la misma manera que lo es un plan de pensión típico.
También podemos referirnos al plan de saldo de efectivo como un plan de Pensión de saldo de efectivo. Esto se debe a que el dinero que se le asigna está destinado a ser dinero para eventos posteriores de la vida. A fondo de pensiones es cualquier forma de plan de jubilación en virtud del cual se aporta dinero para eventos posteriores de la vida.
Es un plan de jubilación elegible que está totalmente financiado por la empresa. Un plan de saldo de efectivo prevé contribuciones de hasta $3 millones en 2021. Depende de su salario y de lo lejos que esté de la jubilación. Los dueños de negocios que contribuyen entre $150,000 y $350,000 al año son más populares. Esto normalmente se suma a una cuenta 401(k) de participación en las ganancias. La cuenta tiene un límite de contribución combinado de $58,000 (empleado + empleador para 2021). En caso de que tenga curiosidad, cada dólar que aporte a un plan de pensiones de flujo de efectivo es deducible de impuestos.
¿Cómo funciona el Plan de Pensiones de Saldo en Efectivo?
Las contribuciones de saldo de efectivo en el lugar de trabajo para los trabajadores de base suelen ascender a alrededor del 6% del salario. Esto se opone a las contribuciones del 3% típicas de Programas 401 (k).
Los participantes también tienen derecho a un “crédito de interés” anual. Este crédito puede tener una tasa fija, como el 5%, o una tasa variable, como la tasa del Tesoro a 30 años. Los participantes recibirán una anualidad según el saldo de su cartera o una suma global al jubilarse. Luego, esto puede incorporarse a una cuenta IRA o al paquete de otro empleador.
Los empleadores pueden pagar más por planes de pensión con saldo de efectivo que por planes 401(k), en parte. Esto se debe a que un actuario debe certificar que el plan está debidamente financiado cada año. Las tarifas de instalación oscilan entre $2,000 y $5,000, las tarifas de administración anuales oscilan entre $2,000 y $10,000 0.25, y las tarifas de gestión de inversiones oscilan entre el 1 % y el XNUMX % de los activos.
Retiros de planes de saldo de efectivo durante la jubilación
Cuando alcance la edad de jubilación especificada en su plan, puede retirar fondos de una de dos maneras. Una anualidad, como una pensión tradicional, puede realizar pagos regulares por el resto de su vida. Si su plan permite distribuciones de suma global, también puede retirar una suma global e invertirla como mejor le parezca. La mecánica para retirar fondos de su plan la define el administrador de su plan. Sin embargo, generalmente implicará completar papeleo o completar formularios en línea.
Retiros Anticipados de un Plan de Pensión de Saldo en Efectivo
Su empleador puede bloquear su plan de pensión con saldo de efectivo, lo que le impide retirar fondos que no sean a través de una reinversión. Es posible que pueda estructurar la transferencia de su plan de jubilación como una distribución de efectivo para usted si es elegible. Si retiene el efectivo, debe pagar el impuesto sobre la renta sobre el pago, así como una multa del 10% por el retiro anticipado del plan de pensión del saldo de efectivo. Aunque se retendrá el 20 % de su saldo, también es responsable de sus impuestos y multas reales, que pueden superar el 20 %.
Pros y contras del Plan de Pensión de Saldo en Efectivo
Antes de optar por el plan de pensiones de saldo de caja, es necesario conocer los pros y los contras. Veamos algunos de ellos;
Ventajas del plan de saldo en efectivo:
- Los empleadores pueden tener una combinación de programas de jubilación elegibles, como un 401(k) y un plan de saldo en efectivo, lo que les permite optimizar los montos de sus contribuciones.
- Los empleados contribuirán significativamente más a estos planes que a los planes convencionales.
- Las contribuciones de los empleados varían según la edad; cuanto mayor sea el participante, más contribuirá.
- La estrategia está destinada a proporcionar un crecimiento constante y conservador.
- Los empleados recibirán su pago en forma de una suma global. Esto luego puede reinvertirse en una IRA o en el plan de un nuevo empleador si el plan permite reinversiones.
- Esta forma de plan es beneficiosa para las personas de altos ingresos que no pueden contribuir a otros programas o que están limitadas en sus contribuciones al plan convencional.
- Este paquete permite a los propietarios de pequeñas empresas “ponerse al día” con los pagos del plan de jubilación si no invirtieron tanto al desarrollar sus empresas.
Contras del plan de saldo en efectivo:
- Los empleadores deben pagar una tarifa adicional por los planes de flujo de efectivo para que un actuario certifique anualmente que el plan está adecuadamente financiado.
- Estos programas no tienen opciones de inversión; en cambio, los trabajadores obtienen un estado de cuenta al final del año.
- Los empleados no pueden elegir cómo se gastan los fondos porque las reservas de fondos son manejadas profesionalmente por el empleador o una compañía de inversión de apoyo.
- Los empleados pueden necesitar incluir inversiones de crecimiento en su plan de ahorro para la jubilación debido a los bajos rendimientos.
- Aunque el empleado obtendrá su compensación en forma de anualidad, y se espera que los empleadores proporcionen una, no es recomendable ni normal ya que el plan terminará pronto.
Ahora que hemos visto los pros y los contras de este plan de pensiones de saldo de caja, veamos cómo funciona el cálculo con una calculadora.
Calculadora para Planes de Pensiones de Saldo en Efectivo
Es posible calcular las contribuciones, los pagos y los retiros de su plan de pensiones de saldo de efectivo utilizando herramientas/calculadoras. La calculadora del plan de pensiones de saldo en efectivo de julio, la calculadora del plan de beneficios definidos y la calculadora de contribución máxima se encuentran entre las más destacadas. Echemos un vistazo a cómo funciona la calculadora del plan de beneficios.
Descripción general de la calculadora del plan de beneficios definidos
¿Qué es la deducción para planes de beneficios definidos?
El Plan de Beneficios Definidos Calculadora calcula una pensión de Beneficio Definido GRATIS. Esta herramienta también es una calculadora de plan de saldo de efectivo, ya que los planes de saldo de efectivo son una forma de plan de beneficios definidos. Elija su edad, salario y tiempo en el negocio usando los controles deslizantes. Si está casado y su cónyuge trabaja para su negocio, proporcione los mismos detalles para su cónyuge. Emplear a su pareja aumenta la cantidad de deducción de beneficios definidos para la que será elegible.
A medida que pasa los controles deslizantes, la calculadora del plan de beneficios definidos puede calcular cifras en tiempo real. Esta función muestra cómo cambian los números con cada entrada. Además, dado que no tiene que "enviar" los detalles cada vez que los modifica, puede ejecutar múltiples escenarios fácilmente.
La calculadora de pensiones de Beneficio Definido proporciona dos cifras:
- Nivel Contribución: El nivel aproximado de contribución de Beneficio Definido para los próximos diez años.
- Contribución Bruta: La cantidad máxima que se puede aportar en el primer año. La contribución máxima produce una estadística que es una "carga frontal". Esta opción da como resultado donaciones potenciales más bajas. Cuando se requiere una mayor deducción por adelantado o una mayor duración de capitalización para "más dólares", puede tener sentido "contribuir en exceso" en los primeros años.
Cómo afectan las entradas el cálculo de su plan de beneficios definidos
La calculadora del plan de beneficios definidos determina la posible contribución deducible. ¿Cómo afectan las entradas la estimación de su Plan de Beneficios Definidos?
- Años: En general, cuanto mayor sea su contribución permitida, más cerca estará de la edad de jubilación. Esto se debe a que cuando el horizonte es más corto, se esperan contribuciones de Beneficios Definidos más altas para un monto de beneficio determinado.
- Tu ingreso: Ellos pueden ajustar sus límites de Beneficios Definidos de acuerdo a sus ingresos. Un ingreso promedio de tres años de $230,000 tendrá la ganancia potencial total en 2021. Un ingreso promedio más bajo puede reducir el límite de beneficios definidos. Sin embargo, este no es siempre el caso. Es un producto de los ingresos del propietario y la antigüedad en el servicio de la empresa.
- Años en el negocio: como se indicó anteriormente, la cantidad de años en el negocio puede afectar el tope del Plan de beneficios definidos si el salario promedio es inferior a $230,000 en 2021.
- ¿Es su cónyuge un empleado de la empresa? Tener a tu cónyuge como empleado de la empresa te permite teóricamente duplicar el monto de la donación deducible. El aumento en la contribución permitida será el resultado de la edad, el salario y los años de servicio de su cónyuge en la empresa.
Aumentar su contribución a un plan de beneficios definidos
Ahora que comprende cómo las entradas afectan la estimación del Plan de beneficios definidos, considere las siguientes opciones para aumentar la contribución deducible máxima:
- Aumente sus ganancias: Aumentar sus ganancias le proporcionaría un tope más alto. Esto es más fácil de hacer si te gravan como una corporación. Esto se debe a que los salarios más altos de W-2 afectan directamente su límite de contribución. Sin embargo, debe equilibrar la mayor deducción del impuesto sobre la renta con impuestos sobre la nómina más altos.
- Contrata a tu Cónyuge en la Empresa: Como se indicó anteriormente, si su cónyuge trabaja en el negocio, podrá duplicar su deducción. En realidad, le pagará al socio menos que al propietario principal de la empresa. La deducción de beneficios definidos, por otro lado, puede aumentar considerablemente según la edad y el nivel de ingresos del cónyuge.
- Agregue un plan 401(k): Si tiene 50 años o más, retrasará y restará $26,000 adicionales por persona al implementar un Plan 401(k). También permite asignaciones de participación en las ganancias.
¿Cómo se financia un plan de pensiones con saldo de caja?
Un plan de pensiones con saldo de caja se financia con contribuciones del empleador y también puede incluir contribuciones del empleado.
¿Qué sucede con el saldo de la cuenta de un empleado si su empleador cierra?
Si un empleador cierra, el saldo de la cuenta del empleado en un plan de pensión con saldo en efectivo está protegido por la Corporación de Garantía de Beneficios de Pensiones (PBGC).
¿Cómo se determina el tipo de interés en un plan de pensiones de saldo de caja?
La tasa de interés en un plan de pensión con saldo de efectivo generalmente la determina el empleador y puede basarse en las tasas del mercado o en una tasa fija determinada por el empleador.
¿Qué sucede con el saldo de la cuenta de un empleado si deja a su empleador?
Si un empleado deja a su empleador, el saldo de su cuenta en un plan de pensión de saldo en efectivo generalmente se le paga como una distribución de suma global o se reinvierte en una cuenta de jubilación individual (IRA).
¿En qué se diferencia un plan de pensión con saldo de efectivo de un plan 401(k)?
Un plan de pensiones con saldo de efectivo es un plan de pensiones de beneficios definidos, mientras que un plan 401(k) es un plan de contribuciones definidas. En un plan 401(k), el empleado es responsable de elegir las inversiones y asume el riesgo de la inversión, mientras que en un plan de pensiones con saldo en efectivo, el empleador es responsable de financiar el plan y asume el riesgo de la inversión.
¿Cuáles son las implicaciones fiscales de un plan de pensiones de saldo en efectivo?
Las implicaciones fiscales de un plan de pensiones con saldo de caja dependen del plan específico y de las circunstancias del empleado. En general, las contribuciones a un plan de pensiones con saldo de efectivo se realizan antes de impuestos, mientras que las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios.
Conclusión
Cuando se trata de cuentas de jubilación, el objetivo es alentar a las personas a prepararse para la jubilación y evitar que utilicen esas lagunas.
Con suerte, ha tenido la oportunidad de considerar los pros y los contras de los planes de pensiones de flujo de efectivo para que pueda tomar la decisión correcta.
Preguntas frecuentes sobre el plan de pensiones de saldo en efectivo
¿Puedo retirar mi plan de pensiones con saldo de efectivo?
Generalmente, necesitas esperar hasta llegar a la “edad de jubilación”, que para 2016 es 59-1/2, para comenzar a retirar dinero de un plan de pensiones con saldo en efectivo. … Sin embargo, si retira parte de ese dinero antes de cumplir los 59 años y medio, estará sujeto a la toma del monto retirado, más una multa por retiro anticipado del 1 %.
¿Mi pensión sigue creciendo después de dejar la empresa?
Opciones de pensión cuando deja un trabajo
Por lo general, cuando deja un trabajo con una pensión de beneficios definidos, tiene algunas opciones. Puede elegir tomar el dinero como una suma global ahora o tomar la promesa de pagos regulares en el futuro, también conocido como anualidad. … La anualidad pequeña de hoy se verá aún más pequeña en el futuro
¿Pierdo mi pensión si me despiden?
?Si su plan de jubilación es un 401(k), entonces puede quedarse con todo lo que hay en la cuenta, incluso si renuncia o lo despiden. … Sin embargo, si tiene derecho a la pensión, entonces todo el dinero de la cuenta es suyo para mantener, incluso si renuncia o es despedido.
¿Mi pensión sigue creciendo después de dejar la empresa?
Opciones de pensión cuando deja un trabajo
Por lo general, cuando deja un trabajo con una pensión de beneficios definidos, tiene algunas opciones. Puede elegir tomar el dinero como una suma global ahora o tomar la promesa de pagos regulares en el futuro, también conocido como anualidad. … La anualidad pequeña de hoy se verá aún más pequeña en el futuro.
