Los empleadores frecuentemente quieren atraer a buenos empleados ofreciendo paquetes de compensación atractivos. La compensación, sin embargo, se extiende más allá del salario por hora o salario de un empleado. También incluye beneficios complementarios, que son beneficios adicionales para empleados de pequeñas empresas. Entonces, ¿cuáles son los beneficios adicionales de HRM? Y, ¿cómo se calcula el impuesto a los beneficios complementarios? Además, ¿cuáles son las ventajas y desventajas de los beneficios complementarios y sus ejemplos? Esta publicación de blog abordará todas estas preocupaciones.
¿Qué son los beneficios complementarios (FB)?
Los beneficios complementarios en HRM son beneficios adicionales proporcionados a un empleado además de su salario base por realizar un servicio específico. Algunos FB, como la seguridad social y el seguro de salud, son obligatorios por ley, mientras que otros son proporcionados voluntariamente por el empleador.
El desayuno y el almuerzo gratis, la membresía en el gimnasio, las opciones de compra de acciones para empleados, los beneficios de transporte, los servicios de planificación de la jubilación, el cuidado de niños, la asistencia educativa, etc., son ejemplos de beneficios complementarios opcionales en HRM.
Uno de los beneficios de los FB es que están libres de impuestos para el empleador si se cumplen ciertas condiciones. Los beneficiarios de los FB, por otro lado, están obligados a incluir el valor razonable de los beneficios en su renta imponible anual.
En la mayoría de los casos, el empleador brinda beneficios complementarios en HRM, incluso si el proveedor real es un tercero. Esto se debe a que el empleador es quien paga por el beneficio proporcionado al empleado. Asimismo, aunque el beneficio se extienda a otros miembros de la familia, el beneficiario suele ser el empleado.
Cómo funcionan los beneficios complementarios
Los diversos beneficios complementarios en HRM proporcionados a los empleados difieren de una empresa a otra, porque el empleador puede elegir qué beneficios se proporcionarán a los empleados durante un período determinado. Durante el proceso de contratación, los empleados pueden seleccionar los FB que les interesen.
Ya sea un automóvil de la empresa, una membresía de gimnasio pagada por el empleador o asistencia financiera educativa, el empleado es libre de elegir las opciones que le brindan la mayor comodidad en su puesto actual dentro de la empresa. Los empleadores minoristas también pueden proporcionar descuentos para empleados, obsequios y servicios sin costo adicional.
Aunque el objetivo de proporcionar FB a los empleados es garantizar su comodidad en el lugar de trabajo, también ayuda a que la empresa se destaque ante los empleados potenciales. Los empleadores en mercados altamente competitivos pueden tener dificultades para retener a los mejores empleados basándose únicamente en el salario.
Proporcionar a los empleados FB únicos ayuda a la empresa a destacarse de la competencia. Aumenta la probabilidad de atraer empleados talentosos y de alto valor de escuelas o empresas competidoras.
¿Qué son los ejemplos de beneficios complementarios?
Existen numerosos ejemplos de beneficios complementarios que puede encontrar porque pueden variar desde beneficios formales para empleados hasta beneficios en la oficina. Estos son algunos ejemplos de FB disponibles:
- Compensación no monetaria, como horario flexible o trabajo remoto
- Beneficios de la salud
- Iniciativas de bienestar
- Vacaciones pagadas y licencia por enfermedad.
- Asistencia financiera o reembolso de matrícula.
- Las prestaciones para la jubilación
- Usando un vehículo de la empresa o teléfono celular
- Beneficios de oficina como comidas gratis
¿Qué son los impuestos sobre beneficios complementarios?
Algunos beneficios adicionales están sujetos a impuestos, por lo que debe informar la cantidad a menos que el IRS exima expresamente el beneficio adicional del impuesto. Calcule, retenga y declare los impuestos federales sobre la renta, el Seguro Social y Medicare sobre los beneficios complementarios. Además, calcule, remita y declare el impuesto federal de desempleo sobre los beneficios complementarios.
Algunos FB sujetos a impuestos incluyen pago de bonificación en efectivo, tiempo libre personal pagado y uso personal de vehículos comerciales. Determine el valor de los FB de los empleados antes del 31 de enero del año siguiente a su distribución a sus empleados. De esta manera, puede informar los beneficios complementarios para todos los empleados que los reciben en el Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos.
Puede agregar el valor de los beneficios complementarios al salario regular del empleado para la retención del impuesto federal sobre la renta. Alternativamente, puede retener a la tasa impositiva de beneficios complementarios del 22% (la misma tasa para el pago suplementario).
Después de sumar los salarios del empleado, calcule y retenga los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre la compensación total. Para calcular la porción del empleador de los impuestos del Seguro Social y Medicare, agregue los beneficios complementarios a la compensación total del empleado.
Beneficios complementarios no imponibles en HRM
Algunos FB no son compensación sujeta a impuestos para los empleados. Esto significa que los beneficios pueden estar exentos de la retención del impuesto federal sobre la renta, FICA y FUTA. Por lo general, no se incluyen en el formulario W-2 del empleado.
Cómo calcular los beneficios complementarios
Si bien puede parecer complicado a primera vista, calcular la tasa de beneficios complementarios es bastante simple. Simplemente sume el costo anual de los beneficios complementarios del empleado (incluidos los impuestos sobre la nómina) y divídalo por el salario del empleado o el salario del año. El siguiente paso es multiplicar ese número por 100.
Esto le da el porcentaje de la tasa de beneficio adicional. Así es como funciona:
Tasa de beneficios complementarios = (Beneficios complementarios totales que recibe un empleado / Salario anual del empleado) X 100
Recuerde incluir el seguro de desempleo, el seguro de salud, las contribuciones al plan de pensiones y cualquier otro beneficio que proporcione al calcular los beneficios complementarios totales en HRM.
Un ejemplo para los empleados asalariados
Suponga que un empleado gana $ 80,000 por año y sus FB totales son alrededor de $ 20,000. Un cálculo sencillo sería:
- $20,000 80,000 / $0.25 XNUMX = XNUMX
- Luego multiplica por 100:
- 0.25 X 100 = 25 %
Como resultado, la tasa de beneficio adicional del empleado sería del 25%. Esto significa que su empresa le está pagando al empleado un 25% adicional además de su salario base.
Un ejemplo para los trabajadores por hora
Suponga que actualmente paga a sus empleados alrededor de $ 35 por hora y proporciona FB por un valor de alrededor de $ 10,000 por año. Debe dividir el costo total de los beneficios por el salario anual del empleado. Entonces, si su empleado trabaja 40 horas por semana, el cálculo es:
- $10,000 / ($35 x 40) x 54 semanas)
- $10,000 / (1400x54)
- $ 10,000 / 75,600
- = 0.13
Luego multiplique por 100 para obtener el porcentaje:
- 0.13 x 100
- = 13%
Como resultado, la tasa de beneficio adicional de este empleado sería del 13%.
Los empleadores deben considerar
Tenga en cuenta los siguientes factores al calcular los FB:
#1. Piense en las ventajas y desventajas de proporcionar beneficios complementarios.
Si es un empleador que está considerando ofrecer beneficios complementarios, un buen lugar para comenzar es investigar las ventajas y desventajas de hacerlo. Ofrecer un plan 401(k) a sus empleados, por ejemplo, puede resultar bastante costoso.
#2. Enumere todos los posibles FB que proporcione.
Enumere los beneficios complementarios existentes. Si está pensando en ofrecer FB, haga una lista de lo que le gustaría ofrecer. Esto puede calcularlo para calcular el costo total de los beneficios complementarios y determinar si se ajusta a su presupuesto.
#3. Determine el valor del paquete de beneficios complementarios de cada empleado.
Los beneficios variarán de acuerdo con el rol y la posición de cada empleado. Esto puede dificultar el cálculo de la tasa de beneficio adicional. Para facilitar las cosas, verifique los contratos de trabajo para determinar los FB de cada empleado.
Una vez que tenga toda la información necesaria, es hora de calcular el valor total de los beneficios complementarios que proporciona. Esto no debería ser demasiado difícil, y es el primer paso para calcular la tasa de beneficio adicional.
Ventajas y desventajas de los beneficios complementarios
Las siguientes son algunas ventajas y desventajas:
Ventajas
- Los empleados están motivados por los FB. La motivación da como resultado más trabajo completado en menos tiempo, ahorrando dinero a la organización.
- La salud de los empleados está garantizada. Los empleados que gozan de buena salud son más productivos en el trabajo.
- Los FB demuestran la preocupación del empleador por sus empleados. Mejora la autoimagen de la organización.
- Reduce la rotación de empleados y aumenta la lealtad en el lugar de trabajo.
- El apoyo educativo aumenta la base de conocimientos del empleado. El empleador puede asignar tareas a los empleados en función de las nuevas habilidades que hayan adquirido. Esto permite que el empleador se beneficie del costo adicional de contratar nuevos empleados.
Desventajas
- Algunos empleados requieren un salario en efectivo más alto que el paquete de salario más beneficios. Dichos empleados no se quedan en la empresa por mucho tiempo.
- Los costos administrativos aumentan para administrar el flujo equitativo de beneficios dentro de la organización.
- Debido a que solo unos pocos beneficios son obligatorios por ley, cualquier incumplimiento da como resultado el pago de multas y sanciones al gobierno. Así, para cumplir con las leyes laborales, el empleador también debe asumir el costo de un perito profesional.
- La naturaleza de los FB está estandarizada. Debido al gran tamaño de la organización, la personalización es difícil y no se puede mantener contento a cada empleado.
- El costo de proporcionar FB también es alto para algunas organizaciones. El empleador debe compensar la diferencia de ingresos o precio de venta de sus productos.
¿Por qué los empleadores ofrecen beneficios complementarios en HRM?
Los empleadores invierten en programas de beneficios complementarios por una variedad de razones, que incluyen:
Opinión pública
Las empresas que brindan beneficios además del salario a menudo se destacan de sus competidores, lo que hace que la empresa sea atractiva para una variedad de partes interesadas. Los clientes, por ejemplo, son más propensos a comprar en empresas conocidas por tratar bien a sus empleados y brindar un entorno de trabajo seguro. La empresa también atraerá a empleados con talento que quieran trabajar para empresas que valoren a sus empleados.
Bienestar de los empleados
Cuando los empleados no pueden trabajar debido a enfermedades o lesiones relacionadas con el trabajo, las empresas pierden dinero. Esto se debe a que los empleados dedicarán tiempo a buscar tratamiento en lugar de contribuir con sus habilidades y experiencia a la empresa. Proporcionar un entorno de trabajo seguro y FB como membresía en un gimnasio, seguro médico y cobertura de atención dental puede mejorar su salud y reducir las bajas por enfermedad.
Participación de los trabajadores
Los empleados con frecuencia trabajan más duro cuando creen que su empleador valora su contribución a la empresa. Brindar beneficios adicionales, como vacaciones pagadas, seguro médico, un automóvil proporcionado por el empleador, opciones sobre acciones, etc., es una forma de aumentar la satisfacción de los empleados. También ayudará a reducir la cantidad de empleados descontentos y a mantenerlos comprometidos.
¿Cuáles son ejemplos de beneficios complementarios?
El seguro médico, la compensación para trabajadores, los planes de jubilación y las licencias familiares y médicas son algunos de los ejemplos más comunes de beneficios complementarios. Las vacaciones pagadas, los subsidios para comidas, los beneficios para viajeros diarios y otros beneficios son ejemplos de beneficios complementarios comunes.
¿Cuáles son los 7 beneficios complementarios?
El seguro médico, el seguro de vida, la asistencia para la matrícula, el reembolso del cuidado de los niños, los subsidios para la cafetería, los préstamos por debajo del mercado, los descuentos para empleados, las opciones sobre acciones para empleados y el uso personal de un vehículo propiedad de la empresa son ejemplos de beneficios.
¿Cuál es el significado de un beneficio marginal?
Un beneficio marginal es cualquier pago no salarial proporcionado a los empleados por sus empleadores (por ejemplo, planes de pensión, programas de participación en las ganancias, pago de vacaciones y programas de seguro de vida, salud y desempleo pagados por la empresa).
¿Los beneficios complementarios se deducen de un cheque de pago?
En general, los FB están sujetos a impuestos para el empleado, deben declararse en el W-2 del empleado como ingresos complementarios y están sujetos a retenciones e impuestos sobre el empleo. En una publicación titulada Guía de impuestos del empleador sobre beneficios complementarios para usar en 2021, el IRS guía a los FB.
¿Cuál es otra palabra para beneficios marginales?
Gravy, asignaciones, beneficios, bonificación, paquete de compensación, beneficio para empleados, lagniappe, beneficio, beneficios, gratificaciones y gratificaciones son otras palabras para un beneficio adicional.
¿Es 401k un beneficio adicional?
Costos médicos y seguro dental son formas comunes de beneficios complementarios. Bonos de rendimiento y de fin de año Planes de jubilación patrocinados por el empleador, como 401ks, IRA y planes de contribución equivalente de empleados
Conclusión
¿A quién no le gusta lo mismo cuando se trata de beneficios? Como se dijo anteriormente, no existe tal cosa como un almuerzo gratis. Su empleador recupera de 5 a 10 veces el costo de los beneficios adicionales que se le brindan al usar su conjunto de habilidades para el trabajo de alguna manera. La retención de empleados es una tarea difícil en el mundo acelerado de hoy. Cada organización tiene la intención de mantener a las mismas personas que han demostrado ser una gran promesa en el pasado. Las empresas quieren mantener buenos empleados a toda costa. Incluso para los empleados, demuestra la cortesía del empleador hacia ellos.
Preguntas frecuentes sobre los beneficios complementarios
¿Quién paga el beneficio adicional?
empleadores
Los empleadores deben pagar FBT sobre ciertos beneficios proporcionados a sus empleados, sus familias u otros asociados. Incluso si el beneficio lo brinda un tercero en virtud de un acuerdo con el empleador, se aplica el FBT.
¿Pagan impuestos sobre los beneficios complementarios?
Las consecuencias de tener un monto de beneficio adicional reportable
Aunque en su declaración de ingresos o resumen de pagos y en su declaración de impuestos se muestra un monto de beneficios complementarios reportables (RFBA), no lo incluye en su monto total de ingresos o pérdidas. Está sujeto al impuesto sobre la renta o al gravamen de Medicare.
¿Cómo evito el impuesto a los beneficios complementarios?
Puede reducir su responsabilidad de FBT reemplazando los beneficios complementarios con un salario en efectivo. Sus empleados podrían reclamar una deducción de impuestos sobre la renta si pagaron por ellos mismos (la "regla deducible de otro modo"). Proporcionar beneficios que no están sujetos a FBT
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