Un plan de tesorería es un tipo de plan de pensiones diferente al habitual. Una renta vitalicia es una opción para los empleados bajo un plan de saldo de efectivo, tal como lo es bajo una pensión/jubilación convencional.
Los planes de saldo de efectivo son atractivos para los empleadores porque son fáciles de administrar, rentables y ofrecen ventajas fiscales tanto para los empleadores como para los empleados. Este artículo discutirá las características y los beneficios de los planes de saldo de efectivo y brindará información sobre cómo los empleadores pueden configurarlos y administrarlos.
¿Qué es un plan de saldo de efectivo?
Un plan de saldo de efectivo es un tipo de plan de beneficios específicos que funciona de manera diferente a otros tipos de planes de jubilación, como los planes 401(k) de participación en las ganancias o los planes convencionales de beneficios definidos.
Los planes de saldo de efectivo a veces se denominan "planes híbridos" porque, esencialmente, incluyen las ventajas de los planes de contribución definida y beneficios definidos, incluidos sus altos límites de contribución.
Además, la mayoría de los planes de saldo de efectivo se crean principalmente para beneficiar a los propietarios o ejecutivos de una empresa. Para cumplir con las regulaciones del IRS, la corporación generalmente paga a sus propietarios y ejecutivos mucho más que a sus empleados. Al crear un plan de balance de efectivo, la empresa patrocinadora establece las contribuciones de ejecutivos y accionistas hasta el límite legal.
Un plan de saldo de efectivo solo puede ser patrocinado por empresas, y cualquier entidad corporativa es elegible para hacerlo, independientemente de si el propietario es el único empleado.
¿Es bueno un saldo de efectivo?
Sí, generalmente se considera bueno. Tener un saldo de efectivo saludable garantiza que tenga suficiente dinero disponible para cubrir los gastos diarios y los costos inesperados.
También ayuda a proteger a las empresas de las dificultades financieras y puede utilizarse para invertir en nuevos proyectos u oportunidades. Un saldo de efectivo saludable también puede ayudar a aumentar la confianza de los inversores y mejorar las calificaciones crediticias.
¿Qué es un ejemplo de un saldo de efectivo?
Un saldo de efectivo es la cantidad de dinero que una empresa tiene disponible para usar en las operaciones diarias y otros gastos. Ejemplos de saldos de efectivo incluyen:
#1. Cuenta Bancaria Comercial:
Las empresas mantienen efectivo en una cuenta bancaria para pagar los gastos operativos y financiar inversiones. Los dueños de negocios pueden verificar los saldos de sus cuentas para determinar cuánto dinero tienen disponible.
#2. Dinero en mano:
Las empresas también pueden tener algo de efectivo disponible en forma de monedas o papel moneda. Esto se puede usar para pagar pequeños gastos como estacionamiento o para comprar mercadería de un vendedor.
#3. Dinero para gastos menores:
La mayoría de las empresas tienen un fondo de caja chica que se utiliza para hacer pequeñas compras. Esta es una cantidad fija de dinero que se guarda en la oficina y se usa para pagar refrigerios, artículos de oficina y otros gastos menores. Siempre hay una cantidad fija de dinero en la oficina para pagar refrigerios, materiales de oficina y otros gastos menores.
#4. Adelantos en efectivo con tarjeta de crédito:
Las empresas también pueden utilizar tarjetas de crédito para obtener adelantos en efectivo. Este es un préstamo que se paga a lo largo del tiempo con intereses. La cantidad de efectivo disponible dependerá del límite de crédito de la tarjeta.
#5. Cuentas de inversión:
Las empresas también pueden tener inversiones como acciones, bonos o fondos mutuos. El saldo de caja de estas cuentas variará dependiendo del desempeño de las inversiones.
Beneficios de un plan de saldo en efectivo
Para los autónomos y propietarios de pequeñas empresas, un efectivo equilibrar es una potente herramienta de planificación fiscal y de jubilación. Por ejemplo, establecer un plan puede brindarle al empleador las ventajas que se enumeran a continuación:
- El empleador puede deducir los pagos del plan de saldo en efectivo.
- En comparación con otros vehículos de jubilación, los planes de saldo de efectivo pueden proporcionar contribuciones deducibles mucho mayores. Por otro lado, con un plan de saldo de efectivo, un empleador puede, bajo las condiciones apropiadas, deducir unos cientos de miles de dólares por individuo cada año.
- Los empleados que reciben beneficios del plan no deben impuestos de inmediato sobre las contribuciones del empleador hechas en su nombre.
- Las ganancias de inversión realizadas en los activos del Plan nunca están sujetas a los impuestos del empleador y no están sujetos a impuestos de inmediato para los empleados de los participantes del Plan.
- Los empleados pueden continuar posponiendo impuestos sobre sus beneficios reinvirtiendo su efectivo balancee distribuciones a una IRA.
- A diferencia de los planes de aportes definidos (como los SEP y los planes 401(k)), que están restringidos a las deducciones del empleador del 25 % del pago, los planes de saldo en efectivo no tienen esta restricción. Por lo tanto, en comparación con los planes de contribución definida, el efectivo balanceLos planes a menudo proporcionan una deducción mayor en relación con una determinada cantidad de impuestos sobre la nómina.
- A diferencia de los planes tradicionales de beneficios definidos, las distribuciones de suma global no están influenciadas por las tasas de interés.
¿Cómo funciona un plan de saldo de efectivo?
Dos componentes conforman un beneficio de saldo en efectivo:
- Un crédito de interés y
- Un crédito de pago.
Un crédito de pago es una suma que ha sido acreditada a la cuenta ficticia o nocional del empleado. Los créditos de pago vienen en dos formas diferentes: monto fijo en dólares (como $300,000 por año) y porcentajes de pago (como el 50% de la compensación).
Créditos de interés dar un “rendimiento” sobre los saldos existentes (un pago previo más créditos de interés). El plan puede acreditar intereses en función de un índice (como los bonos del Tesoro), un porcentaje predeterminado (como el 5 % anual) o el rendimiento de los activos del plan. Aunque es posible que se pague con mayor frecuencia, el interés se acredita con frecuencia anualmente.
Límites de elegibilidad y contribución
Casi cualquier organización puede iniciar un plan de saldo de efectivo, desde grandes empresas hasta pequeñas empresas. La elegibilidad para crear uno es bastante amplia. Aunque una empresa puede incluir a cualquier empleado calificado, los directores ejecutivos y otro personal altamente remunerado comúnmente se benefician de estos planes. Sin embargo, estos planes a menudo son elegidos por dueños de negocios debido a sus límites de contribución muy altos.
De hecho, los mayores de 70 años pueden ahorrar más de $400,000 al año en un plan de saldo de efectivo. Compare eso con las ventajas fiscales y los límites de contribución relacionados con un 401(k) convencional.
Además, el 401(k) estándar permite una contribución máxima combinada de $64,500 tanto del individuo como del empleador. Es obvio cómo tener estos dos planes puede resultar en algunos métodos increíbles de aplazamiento de impuestos y un rápido desarrollo de activos de jubilación. con un efectivo balanceEn el plan, no hay aportes de recuperación per se, pero los límites de aportes con impuestos diferidos aumentan con la edad. Por lo tanto, en cierto modo, las reglas que rigen el diseño del plan permiten pagos de recuperación más adelante en la vida. La suma precisa está determinada por su edad y el plan ofrecido por su empleador.
¿Qué significa el saldo de efectivo en el trabajo?
El saldo de efectivo en un trabajo se refiere a la cantidad de dinero que un empleado tiene en el sistema de nómina o cuenta bancaria de su empresa. Por lo general, es el monto neto de todos los salarios, deducciones y otras compensaciones que el empleado ha recibido y se le deben.
Más aún, efectivo balancee se usa a menudo para realizar un seguimiento de los salarios y beneficios de un empleado, y también se puede usar para ayudar a determinar la cantidad de impuestos que deben pagarse.
Saldo de caja del plan de pensiones
Un plan de pensiones de beneficios definidos con una alternativa a una renta vitalicia es un plan de pensiones de saldo en efectivo. La empresa acredita un efectivo balanceLa cuenta del participante del plan con una porción predeterminada de su paga anual más intereses.
Los criterios de beneficios definidos sirven como base para las restricciones de financiamiento, las necesidades de financiamiento y el riesgo de inversión. Aún así, los cambios en la cartera no afectan las recompensas finales del miembro cuando se jubila o deja la empresa. Las ganancias y pérdidas de la cartera pertenecen a la empresa en su totalidad.
Los planes de pensión con saldo de efectivo incluyen características similares a los planes 401(k). Por lo tanto, los participantes están seguros de obtener una cierta cantidad cuando se jubilan y sus inversiones son manejadas por expertos. Entonces, en lugar de ser descritos como un flujo de ingresos mensual, los beneficios se describen en términos de un saldo de cuenta estilo 401(k).
Planes de Pensiones Tradicionales vs Planes de Pensiones de Saldo en Efectivo
La principal distinción entre un plan de pensiones tradicional y uno en efectivo balanceLa pensión es que estos últimos a menudo basan su pago mensual en sus años de mayor ingreso en los años anteriores.
Un plan de pensión de beneficios en efectivo hace uso de todo su historial de empleo y está destinado a tener una cierta suma en su cuenta al jubilarse.
401(k) vs. Plan de Pensión de Saldo en Efectivo
El empleador asume el riesgo de inversión en un CBP, que es la mayor distinción entre una pensión de saldo en efectivo y un 401(k), además de los límites de contribución. Por lo tanto, pase lo que pase, el empleador debe asegurarse de que el empleado reciba la cantidad acordada, ya que es su deber hacerlo.
Balance de caja
Un balance de caja es un estado financiero que muestra la cantidad de efectivo que una empresa tiene disponible en un momento dado. Su objetivo principal es realizar un seguimiento del flujo de caja de la empresa y dar una instantánea de la salud financiera de la empresa.
Una vez más, el balance de caja incluye efectivo en caja, efectivo en el banco y cualquier otro activo líquido, como valores negociables. También mostrará cualquier pasivo pendiente, como cuentas por pagar, préstamos y otras deudas. Por lo tanto, el efectivo balanceLa hoja se utiliza para comparar el efectivo actual de una empresa. balancee a sus registros históricos, lo que le permite planificar mejor los gastos e inversiones futuras.
¿Qué sucede con un plan de saldo en efectivo si deja un trabajo?
Si cambia de trabajo, puede transferir el dinero de un plan de pensión con saldo en efectivo a una cuenta IRA.
Sin embargo, en el sentido de que no administra ni elige sus activos para los planes de saldo de efectivo, son idénticos a otros planes de pensiones en ese aspecto. Cada año, se aplica un crédito a su efectivo balanceLa cuenta depende de su salario y del tiempo que haya estado empleado por la organización.
¿Cuánto efectivo debo tener?
Según su situación particular y sus objetivos financieros, debe mantener un cierto saldo de efectivo.
Puede ser una buena idea comprometer al menos el 5% de su cartera en efectivo. Muchos profesionales responsables pueden optar por tener a mano entre un 10 % y un 20 %. La evidencia sugiere que a este nivel de asignación de efectivo, la compensación riesgo/rendimiento está en su punto más alto.
Para emergencias o necesidades importantes e inesperadas, conserve al menos 3 a 6 meses de gastos de manutención en una cuenta separada y de fácil acceso. Esto generalmente se conoce como un fondo de emergencia. Más allá de eso, es posible que desee ahorrar dinero para objetivos a corto plazo, como unas vacaciones o la compra de un automóvil. En última instancia, su efectivo balanceDebe ser lo que sea suficiente para satisfacer sus necesidades individuales y alcanzar sus metas financieras.
en esencia
El Plan de Saldo en Efectivo es un plan de ahorro para el retiro que ofrece a los empleados varias ventajas. Les permite ahorrar dinero en sus impuestos y también les da la oportunidad de hacer crecer sus fondos de jubilación rápidamente.
Además, el plan también ofrece una variedad de opciones de inversión, lo que permite a los empleados elegir la que mejor se adapte a sus necesidades individuales. Con el plan adecuado y la gestión adecuada, el efectivo balanceEl plan puede ser una gran manera de asegurar una jubilación cómoda.
En general, el saldo de caja Plan de retiro es una opción atractiva para muchos empleados. Ofrece una variedad de beneficios, que incluyen ahorros en impuestos, una variedad de opciones de inversión y el potencial de un rápido crecimiento de los fondos de jubilación. En consecuencia, con el plan adecuado, los empleados pueden disfrutar de una jubilación cómoda y segura.
Preguntas frecuentes sobre el saldo de efectivo
¿Cuánto dinero debe poner en un plan de saldo de efectivo?
La cantidad máxima que se puede ahorrar en efectivo equilibrar El plan de jubilación es de $300,000 por año para aquellos que tienen 70 años o más. Compare eso con las ventajas fiscales y los límites de contribución relacionados con un 401(k) convencional. El 401(k) típico permite una contribución máxima combinada de $64,500 por parte del individuo y el empleador.
¿Para qué se puede usar un plan de saldo de efectivo?
Tiene la opción de recibir un pago de suma global o retiros. Si decide una cantidad global, puede, si está permitido, transferirla a una cuenta IRA u otro plan de jubilación.
Si renuncio, ¿qué pasa con mi pensión de saldo en efectivo?
porque tu efectivo balanceLa pensión es transferible, puede transferir la parte adquirida a otro plan de jubilación cuando deje su trabajo.
¿Cuál es la frecuencia de las contribuciones a un plan de saldo de efectivo?
El plan normalmente recibe contribuciones cada año. Hay dos partes en esto: la contribución salarial y la contribución de intereses. Pero su negocio puede hacer regalos al final de su año fiscal o cerca de él. La conclusión del año fiscal suele ser cuando se realizan las contribuciones al plan.
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