Un seguimiento del presupuesto y los planes para ambos ingresos y los gastos durante un período determinado. Aunque tanto las empresas como los gobiernos utilizan los presupuestos para realizar un seguimiento de los ingresos y los gastos, es posible que esté más familiarizado con ellos como una herramienta para administrar sus finanzas.
Hay varios tipos de sistemas y procedimientos presupuestarios. Este artículo puede ayudarlo si no está seguro de cómo comenzar un presupuesto y por qué es importante.
¿Qué es un presupuesto?
Un presupuesto es una estimación de ingresos y gastos para un período de tiempo determinado en el futuro que normalmente se crea y revisa periódicamente. Cualquier entidad que busque invertir dinero, incluidas empresas y gobiernos, así como individuos y hogares de cualquier nivel de ingresos, puede crear un presupuesto.
Hacer un presupuesto es esencial si desea controlar sus gastos mensuales, estar preparado para los imprevistos de la vida y poder comprar productos caros sin endeudarse. No tiene que ser tedioso; no tiene que ser bueno en matemáticas, y llevar un registro de sus ingresos y gastos no implica que no pueda comprar lo que quiere. En pocas palabras, significa que estará más consciente de adónde va su dinero y estará más a cargo de sus finanzas.
Tenga en cuenta que:
- Los gobiernos, las empresas y las personas de todos los niveles de ingresos utilizan los presupuestos como una estimación de los ingresos y gastos durante un tiempo determinado.
- Los presupuestos son esencialmente planes financieros para un tiempo específico, generalmente un año, y se sabe que aumentan significativamente el progreso de cualquier esfuerzo financiero.
- Sector empresarial Los presupuestos son necesarios para lograr la máxima productividad.
- Además de asignar fondos, un presupuesto puede ayudar con el establecimiento de objetivos, la evaluación de resultados y la planificación de emergencia.
- Los presupuestos personales son muy útiles para administrar el patrimonio de una persona o familia a corto y largo plazo.
¿Cuáles son las 3 categorías de presupuestos?
Las tres categorías siguientes se pueden utilizar para agrupar presupuestos:
#1. Presupuesto equilibrado:
Un presupuesto equilibrado es aquel en el que los gastos gubernamentales esperados coinciden con los ingresos estimados, lo que promueve "vivir dentro de los medios propios". Este enfoque ayuda a lograr el equilibrio económico y mantener la disciplina, pero no garantiza la estabilidad financiera, especialmente en tiempos de deflación, recesión y depresión económica. Sin embargo, implementar dicho equilibrio puede ser un desafío, ya que requiere equilibrar los gastos e ingresos anticipados.
#2. Presupuesto excedente:
Un superávit presupuestario es un presupuesto gubernamental en el que los ingresos superan los gastos, lo que indica la riqueza financiera de un país. Este tipo de presupuesto generalmente se implementa durante la inflación para reducir la demanda agregada y garantizar que las ganancias del gobierno de los impuestos superen el gasto público en bienestar y desarrollo.
#3. Presupuesto Déficit:
Un presupuesto deficitario es un presupuesto en el que los gastos esperados del gobierno superan los ingresos. Es adecuado para economías en desarrollo como Brasil, especialmente durante las recesiones, ya que genera demanda adicional e impulsa el crecimiento económico.
El gobierno incurre en exceso gastos para mejorar las tasas de empleo, aumentando la demanda de bienes y servicios. Esto ayuda a reactivar la economía al cubrir los costos a través de préstamos públicos, como la emisión de bonos o el retiro de fondos de un superávit reservado.
¿Cuál es el propósito del presupuesto?
Hacer un presupuesto se trata de hacerse cargo de sus finanzas, no de privarse. No debería ser como un castigo. Tenga en cuenta que es un plan para todo su dinero, incluido el dinero para eventos o actividades recreativas.
Además, un presupuesto no necesita ser estricto. Por lo tanto, se supone que cambia a medida que cambian sus circunstancias, como cuando gana más dinero con las ventas o aumenta su salario. Su presupuesto debe ser lo más único posible y, al mismo tiempo, permitir la flexibilidad.
¿Cuáles son los tipos de presupuestos?
#1. Presupuesto incremental:
La presupuestación incremental se refiere al método de usar los números del año pasado para crear el presupuesto del año actual sumando y restando un porcentaje de ellos. Es adecuado para presupuestos en los que los principales generadores de costos permanecen constantes. Sin embargo, puede conducir a ineficiencias, holgura presupuestaria y pasar por alto factores externos como la inflación en los costos de los insumos.
Por lo tanto, los gerentes pueden sobreestimar el tamaño real del presupuesto, lo que resulta en un equipo que aparece por debajo del presupuesto. Además, puede pasar por alto los impulsores externos de la actividad y el rendimiento, como la alta inflación en los costos de los insumos.
#2. Presupuesto basado en actividades:
La presupuestación basada en actividades es un enfoque de arriba hacia abajo que determina los insumos necesarios para respaldar los objetivos de producción de una empresa. Por ejemplo, una empresa debe identificar las actividades necesarias para cumplir con los objetivos de ventas y determinar los costos asociados con estas actividades.
#3. Presupuesto de la propuesta de valor:
El presupuesto de la propuesta de valor involucra a un presupuestador que considera el propósito de un artículo, su valor para los clientes, el personal u otras partes interesadas, y si su costo supera su valor. Además, tiene como objetivo evitar gastos innecesarios, pero no es tan preciso como el presupuesto de base cero. Esta mentalidad garantiza que todos los elementos del presupuesto generen valor para el negocio.
#4. Presupuesto base cero:
La presupuestación de base cero es un término presupuestario que se refiere a la elaboración de presupuestos que se inicia desde cero con cero fondos disponibles. Los gerentes deben justificar todos los gastos, evitando gastos innecesarios. Este enfoque ascendente es efectivo cuando la contención de costos es urgente, como durante la reestructuración financiera o las recesiones económicas.
Además, es más adecuado para abordar los costos discrecionales en lugar de los costos operativos esenciales. Sin embargo, puede llevar mucho tiempo, por lo que las empresas solo lo utilizan ocasionalmente.
Cómo presupuestar en 7 pasos
Los detalles de su presupuesto bien podrían depender de sus metas y situación financiera individual. Sin embargo, los procedimientos para hacer un presupuesto suelen ser los mismos. Hacer un presupuesto es tan fácil como seguir estos siete pasos.
#1. Sume todas sus ganancias.
Se deben considerar todas las fuentes de ingresos, como salarios, propinas, Seguro Social, beneficios por discapacidad, pensión alimenticia e ingresos por inversiones.
#2. Mantener un registro de gastos.
Mantenga un registro de cada dólar que gasta durante un mes, independientemente de si paga en efectivo o con tarjeta de crédito, para determinar cuáles son sus verdaderos gastos de bolsillo. Incluya servicios públicos, suscripciones y pagos automáticos.
#3. Establecer objetivos monetarios.
¿Desea ahorros financieros? pagar la deuda? Deja de gastar demasiado. Identificar objetivos alcanzables. Tenga en cuenta que puede cambiarlos con el tiempo. Por lo tanto, asegúrese de decidir cuáles son sus objetivos urgentes, como establecer un fondo de emergencia o pagar deudas.
#4. Calcular los gastos necesarios.
Estas son facturas que debe pagar regularmente, como el alquiler, el seguro, los impuestos, el cuidado de los niños o la factura de su teléfono móvil. Estos se deducen de sus ingresos totales.
#5. Indique las fechas de vencimiento de la deuda.
Determine el pago mínimo adeudado de cada deuda si está pagando deudas como la deuda de un préstamo estudiantil o una factura de tarjeta de crédito. Además, dedúzcalo de sus ingresos.
#6. Planifica tus gastos.
Puede gastar sus ingresos restantes, dependiendo de cuánto, en costos discrecionales. Estos podrían ser sus objetivos, como ahorrar dinero o pagar deudas. Además, debe tener en cuenta cosas como costos inesperados de gasolina, entretenimiento o comestibles. Dependiendo de sus objetivos y de lo que aprendió del seguimiento de sus gastos, dele a cada dólar un trabajo.
#7. Haz cambios cada mes.
Examine sus metas y gastos cada mes, luego reevalúe y cambie la asignación de sus fondos discrecionales. Puede evitar gastos excesivos si tiene un presupuesto flexible.
¿Cuál es el objetivo principal de un presupuesto?
Un presupuesto es una herramienta crucial para que las empresas brinden estructura y orientación sobre su dirección, especialmente para aquellas con crecimiento rápido, ventas estacionales o patrones de ventas irregulares. Ayuda a predecir los flujos de efectivo y asignar los recursos de manera efectiva. Sin embargo, puede ser poco fiable en el futuro, por lo que se recomienda utilizar un presupuesto para los próximos meses para garantizar un objetivo presupuestario razonable.
También se puede usar un presupuesto para asignar recursos, como compras de activos fijos, pero debe combinarse con un análisis de restricciones de capacidad para determinar la asignación más adecuada. Los escenarios de modelado pueden ayudar a estimar los resultados financieros, pero pueden ser riesgosos si la gerencia ingresa suposiciones de manera demasiado optimista.
Además, medir el desempeño es otro objetivo común de la creación de un presupuesto, pero puede ser traicionero ya que los empleados pueden modificar el presupuesto para lograr objetivos personales, lo que provoca una holgura presupuestaria.
¿Cuáles son los tres propósitos principales del presupuesto?
Los siguientes tres aspectos de la presupuestación se incluyen en el contexto de la gestión empresarial:
#1. Previsión de ingresos y gastos:
El presupuesto es un paso crucial en el proceso de planificación de un negocio. Los gerentes y dueños de negocios deben poder pronosticar si una empresa obtendrá ganancias o no. El presupuesto sirve como modelo de cómo la empresa podría desempeñarse financieramente si se implementan tales estrategias, eventos o planes.
Además, el supervisor intenta proyectar los ingresos y gastos, y posteriormente la rentabilidad, al crear un plan de negocios.
#2. Herramienta para la toma de decisiones:
El objetivo de la presupuestación es dar al proceso de toma de decisiones un marco financiero que nos permita determinar si el curso de acción propuesto es algo que hemos presupuestado o no.
Además, los gastos deben controlarse de cerca para administrar un negocio de manera responsable. La respuesta a la pregunta “¿Podemos invertir dinero en promociones?” es probablemente “no” una vez que el presupuesto de promoción se ha agotado por completo.
#3. Seguimiento del rendimiento empresarial:
La elaboración de presupuestos tiene el propósito de permitir que se compare la efectividad comercial real con el desempeño comercial pronosticado, es decir, ¿está el negocio cumpliendo con nuestras expectativas?
La "variación" en la figura de la izquierda representa la discrepancia entre el gasto planificado y el real.
¿Cuáles son las 4 funciones del proceso presupuestario?
#1. Los presupuestos permiten planificar:
La planificación es crucial para las actividades comerciales eficientes, comenzando con la definición de los objetivos y metas de una empresa. Se formulan estrategias y se establecen cronogramas tentativos. Un presupuesto es un cronograma detallado de los factores de producción más rentables para el próximo período, que brinda plazos específicos y contribuye a los objetivos generales de la organización.
Además, la presupuestación influye en las estrategias y cambia una organización de un estilo informal y reactivo a un enfoque de gestión proactivo, centrándose en medidas positivas y acciones preventivas.
#2. Los presupuestos mejoran la coordinación:
La coordinación es una función gerencial que equilibra la producción y las actividades departamentales para lograr los objetivos de una organización. El presupuesto promueve la comunicación, la comprensión y la identificación de las debilidades organizacionales. Además, ayuda a eliminar inconsistencias, reconciliar diferencias y garantizar que cada departamento contribuya a los objetivos generales de la organización.
#3. Los presupuestos mejoran la comunicación dentro de una organización:
Una organización eficiente requiere que todos estén informados sobre los objetivos, políticas, programas y actuaciones. Por lo tanto, esto se logra a través de la participación en el proceso de presupuestación, que informa a los gerentes sobre las acciones acordadas y los recursos disponibles para lograr los objetivos y metas.
#4. Los presupuestos sirven como marco para el control y la evaluación del desempeño:
La elaboración de presupuestos implica que los departamentos analicen sus planes y presenten estimaciones de gastos futuros. Después de la aprobación, los presupuestos se convierten en objetivos para establecer límites de gasto. Al final del período presupuestario, se hace una comparación de los gastos reales con los gastos presupuestados para juzgar el desempeño y asignar la responsabilidad por las desviaciones.
Además, los presupuestos sirven como base para la evaluación del desempeño, lo que permite a los gerentes monitorear su desempeño y medir el desempeño actual con mayor precisión que las vagas expectativas o los resultados del año anterior.
¿Cuál es el propósito de un presupuesto en una organización?
Un presupuesto permite a una empresa programar gastos, cumplir objetivos y prepararse para cambios operativos. Sin embargo, sin un presupuesto, una empresa puede gastar en exceso y tener un desempeño deficiente, lo que eventualmente podría resultar en el cierre del negocio.
¿Cuál es la definición simple de un presupuesto?
Un presupuesto es un plan financiero que tiene en cuenta los gastos y los ingresos. Además, es una proyección de tus ingresos y gastos para un período de tiempo específico, como un mes o un año. Por ejemplo, si lleva un registro del dinero que entra y sale de su hogar como un todo, eso es un hogar o familia presupuesto.
¿Qué es un presupuesto en contabilidad?
Un presupuesto es un plan financiero que proyecta ganancias y costos futuros. En pocas palabras, un presupuesto planifica los gastos y ahorros futuros además de los ingresos y gastos anticipados.
¿Qué es un déficit presupuestario?
Un déficit presupuestario ocurre cuando el gobierno realiza más gastos que ingresos. Se utiliza con frecuencia como indicador de la estabilidad financiera de una nación. En lugar de empresas o personas, se aplica con mayor frecuencia a los gastos e ingresos del gobierno.
¿Qué es un plan de presupuesto?
Un plan presupuestario tiene en cuenta los ingresos y gastos actuales y futuros proyectados durante un período determinado, generalmente un año. Un plan presupuestario asegura que sus gastos estén bajo control y que sus ahorros progresen según lo planeado.
¿Qué es un analista de presupuesto?
Un analista de presupuesto es un especialista que crea informes de presupuesto y realiza un seguimiento de los gastos. Los analistas de presupuestos ayudan a las organizaciones públicas y privadas a planificar sus presupuestos. Además, crean informes de presupuesto y controlan los gastos comerciales.
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Referencias:
