El acrónimo “LLC” es ampliamente reconocido por el público (sociedad de responsabilidad limitada). Este artículo está escrito para personas que ya están familiarizadas con la frase, así como para aquellas que no lo están. En esta publicación, exploraremos el significado de "sociedad de responsabilidad limitada" (LLC) y sus ventajas y desventajas para los dueños de negocios o empresarios. Levanta los pies y relájate, o si el café suena bien, sigue adelante y prepárate una taza caliente. Contenido intrigante se promete en este artículo.
Una descripción general de una compañía de responsabilidad limitada
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una estructura corporativa que brinda protección/cobertura de responsabilidad limitada y delegación de impuestos. Al igual que con las empresas, la LLC se erige legalmente como una entidad separada de sus propietarios.
Por lo tanto, los propietarios normalmente no pueden ser considerados personalmente responsables. para deuda comercial y pasivos. La LLC permite la transferencia de impuestos porque sus ingresos no se gravan a nivel corporativo; Sin embargo, se debe presentar una declaración de impuestos para la LLC si la LLC tiene más de un propietario.
Cualquier ingreso o pérdida de LLC como se informa en esta declaración se transferirá a los propietarios.
Los propietarios, también conocidos como miembros, deben declarar cualquier ingreso o pérdida en su declaración de impuestos personal y pagar los impuestos correspondientes.
Tendrá su LLC en funcionamiento en muy poco tiempo si solo sigue estos sencillos pasos.
- Elige un estado
- Marca/nombre de su LLC
- Elija un agente registrado
- Archivar los artículos de Organización
- Establecer un Acuerdo operativo
- Obtenga un EIN
Ventajas y desventajas de LLC
Entonces, como dueño de un negocio, estudiante universitario o alguien que tiene curiosidad por saber cuáles son las ventajas y desventajas de una LLC, esta sección es para usted. Veamos algunas de las ventajas de las LLC (sociedades de responsabilidad limitada)
Ventajas de la LLC
Cada negocio tiene una ventaja y desventajas. Veamos algunas de las ventajas de una LLC
#1. De responsabilidad limitada
Los socios no son personalmente responsables de las acciones de la empresa. Esto significa que los activos personales de los miembros (casas, automóviles, cuentas bancarias e inversiones) están protegidos de los acreedores que intentan cobrar a la empresa. Esta protección permanece vigente siempre que administre su negocio desde abajo hacia arriba y mantenga la empresa y las finanzas personales separadas, a menos que elija lo contrario.
Una LLC es una corporación de paso, lo que significa que sus ganancias van directamente a sus miembros sin ser gravadas a nivel corporativo por el gobierno. En cambio, los miembros pagan impuestos sobre la renta sobre sus propios impuestos federales sobre la renta.
#2. Declaraciones de impuestos
Esto hace que la declaración de impuestos sea más fácil que si su empresa pagara impuestos a nivel corporativo. Si su negocio pierde dinero, usted y otros miembros pueden presentar sus propias declaraciones de impuestos y reducir su carga fiscal.
#3. Flexibilidad de administración
Los socios pueden administrar una LLC, lo que permite que todos los propietarios participen en las decisiones comerciales cotidianas. Alternativamente, los gerentes profesionales, que pueden ser miembros o externos, pueden administrar la empresa. Esto es útil cuando los miembros quieren contratar a personas que tienen más experiencia en la gestión de un negocio. En muchos estados, a menos que se indique expresamente lo contrario en los documentos presentados ante la Secretaría de Estado o una agencia equivalente, una LLC por defecto es administrada por miembros.
#4. Fácil formación y mantenimiento
El papeleo inicial y las tarifas para una LLC son relativamente simples, aunque existen amplias variaciones en la forma en que los estados recaudan las tarifas y los impuestos. El proceso es lo suficientemente simple como para que los propietarios novatos pidan ayuda a un abogado o contador. Los requisitos continuos suelen ser anuales.
#5. Mayor Credibilidad
Iniciar una LLC también puede ayudar a una nueva empresa comercial a establecer una mayor credibilidad que si la empresa comercial funciona como una empresa de propiedad única o una sociedad.
#6. Necesidades Exclusivas de Cumplimiento
Las LLC se enfrentan a menos necesidades de cumplimiento impuestas por el estado y trámites continuos que las empresas de propiedad única, las sociedades de moda o las agencias (ya sea que estén o no gravadas como agencias S o agencias C).
#7. Los préstamos son fácilmente accesibles y mucho más baratos
Como LLC, los miembros pueden desarrollar un historial crediticio que facilita la obtención de préstamos o tarjetas de crédito que pueden ayudar a construir el negocio.
Desventajas de LLC
Habiendo explorado las ventajas de las compañías de responsabilidad limitada, veamos las desventajas de la LLC.
#1. Impuestos Independientes
A menos que elija pagar impuestos como corporación, las LLC generalmente están sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Esto significa que los ingresos de la LLC no se gravan a nivel corporativo, sino que se transfieren a sus miembros, quienes informan esos ingresos en sus declaraciones de impuestos federales personales. A menudo, estos impuestos son más altos que a nivel corporativo. Los miembros individuales pagan artículos federales como Medicare y el Seguro Social.
Por esta razón, es una buena idea hablar con un abogado o contador experimentado si decide formar una LLC.
Además, el IRS trata a las LLC como sociedades a efectos fiscales, a menos que los miembros elijan pagar impuestos como una corporación. Si su LLC está gravada como una sociedad, el gobierno considera que los miembros que trabajan para la empresa trabajan por cuenta propia. Los miembros son personalmente responsables de pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare, denominados colectivamente como impuestos de trabajo por cuenta propia, en función del ingreso neto total de la empresa.
#2. Confusión de roles
Si bien las corporaciones tienen posiciones distintas (como directores, gerentes y empleados), las LLC generalmente las tienen. Esto puede generar dificultad para la corporación, y particularmente para los inversionistas, para saber quién está a cargo, quién puede firmar ciertos contratos, etc.
Varias de estas dificultades se pueden evitar mediante la creación de un "Acuerdo operativo de LLC".
#3. Vida útil insuficiente
En varias jurisdicciones, la LLC deja de existir cuando un miembro deja la LLC. Esto es diferente a una empresa cuya personalidad no se ve afectada por las idas y venidas de los accionistas. Los miembros de la LLC pueden abordar esta debilidad en el acuerdo operativo.
#4. Gastos
Por lo general, cuesta más formar y mantener una sociedad de responsabilidad limitada que una empresa unipersonal o una sociedad general. Los estados cobran una tarifa de fletamento inicial. Muchos estados también cobran tarifas continuas, como informes anuales o tarifas de impuestos de franquicia. Oficina del Secretario de Estado.
#5. Propiedad Transferible
La posesión/propiedad de una LLC a menudo es más difícil de transferir que una corporación. En el caso de las corporaciones, la empresa puede vender acciones para aumentar la propiedad y, a menos que exista un acuerdo de accionistas en contrario, los accionistas pueden vender sus acciones. a otra persona
En general, en las LLC, a menos que los miembros acuerden lo contrario, todos los miembros deben aceptar la incorporación de nuevos miembros o cambios en los porcentajes de propiedad de los miembros existentes.
¿Qué gastos puede cancelar con una LLC?
Algunos de los gastos que puede cancelar con una LLC son;
- Auto-empleo
- Renta
- anuncios
- Empresas de Seguros
- Intereses de préstamos comerciales y comisiones bancarias.
¿Cómo se gravan las LLC?
La mayoría de las veces, el impuesto sobre la renta federal trata a una LLC como una empresa conducto. Esto implica que la LLC en sí misma no paga impuestos sobre los ingresos corporativos. Los miembros de la LLC pagan impuestos sobre su parte de las ganancias de la LLC. Los gobiernos estatales o locales pueden imponer impuestos adicionales a la LLC. Los miembros pueden optar por que la LLC pague impuestos como una corporación en lugar de una entidad de traspaso. Descubra cómo las LLC pagan impuestos.
#1. LLC de impuestos sobre la renta (miembro único)
De forma predeterminada, el IRS trata a una LLC de un solo miembro como una entidad excluida a efectos del impuesto sobre la renta federal. Según Vincent Porter, Contador Público Certificado (CPA) en MyTexasCPA, “Una Entidad Excluida significa que la LLC no tiene que presentar una declaración de impuestos sobre la renta por separado para informar ingresos y gastos.
Los ingresos y gastos van directamente a la declaración de impuestos del miembro. En otras palabras, como propietario único de una LLC, debe informar los ingresos y gastos comerciales en el Formulario 1040, Anexo C, similar a una propiedad única.
Si la LLC obtiene una ganancia anual después de deducir los gastos comerciales, el propietario debe impuestos al IRS a su tasa de impuesto sobre la renta personal. Si la LLC opera con pérdidas durante el año, el propietario puede deducir las pérdidas comerciales de sus ingresos personales.
Esto funciona a nivel estatal y local. Por ejemplo, el propietario de una LLC de la ciudad de Nueva York informa los ingresos de la empresa en sus declaraciones de impuestos federales y estatales personales, que se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta personal a nivel federal, estatal y municipal. Solo paga impuestos sobre su ingreso estatal o local.
En palabras de Porter, “Los estados imponen impuestos a una LLC en proporción a las ventas, la nómina o los activos mantenidos en ese estado.
Es decir, si el ingreso federal es de $100 y la empresa tiene un salario de $50 en Nueva York y $200 en cualquier lugar de Nueva York, $25 del ingreso se gravarían al estado ($50/$200 x 100 $).
Algunos estados imponen un impuesto o tarifa por separado a una LLC.
Usemos California, como estudio de caso, que cobra un impuesto anual de LLC de $ 800 más una tarifa anual que varía según los ingresos de California de su LLC.
Considere estos impuestos de LLC cuando elija la estructura de su negocio y tome decisiones presupuestarias.
#2. Impuestos sobre la renta para sociedades de responsabilidad limitada multimiembro
Esta categoría de miembros se trata como un organismo de flujo continuo a efectos del impuesto sobre la renta federal.
Al igual que la LLC de un solo miembro, esto significa que la LLC en sí misma no paga impuestos. En cambio, cada miembro paga impuestos sobre los ingresos de la empresa en proporción a su participación en la LLC. Por lo tanto, la tasa de impuestos de la LLC corresponde al tramo de impuestos sobre la renta individual de cada miembro.
Por ejemplo, si dos socios en una corporación tienen una participación de propiedad de 50:50, cada propietario es responsable de pagar impuestos sobre la mitad de las ganancias de la empresa. Cada propietario también puede reclamar la mitad de las deducciones y créditos fiscales de la LLC y cancelar la mitad de las pérdidas.
Esta variedad de impuestos funciona más o menos como un acuerdo o sociedad.
Una “LLC de múltiples miembros” debe presentar ciertos formularios de impuestos ante el IRS, incluido el Formulario 1065, U. Declaración de: una declaración de información que debe presentarse anualmente ante el
#3. IRS
La LLC también debe proporcionar a cada propietario un Apéndice K-1 completo antes del 15 de marzo de cada año. El Apéndice K-1 resume la participación de cada propietario en los ingresos, pérdidas, créditos y deducciones de la LLC.
Cada propietario incluye el Anexo K-1 en su declaración de impuestos sobre la renta personal presentada ante el IRS. Los impuestos de transferencia continúan a nivel estatal y local. La mayoría de los estados tienen su propio equivalente al Formulario 1065 y el Anexo K-1.
Como se señaló anteriormente, algunos estados, como California, imponen impuestos de LLC adicionales.
¿Cuál es la desventaja de una LLC?
La desventaja de una LLC incluye:
- Impuestos Independientes
- Confusión de roles
- Vida útil insuficiente
- propiedad transferible
- Gastos
¿Cuánto cuesta crear una LLC?
Bueno, todo depende de tu ubicación y de dónde decidas crear tu LLC. También depende de si usted mismo está creando la LLC o si decide contratarse un abogado.
¿Cuánto tiempo lleva obtener una LLC?
El tiempo que se tarda en obtener una LLC difiere de un estado a otro, pero por lo general, debe obtenerla dentro de un máximo de 5 a 10 días hábiles/hábiles.
Resumen Final
Con LLC, se le brinda cobertura, flexibilidad y transparencia. Protegen a sus socios de la tributación directa y al mismo tiempo les ofrecen diferentes opciones de tributación. Consulte las ventajas y desventajas de la LLC, o mejor aún, consiga un abogado excelente y con experiencia para negociar en su nombre.
Referencia
Artículos Relacionados
- CONFIANZA EMPRESARIAL: definición, pros y contras, y cómo configurarlo
- PASOS PARA COMENZAR UNA LLC en los EE. UU.: todo lo que necesita saber
- LUGAR PRINCIPAL DE NEGOCIOS LLC: definición y ejemplos
- Estructuras comerciales: diferentes tipos de estructuras comerciales explicadas
- ¿Qué es un formulario de impuestos del Anexo C y quién debe presentarlo?
