El momento del divorcio es un momento difícil, incluso si ambos miembros de la pareja sienten que lo mejor para ellos es separarse. Puede volverse emocionalmente cargado e incluso violento cuando hay otros asuntos involucrados, como la división de bienes y la manutención de los hijos. La pensión alimenticia es con frecuencia un tema polémico en los casos de divorcio. Cualquiera que sea la razón, el objetivo de este mantenimiento es examinar los ingresos de la ex pareja. La probabilidad de recibir pensión alimenticia aumenta con el tamaño de la disparidad de ingresos. Únase a nosotros en este artículo para comprender mejor de qué se trata la pensión alimenticia imponible y cómo se grava en Texas.
¿Qué es la pensión alimenticia en definición?
La duración del matrimonio y los probables salarios presentes y futuros de la pareja determinan cuánto debe pagarse la manutención del otro cónyuge y por cuánto tiempo.
Este nivel de mantenimiento varía de un estado a otro. Sin embargo, esto generalmente se otorga si un matrimonio se separa o se divorcia después de diez años. A menos que ambos socios tengan la misma capacidad de ingresos. Si las capacidades de ingresos de las dos partes no son iguales, el cónyuge con ingresos más bajos probablemente tendrá derecho a pagos de pensión alimenticia. Esto se puede hacer de forma permanente o tal vez temporalmente. Si el matrimonio es relativamente nuevo o si los ingresos anuales de los cónyuges son comparables, es posible que no se concedan pagos de pensión alimenticia sujetos a impuestos.
En la definición de pensión alimenticia, es un pago ordenado por un tribunal dentro de un acuerdo de separación o divorcio a un cónyuge o ex cónyuge que debe otorgarse. Sin embargo, para mantenerlos financieramente, esto se paga al cónyuge que tiene ingresos más bajos o, en ciertas situaciones, ningún ingreso.
En algunas áreas, esta pensión alimenticia se puede otorgar al esposo oa la esposa. También. en los matrimonios heterosexuales típicos con hijos, el hombre ha sido tradicionalmente el principal proveedor, y la mujer puede haber dejado su trabajo para criar a los hijos, lo que la coloca en desventaja financiera después de una separación o divorcio. Las leyes de muchos estados exigen que un cónyuge divorciado tenga derecho a mantener el nivel de vida que disfrutó durante su matrimonio.
Tipos de pensión alimenticia
Las variaciones de estado a estado en las opciones de pensión alimenticia son posibles. Hay cinco, dado un ejemplo de California:
#1. Mantenimiento Temporal
Esto puede cubrir tanto las tarifas relacionadas con el divorcio como los gastos de manutención en curso. Se paga durante el proceso de divorcio y termina cuando se finaliza el divorcio.
#2. Mantenimiento Permanente
Esto continúa pagándose mensualmente. Hasta la muerte de cualquiera de los cónyuges o el nuevo matrimonio del cónyuge con menores ingresos.
#3. Mantenimiento de Rehabilitación
Se paga mientras el cónyuge con ingresos más bajos trata de mejorar sus perspectivas laborales a través de la educación o la capacitación o mientras realiza una búsqueda de empleo. Y termina cuando el beneficiario se vuelve autosuficiente o después de un período de tiempo determinado.
#4. Mantenimiento de Reembolso
Es un pago único que se hace para cubrir los costos de cosas como la universidad o la capacitación laboral de la pareja de menores ingresos del cónyuge.
#5. Mantenimiento a tanto alzado
Cuando uno de los cónyuges no desea ninguna propiedad o bienes valiosos de los bienes conyugales, se ordena esto en lugar de una liquidación de bienes.
Manutención de los hijos vs pensión alimenticia
La manutención de los hijos y la pensión alimenticia no deben confundirse. Si bien la manutención de los hijos se paga al custodio de un niño y está expresamente destinada a mantener a uno o más hijos de una relación o matrimonio rotos, los pagos de pensión alimenticia sujetas a impuestos se realizan a un cónyuge o ex cónyuge para su mantenimiento. Por lo general, la manutención de los hijos termina cuando el niño tiene 18 años. Debe tener en cuenta que estas obligaciones de manutención y manutención de los hijos no se pueden cancelar en caso de quiebra.
¿Quién recibe la pensión alimenticia?
Si una pareja está divorciada y no puede permitirse el lujo de mantenerse de forma independiente, se le puede exigir al padre que proporcione pagos de manutención a su ex esposa. Además, se puede pagar pensión alimenticia a un ex marido. Cuando existe una discrepancia de ingresos significativa entre los cónyuges y la pareja ha estado junta durante mucho tiempo, se puede otorgar dinero de manutención.
Un juez probablemente proporcionaría una pensión alimenticia sujeta a impuestos al esposo durante un divorcio. sólo si la esposa es abogada y gana seis cifras al año y el marido gana el salario mínimo. Aun así, hay varios factores a tener en cuenta al determinar una pensión alimenticia. El hecho de que una de las partes gane menos que la otra no les da automáticamente derecho a pensión alimenticia. El cónyuge que debe cuidar a tres niños pequeños probablemente obtendrá una pensión alimenticia sujeta a impuestos. Dado que los jueces toman sus decisiones sobre el potencial de ingresos futuros. Esto se debe a que deben priorizar la crianza de los hijos sobre el trabajo.
¿Cómo se decide la manutención de los hijos?
Un juez considerará varios factores al determinar la pensión alimenticia imponible. El juez evaluará el potencial de ingresos de ambas partes y decidirá si uno de los cónyuges tiene los recursos para pagar la manutención. El cónyuge que podría recibir pensión alimenticia debe tener una necesidad comprobada de ella. En un caso de divorcio, la pensión alimenticia no se otorga automáticamente.
¿Cuánto tiempo dura la pensión alimenticia imponible?
Dependiendo de lo que determine el juez, la pensión alimenticia puede ser un acuerdo temporal o de largo plazo. Un cónyuge puede recibir el pago de manutención en forma de una suma global única o de forma continua. Los pagos de manutención generalmente finalizan si el cónyuge beneficiario se vuelve a casar, cohabita, fallece o si ocurre un evento importante en la vida, como ganar la lotería o conseguir un trabajo bien remunerado.
Qué hacer si no se paga la pensión alimenticia impuesta por el tribunal
Si el pago de manutención ha sido ordenado por un juez, debe pagarse. Entonces el pagador puede ser considerado responsable por la falta de pago. Puede pedirle al tribunal que declare en desacato a su cónyuge si se le ha ordenado pagar la pensión alimenticia pero se niega a hacerlo. Sanciones y multas pueden seguir esto.
Su cónyuge también puede ser obligado a pagar retroactivamente lo que se adeudaba en el pasado. Pero no se pagó para compensar los pagos de mantenimiento atrasados. La corte programará una audiencia cuando presente una moción. Alertar que su ex cónyuge no ha estado pagando el dinero de mantenimiento. Durante esta audiencia, el juez se reunirá con todas las partes para determinar la razón por la cual uno de los cónyuges se niega a pagar la pensión alimenticia sujeta a impuestos y para determinar el mejor curso de acción.
Cómo evitar la pensión alimenticia imponible
#1. Estar dispuesto a negociar
Si pagar dinero de mantenimiento de forma regular está fuera de su alcance financiero, es posible que pueda minimizarlo o prescindir de él renunciando a activos en otras áreas.
Por ejemplo, puede decidir otorgarle a su cónyuge un porcentaje mayor de los activos en su cuenta de jubilación. O permítales vivir allí mientras busca otro lugar para vivir. Usted y su esposo pueden llegar a un acuerdo a través de una negociación que no requiera mantenimiento.
#2. Solicitar una Evaluación de Carrera
En algunos casos, el dinero de manutención está determinado en parte por los posibles ingresos futuros del cónyuge. Es posible que su cónyuge sea capaz de conseguir un trabajo mejor pagado por un evaluador vocacional. Esto podría acortar el tiempo requerido para el proceso.
Por ejemplo, mientras su esposo busca un empleo más lucrativo, es posible que solo deba pagar la pensión alimenticia por un corto tiempo.
#3. Lleve un registro del estado de la relación de su cónyuge.
Si puede probar que su esposo tuvo una aventura durante el matrimonio, es posible que pueda evitar pagar el dinero de mantenimiento. Sin embargo, algunas jurisdicciones requieren que demuestre que los fondos conyugales se usaron para la aventura. Por ejemplo, es posible que no pueda pagar la pensión alimenticia si su esposo pagó los viajes fuera de la ciudad con la pareja u ofreció dinero a la pareja para ayudar con los costos.
#4. Controle qué tan bien se llevan usted y su pareja.
Es posible que pueda evitar pagar la pensión alimenticia si puede demostrar que su esposo tuvo una aventura mientras estaban casados. Sin embargo, algunas autoridades exigen pruebas de que el dinero del matrimonio se destinó al asunto.
#5. Obtenga pruebas de que su ex pareja no necesita dinero para mantenimiento.
Si bien no suele ser el caso, sucede ocasionalmente cuando un matrimonio tiene problemas. Además, puede verlo cuando se presenta un divorcio.
Es posible que pueda demostrar que su pareja tiene suficientes activos para no necesitar el dinero de mantenimiento. Si descubre que han estado escondiendo dinero en cuentas de ahorro ocultas o han ganado dinero a través de inversiones sin avisarle. Debido al hecho de que los pagos de pensión alimenticia estándar y las leyes de pensión alimenticia de divorcio varían de un estado a otro y dependen de sus circunstancias específicas.
Si tiene inquietudes específicas sobre qué estados son los mejores para este pago, siempre es recomendable hablar con un abogado especializado en pensión alimenticia.
¿Cómo se calcula la pensión alimenticia?
No existe una fórmula establecida para determinar el monto de la pensión alimenticia porque cada estado tiene sus propias reglas únicas de pensión alimenticia. Algunos cónyuges pueden ponerse de acuerdo sobre el dinero de mantenimiento. Pero si no pueden, un juez decidirá cuánto se otorga.
Un juez determinará la cantidad de pensión alimenticia otorgada en función de los ingresos actuales de cada cónyuge. Además, la capacidad de pago del cónyuge pagador y las necesidades del cónyuge receptor. Por ejemplo, el tribunal evaluará la disparidad económica entre los dos cónyuges y tendrá en cuenta el potencial de ingresos del futuro cónyuge.
La duración del matrimonio es otro factor para determinar la pensión alimenticia. Es más probable que los matrimonios más largos incluyan que un cónyuge pague pensión alimenticia al otro. Al determinar el dinero de manutención, es probable que un juez tenga en cuenta los gastos de ambas parejas, cualquier manutención infantil otorgada al cónyuge receptor y los planes de crianza.
Recuerde que la pensión alimenticia es diferente de la manutención de los hijos. En eso, la pensión alimenticia está destinada a ayudar al ex cónyuge que gana menos cubriendo sus necesidades básicas, mientras que la pensión alimenticia está destinada a ayudar al ex cónyuge que gana más.
¿Cómo funciona la pensión alimenticia?
Las personas con frecuencia tienen preguntas como, "¿Cómo funciona la pensión alimenticia?" Asimismo, “¿Cuándo comienza la pensión alimenticia? La pensión alimenticia se otorga en situaciones en las que el divorcio o la separación son inminentes.
El juez tendrá en cuenta la capacidad de autosuficiencia e independencia económica del cónyuge receptor. Dependiendo de las circunstancias de la pareja, la pensión alimenticia puede ser temporal o permanente.
Un juez puede decidir que se permita a uno de los cónyuges conservar la propiedad de la vivienda conyugal. Por ejemplo, la pensión alimenticia puede tomar la forma de una transferencia de propiedad, como el pago de una suma global hecha de una sola vez. Pensión alimenticia periódica significa que uno de los cónyuges paga al otro una cantidad fija de dinero cada mes. El tipo más común de pensión alimenticia es este. El juez que preside el caso de divorcio o separación decide en última instancia si concede o no la pensión alimenticia.
La pensión alimenticia está gravada
La persona sujeta a impuestos sobre la pensión alimenticia ya no puede deducir ninguna parte de la pensión alimenticia. O pagos separados de manutención relacionados con cualquier acuerdo de divorcio o separación con fecha del 1 de enero de 2019 o posterior. El perceptor de pensión alimenticia está exento de tener que declarar los pagos de pensión alimenticia como ingresos gravados.
Las nuevas modificaciones a los acuerdos de divorcio firmados antes del 1 de enero de 2019 también se ven afectadas por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos. Los cambios al acuerdo original, en particular, pueden modificar cómo se gravan los pagos de pensión alimenticia. Los pagos realizados en virtud de su acuerdo de divorcio se gravarán de acuerdo con las nuevas regulaciones. Solo si sus documentos de divorcio se modifican para indicar específicamente que se aplica la eliminación de la deducción de pensión alimenticia.
Para acuerdos realizados antes del 1 de enero de 2019, los pagos de pensión alimenticia gravados normalmente son deducibles por el pagador y la renta imponible para el receptor.
¿En qué parte de su declaración de impuestos debe revelar la pensión alimenticia?
Si su divorcio finaliza antes del 1 de enero de 2019, será sencillo declarar la pensión alimenticia recibida y gravada en su declaración de impuestos. En el Formulario 1040, Anexo 1, simplemente ingrese la cantidad de pensión alimenticia gravada o recibida.
- Debe ingresar la cantidad en la línea 2a si es el beneficiario de pagos de pensión alimenticia. Debe proporcionar la fecha del acuerdo inicial de divorcio o separación en la línea 2b. Además, debe proporcionarle al pagador de pensión alimenticia su número de Seguro Social para evitar una multa de $50.
- Debe ingresar la cantidad gravada en la línea 18a si usted es la persona que paga la pensión alimenticia. Las líneas 18b y 18c del formulario requieren que los pagadores de pensión alimenticia ingresen el número de Seguro Social del beneficiario y la fecha del acuerdo de divorcio o separación, respectivamente. Podría haber una multa de $50 si se omite el número de Seguro Social del destinatario.
Las declaraciones de impuestos federales sobre la renta de una persona no necesitan incluir información sobre los pagos de pensión alimenticia. Solo si su acuerdo de divorcio tiene fecha del 1 de enero de 2019 o posterior. Estará sujeto a multas periódicas y pagos de intereses por no declarar sus impuestos. Y si está obligado a incluir los ingresos por pensión alimenticia en su declaración de impuestos, pero se le olvidó hacerlo.
Estrategias de reducción de impuestos para parejas que se divorcian
La planificación de su acuerdo de separación de divorcio puede ayudarlo a evitar pagar impuestos innecesarios en el futuro si está pasando por un divorcio. Aunque la pensión alimenticia ya no es deducible ni gravable. Pero las consecuencias fiscales adicionales aún pueden tener una influencia en sus futuras declaraciones de impuestos.
#1. Hacer reclamo de dependientes
Existen numerosas consideraciones al reclamar un dependiente en su declaración de impuestos. El acusado normalmente será reclamado por el padre con custodia. Aunque puede que no siempre sea la misma persona a la que se le conceda la custodia legal. Por razones impositivas, el padre en cuya casa duerme un niño la mayor parte del tiempo en un año se considera el padre con custodia.
El padre sin custodia puede ocasionalmente reclamar al niño como dependiente si cumple con las siguientes cuatro condiciones:
- Las parejas son:
- Separados legalmente o divorciados con sentencia de divorcio o pensión alimenticia
- De acuerdo con un acuerdo formal de separación documentado
- Durante los últimos seis meses del año, siempre vivían separados.
- En este caso, más de la mitad de la manutención del niño durante el año provino de sus padres.
- Más de la mitad del año se pasa con uno o ambos padres cuidando al joven.
- Para los divorcios que ocurrieron después de 1984, el padre con custodia firma el Formulario 8332 declarando que no reclamará al niño como dependiente durante el año y el padre sin custodia adjunta la declaración escrita a su declaración.
#2. Elegir activos con cuidado
La división de bienes durante un divorcio normalmente no da lugar a un hecho imponible. Dado que los impuestos sobre ganancias o pérdidas generalmente no se deben en el momento del divorcio. Sin embargo, si obtiene un bien conyugal y luego decide venderlo para obtener una ganancia, deberá pagar impuestos sobre el monto total de la apreciación del bien, no solo sobre la parte que ha ocurrido desde el divorcio. Es crucial seleccionar cuidadosamente los bienes que desea en un divorcio por este motivo.
¿Cómo se grava la pensión alimenticia?
Las leyes que rigen los impuestos sobre la pensión alimenticia han cambiado. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) anteriormente gravaba y trataba los pagos de pensión alimenticia como ingresos imponibles para el beneficiario mientras los trataba como un costo deducible de impuestos para el pagador. Sin embargo, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 abolió la deducción de impuestos por pensión alimenticia para acuerdos de divorcio finalizados después del 31 de diciembre de 2018, así como el requisito de que los beneficiarios de pensión alimenticia ya no incurran en impuestos federales sobre esta asistencia.
Pensión alimenticia en Texas
En Texas, puede ser difícil obtener un fallo de pensión alimenticia que ordene a un excónyuge que apoye al otro después de un divorcio. Incluso si un cónyuge cumple con los estrictos requisitos de elegibilidad, la cantidad y la duración probablemente sean estrictas.
Una pareja de Texas que está disolviendo su matrimonio puede negociar un contrato de pagos de manutención similar a la pensión alimenticia. Pueden establecer su propio arreglo de pago de pensión alimenticia sin estar limitados por las estrictas restricciones de la ley de Texas mediante el uso de un contrato privado. Si no se llega a un acuerdo privado, el juez de divorcio tomará la decisión sobre la pensión alimenticia.
En Texas, si se está considerando un divorcio, ya sea que sea probable que sea el obligante (también conocido como receptor, beneficiario o beneficiario) o el deudor, debe consultar con un abogado experto en derecho familiar con respecto a la pensión alimenticia.
Factores que contribuyen a la pensión alimenticia en Texas
La "naturaleza, monto, duración y forma de los pagos periódicos" de la adjudicación debe ser determinada por el tribunal teniendo en cuenta "todas las consideraciones pertinentes" si el beneficiario cumple con las condiciones de elegibilidad de la pensión alimenticia en Texas. Si bien el tribunal debe tener en cuenta toda la información relevante, la Ley establece 11 consideraciones particulares que deben tenerse en cuenta, entre ellas:
- Duración del matrimonio
- Mala conducta marital
- Conflicto familiar
- Contribuciones de ama de casa
- La "educación, capacitación o mayor capacidad de ingresos" del otro como resultado de la participación de la primera parte
- Apropiación indebida de activos
- Edad, historial de empleo, potencial de ingresos, bienestar mental y físico de cada cónyuge, etc.
Período y valor de la pensión alimenticia en Texas
En Texas, si la capacidad del beneficiario para trabajar no se ve obstaculizada significativamente por una discapacidad, el cuidado del hijo pequeño de la pareja u “otra barrera convincente”, la pensión alimenticia solo se puede pagar por el “plazo razonable más corto” para permitir que el beneficiario gane suficiente para satisfacer sus necesidades mínimas razonables. La ley también establece límites exteriores:
- diez años para una unión que dure al menos treinta años
- Siete años para un matrimonio de 20 a 30 años
- 5 años para una unión de 10 a 20 años
- Si la calificación depende de la condición de violencia familiar, cinco años para los matrimonios que hayan durado menos de diez años.
Lea también: ¿Son los tribunales de Tennessee fáciles de divorciar?
Elegibilidad para obtener una pensión alimenticia gravada en Texas
En Texas, la pensión alimenticia es casi imposible. La propiedad del beneficiario debe, ante todo, no ser suficiente para cubrir sus “necesidades mínimas razonables”. En la práctica de Texas, esto significa que el obligante no calificaría para la pensión alimenticia si él o ella es capaz de mantener un nivel de vida mínimo por su cuenta.
Uno de estos cuatro factores debe ser cierto además de no poder satisfacer las necesidades mínimas razonables:
- En los dos años anteriores a la presentación del divorcio o durante el proceso de divorcio, el pagador fue declarado culpable de violencia familiar contra el receptor o el hijo del receptor (o se le otorgó una adjudicación diferida).
- Debido a una "discapacidad física o mental incapacitante", el beneficiario no puede generar suficiente dinero para cubrir sus demandas mínimas razonables.
- La beneficiaria no puede ganar suficiente dinero para cubrir sus demandas mínimamente razonables porque el matrimonio duró al menos diez años. A menos que el beneficiario haya hecho un esfuerzo concertado para ganar suficiente dinero para cubrir sus necesidades mínimas razonables o para adquirir las habilidades necesarias desde la separación y mientras el divorcio estaba pendiente, la ley supone que la pensión alimenticia no es adecuada en este caso.
- Debido a que el beneficiario es responsable del hijo de la pareja, que requiere “cuidado sustancial y supervisión personal debido a una condición física o mental”, no pueden ganar suficiente dinero para satisfacer sus necesidades básicas razonables.
¿Qué significa la pensión alimenticia?
La pensión alimenticia generalmente se otorga si un matrimonio se separa o se divorcia después de diez años, a menos que ambos cónyuges tengan la misma capacidad de ingresos. Si las capacidades de ingresos de las dos partes no son iguales, el cónyuge con ingresos más bajos probablemente tendrá derecho a pagos de pensión alimenticia, que pueden hacerse de forma permanente o quizás temporal.
¿Quién paga la pensión alimenticia en un divorcio?
Si una pareja está divorciada y el esposo y la esposa no pueden permitirse el lujo de mantenerse de forma independiente, es posible que se le solicite que proporcione pagos de pensión alimenticia a su ex esposa. Además, se puede pagar pensión alimenticia a un ex marido.
¿Cómo sabe el IRS si está divorciado?
El IRS tiene la mayor colección de información personal sobre ciudadanos estadounidenses jamás realizada. Si presenta su declaración como (1) soltero o (2) cabeza de familia, debe decir que está divorciado.
¿El divorcio desencadena una auditoría del IRS?
El IRS tiene tres años después del divorcio para verificar sus finanzas durante el matrimonio. Este período de tiempo se puede alargar dependiendo de qué tan grande sea la “diferencia” o si hubo “fraude”. Si la diferencia es superior al 25%, el período de revisión, o "estatuto de limitaciones", se retrasará a 6 años.
¿Es mejor divorciarse antes o después de la jubilación?
Si se divorcia antes de jubilarse, también tiene más opciones de dinero. Cuando una pareja se divorcia, los ingresos de su hogar pueden caer entre un 23% y un 41%. Pero si todavía tiene un trabajo, puede compensar esta pérdida antes de jubilarse.
¿Cuánto tiempo se paga la pensión alimenticia?
Dependiendo de lo que determine el juez, la pensión alimenticia puede ser un acuerdo temporal o de largo plazo. Un cónyuge puede recibir pensión alimenticia en forma de una suma global única o de forma continua (como un pago mensual).
¿Qué no debo decir en una auditoría del IRS?
No mientas ni des información falsa. El IRS puede hacerle preguntas cuyas respuestas ya conocen para ver cuánto pueden confiar en usted. Es mejor decir la verdad, pero no sigas y digas más de lo necesario.
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