Al iniciar un negocio, la elección de la estructura empresarial adecuada es crucial. Las dos estructuras comerciales más comunes son una LLC y una corporación. Una LLC combina la protección de responsabilidad de una corporación con la flexibilidad de una sociedad o empresa unipersonal, brindando protección de responsabilidad personal para sus propietarios. Por otro lado, una corporación es una entidad legal separada de sus propietarios, que ofrece protección de responsabilidad limitada. En este artículo, compararemos las estructuras comerciales de LLC y Corporation, discutiendo sus ventajas y desventajas, el proceso de formación, los requisitos y sus opciones fiscales.
LLC vs Corporación: Definición
Una LLC, o Sociedad de Responsabilidad Limitada, es un tipo de estructura comercial que brinda protección de responsabilidad personal a sus propietarios. Combina las características de una corporación, que protege a los propietarios de la responsabilidad personal por las deudas o pasivos de la empresa, con las características de una sociedad o empresa unipersonal. Las pequeñas y medianas empresas utilizan con frecuencia las LLC debido a su flexibilidad y protección de responsabilidad.
Por otro lado, una corporación es una entidad legal separada y distinta de sus propietarios. Un grupo de accionistas lo crea con un objetivo común y una propiedad accionaria representada por su tenencia de acciones. Las corporaciones poseen muchos de los mismos derechos y responsabilidades legales que los individuos. Pueden celebrar contratos, pedir dinero prestado, demandar y ser demandados, contratar empleados, poseer activos y pagar impuestos.
LLC vs Corporación: Pros y Contras
Una LLC y una corporación tienen ventajas y desventajas, y antes de decidir qué estructura debe adoptar para su empresa, comprenda las ventajas y desventajas de cada estructura.
Los pros de formar una LLC
Una LLC, o compañía de responsabilidad limitada, ofrece varias ventajas, lo que la convierte en una opción popular para los dueños de negocios. Estas son algunas de las ventajas de formar una LLC:
- Protección de responsabilidad limitada: Uno de los principales beneficios de una LLC es que proporciona protección de responsabilidad limitada para sus propietarios. Esta separación entre los pasivos personales y comerciales puede ser crucial para proteger los activos personales, como casas, automóviles y ahorros.
- Impuestos de transferencia: Una LLC ofrece flexibilidad fiscal como entidad de traspaso, lo que permite que las ganancias y pérdidas se transfieran a los miembros individuales, lo que simplifica la declaración de impuestos y, potencialmente, genera ahorros fiscales.
- Estructura de gestión flexible: Las LLC ofrecen flexibilidad en la estructura de gestión, con opciones gestionadas por el propietario o por el administrador. Los miembros pueden elegir su nivel de participación y traer gerentes experimentados si es necesario. La estructura se puede especificar en el acuerdo operativo.
- Propiedad limitada: Las LLC tienen un límite de 100 propietarios, lo que beneficia a las empresas más pequeñas con un mejor control y toma de decisiones, pero limita a los inversores más destacados que buscan capital adicional.
- Costo de Formación: La formación de una LLC implica la presentación y los honorarios legales, que varían según el estado y la complejidad, pero generalmente son menos costosos que las corporaciones. Considere los costos de formación al elegir la estructura comercial adecuada.
- Protección de activos personales: Una LLC protege los activos de los miembros, protegiéndolos de acreedores y demandas en caso de dificultades financieras o acciones legales. Sin embargo, los miembros deben cumplir con los requisitos legales y operativos para mantener esta protección, asegurando finanzas personales y comerciales separadas.
Los contras de formar una LLC
Las desventajas de una LLC incluyen:
- Cost: Establecer una LLC puede ser más costoso que otras estructuras comerciales. El proceso y las tarifas asociadas pueden variar de un estado a otro, y es posible que se deban pagar informes y tarifas anuales.
- Transferencia de la propiedad: Transferir la propiedad de una LLC no es tan fácil como transferir acciones corporativas. Algunos estados requieren que una LLC se disuelva cuando hay un cambio de propiedad.
- Responsabilidad personal: Si bien una LLC brinda protección de responsabilidad limitada, hay situaciones en las que un juez puede dictaminar que la estructura de la LLC no protege los bienes personales. Sin embargo, eso sucede si no se separan las transacciones comerciales de las transacciones personales o si el negocio se lleva a cabo de manera fraudulenta.
- Requisitos administrativos: Las LLC tienen requisitos administrativos, incluida la creación de acuerdos, impuestos y tarifas, que requieren regulaciones adicionales específicas del estado.
- Complejidad Tributaria: La estructura fiscal de las LLC es compleja, con algunos estados que cobran impuestos adicionales, impuestos sobre el trabajo por cuenta propia para los miembros y limitaciones en los beneficios para los no miembros.
- Tarifas de presentación: Establecer una LLC puede implicar costos de presentación sustanciales, incluido el costo de publicar una carta de intención en el periódico local.
- Falta de procedimientos operativos estándar: Si bien las LLC ofrecen flexibilidad en la estructura de gestión, esto puede ser una desventaja si faltan procedimientos operativos estándar, lo que resulta en una gestión deficiente.
- Tarifas bancarias: Los bancos pueden cobrar tarifas más altas para las LLC que para las empresas unipersonales, y los cheques emitidos a nombre de una LLC deben depositarse en una cuenta comercial.
- Mantenimiento de registros: Los propietarios de LLC deben mantener registros cuidadosos y actas de reuniones para mantener los activos personales y comerciales por separado.
Los pros de formar una corporación
Formar una corporación ofrece varias ventajas, que incluyen:
- Limited Liability: Una vez que haya solicitado la incorporación, tiene responsabilidad limitada por las deudas y actividades de la empresa. Legalmente, la corporación está separada de usted. Lo que significa que los acreedores no pueden perseguir sus bienes personales para pagar las deudas comerciales.
- Atraer inversores: Una corporación le permite emitir acciones, que es un punto de venta para atraer inversores. Por lo tanto, puede recaudar fondos adicionales vendiendo acciones.
- Acciones y opciones sobre acciones para empleados: Ofrecer opciones sobre acciones le permite atraer talento de primer nivel. Por lo tanto, un poderoso incentivo para que los empleados se unan y permanezcan en su empresa.
- Organización/Empresa: Las corporaciones tienen una estructura de poder establecida de arriba a abajo, incluidos directores, funcionarios y accionistas. Cada grupo tiene funciones y responsabilidades definidas, lo que brinda claridad y estructura dentro de su negocio.
- Derecho al Debido Proceso e Igual Protección: Las corporaciones tienen derecho al debido proceso y a la igualdad de protección en cualquier procedimiento legal, como se establece en las Enmiendas Quinta y Decimocuarta de la Constitución.
- Libertad de expresión: A menos que lo prohíba el gobierno estatal, una corporación tiene derecho a la libertad de expresión, tal como lo haría un ciudadano. Esto permite a las corporaciones expresar sus opiniones y participar en actividades políticas.
- Credibilidad: Incorporar su negocio puede ayudar a establecer credibilidad con clientes, empleados, proveedores y socios potenciales. Un negocio con "Inc." o "LLC" después de su nombre a menudo suena más creíble para los extraños.
- Vida ilimitada: La vida de una corporación no depende de sus dueños. Incluso si un propietario se va, muere o vende la empresa, la corporación seguirá existiendo y haciendo negocios.
- Transferibilidad de la propiedad: La propiedad de una corporación suele ser fácilmente transferible, lo que permite la transferencia sin problemas de los intereses de propiedad.
- Los planes de jubilación: Los fondos de jubilación y los planes de jubilación calificados, como un 401(k), pueden establecerse más rápidamente para una corporación.
Los contras de formar una corporación
Formar una corporación viene con varias desventajas. Incluyen lo siguiente:
- Más papeleo: Como corporación, debe presentar varios documentos y trámites con regularidad, como artículos de incorporación, estatutos, actas corporativas y certificados de buena reputación.
- Más impuestos para presentar: Las corporaciones deben presentar formularios de impuestos por separado y los créditos fiscales personales no se pueden reclamar en el formulario de impuestos corporativos. Además, las pérdidas comerciales solo se pueden aplicar a la empresa y no pueden ayudar con los impuestos personales.
- Doble imposición (para corporaciones C): Las corporaciones C están sujetas a doble imposición. La corporación paga impuestos sobre sus ganancias a nivel corporativo, y cuando se pagan dividendos a los accionistas, se tratan como ingresos y se gravan nuevamente a nivel individual.
- Tarifas y regulaciones más altas: Formar una corporación a menudo implica tarifas más altas que otras estructuras comerciales. Los abogados pueden cobrar más por formar una corporación, y los estados pueden tener tarifas de franquicia anuales más altas para las corporaciones. Además, existen más regulaciones y supervisión corporativa estatal y federal, lo que resulta en declaraciones y obligaciones fiscales más complicadas.
- Pérdida de control: Al formar una corporación, una junta directiva comparte el control del negocio en lugar de dejarlo únicamente en manos de un propietario individual. Por lo tanto, resulta en una pérdida de control para el fundador o propietario de la empresa.
- Reglas y formalidades estrictas: Las corporaciones deben seguir reglas y formalidades estrictas, como nombrar una junta directiva, celebrar reuniones anuales y seguir las reglas correctas para vender acciones. El incumplimiento de estas reglas puede resultar en la pérdida de buena reputación y posibles consecuencias legales.
LLC vs Corporación: Proceso de formación y requisitos
Las LLC y las corporaciones tienen diferentes procesos de formación y requisitos para cada proceso.
Proceso de formación de LLC
La formación de una LLC, o Sociedad de Responsabilidad Limitada, implica varios pasos clave. Aunque el proceso exacto puede variar ligeramente de un estado a otro, el procedimiento general es esencialmente el mismo en todos los estados. Estos son los pasos para formar una LLC:
Elija un nombre de LLC
El primer paso para formar una LLC consiste en seleccionar un nombre para su empresa. El nombre debe incluir la frase "Compañía de responsabilidad limitada" o una variación y no debe contener términos restringidos o prohibidos a menos que esté autorizado. Puede verificar si el nombre elegido cumple con estos requisitos buscando en la base de datos de nombres de LLC de su estado.
Obtenga una copia del formulario de los artículos de organización de la LLC de su estado
Para establecer su LLC como una entidad legal, debe presentar un documento conocido como los Artículos de Organización con la agencia estatal que maneja las presentaciones comerciales. Este documento a veces se denomina Certificado de formación o Certificado de organización, según el estado.
Preparar y presentar los artículos de organización de la LLC
Los artículos de organización generalmente requieren información básica, como la información de contacto del agente registrado y, en algunos estados, la firma del agente. Revise el documento cuidadosamente antes de enviarlo a su estado. Recibirá un certificado que indica que su LLC está registrada formalmente después de la aprobación.
Publicar un aviso público
Algunos estados requieren que las LLC publiquen un aviso público de su existencia en su periódico local antes de presentar los Artículos de Organización.
Crear un acuerdo operativo
Un acuerdo operativo, aunque no siempre es obligatorio, es muy recomendable. Este documento describe las reglas internas que rigen su LLC, detalla los derechos financieros, legales y administrativos de todos los miembros, y puede ayudar a evitar disputas entre miembros.
Obtener Licencias y Permisos Comerciales
Según la naturaleza de su negocio y el estado en el que opere, es posible que deba obtener licencias y permisos comerciales adicionales.
Decidir sobre la estructura de la LLC
Existen varios tipos de LLC, incluidas las LLC de un solo miembro, las LLC de varios miembros, L3C, las LLC en serie, las PLLC y las LLC restringidas. La elección de la estructura de la LLC depende de la naturaleza de su negocio y de cómo pretende que opere.
Cumplir con los requisitos fiscales y reglamentarios
Es posible que se apliquen requisitos normativos y fiscales adicionales a su LLC, incluida la obtención de un Número de identificación de empleador (EIN) del IRS, el registro de impuestos sobre las ventas y del empleador, y la garantía de que su LLC esté debidamente registrada, autorizada y autorizada para hacer negocios en su estado. .
Cómo formar una corporación
Formar una corporación involucra varios procesos y requisitos, los cuales varían dependiendo del estado donde se incorpore:
Elija un nombre comercial
El primer paso es elegir un nombre comercial disponible que cumpla con las reglas corporativas de su estado. Por lo tanto, es esencial asegurarse de que otra corporación no use ya el nombre elegido.
Archivar los Artículos de Incorporación
A continuación, debe presentar documentos formales, generalmente llamados "artículos de incorporación", ante el Secretario de Estado en el estado donde se está organizando su corporación. Los artículos de incorporación generalmente incluyen la siguiente información:
- Nombre corporativo
- Propósito de negocio
- Agente registrado
- incorporador
- Número de acciones autorizadas
Crear estatutos sociales
Los estatutos sociales son las reglas internas que rigen las operaciones diarias de una corporación. Establecen los derechos y deberes de los accionistas, directores y funcionarios y describen cómo operará la corporación.
Designar Directores Corporativos y Emitir Certificados Bursátiles
Antes de comenzar las operaciones, deberá nombrar a los directores de la corporación. Los directores toman decisiones políticas y financieras primarias para la corporación y representan a los accionistas de la corporación. Posteriormente, emitir certificados de acciones a los accionistas.
Obtenga las licencias y permisos requeridos
Dependiendo de la naturaleza de su negocio, es posible que deba obtener licencias y permisos específicos para operar.
Mantener los requisitos de la corporación en curso
Una vez que se forma su corporación, existen requisitos continuos, como la emisión de acciones, el mantenimiento de registros y libros, la celebración de reuniones de la junta, el mantenimiento de actas de reuniones, el mantenimiento del registro anual con el gobierno estatal y el cumplimiento de los requisitos de licencia.
¿Es una LLC mejor que una corporación?
Una LLC ofrece protección de responsabilidad limitada, más flexibilidad en la gestión y más opciones de clasificación de impuestos en comparación con las corporaciones. Los miembros o gerentes pueden administrar las LLC, mientras que las corporaciones tienen una estructura más estricta con una junta directiva y funcionarios. Dependiendo de los objetivos de la empresa, pueden pagar impuestos como corporaciones C o corporaciones S. Las LLC pueden distribuir participaciones de propiedad a los miembros sin tener en cuenta sus contribuciones financieras, lo que las hace más atractivas para las empresas que buscan inversores externos. También tienen menos requisitos de mantenimiento de registros e informes que las corporaciones con estructuras operativas más estandarizadas y rígidas. En general, las LLC ofrecen una mayor flexibilidad y menos gastos administrativos en comparación con las corporaciones.
¿Cuál es la mayor diferencia entre corporación y LLC?
La diferencia más significativa entre una corporación y una LLC radica en la estructura de propiedad y los impuestos.
Estructura de propiedad
Una corporación es propiedad de accionistas que poseen acciones de la empresa. Los accionistas pueden transferir acciones, comprar más o vender acciones para cambiar su porcentaje de propiedad. Una LLC es propiedad de uno o más individuos llamados miembros. Las LLC pueden distribuir participaciones de propiedad a los miembros sin tener en cuenta sus contribuciones financieras. Esto significa que los miembros pueden recibir una parte igual de las ganancias, incluso si su inversión de capital difiere.
LLC e Impuesto de Sociedades
Las corporaciones tienen dos opciones de impuestos: la corporación C y la corporación S. Por defecto, las corporaciones pagan impuestos como corporaciones C, donde la corporación paga impuestos corporativos sobre sus ganancias, y los accionistas también pagan impuestos sobre la renta personal sobre las distribuciones que reciben. Las corporaciones S, por otro lado, no pagan impuestos sobre la renta corporativa. En cambio, las ganancias de la empresa pasan a las declaraciones de impuestos de los accionistas, y los accionistas pagan impuestos individuales sobre su parte. Para calificar para los impuestos de la corporación S, la corporación debe cumplir con requisitos específicos, como tener 100 o menos accionistas.
Las LLC tienen más flexibilidad fiscal. Las LLC de un solo miembro se gravan como propiedad única y las LLC de varios miembros se gravan como sociedades. En ambos casos, las ganancias de la empresa pasan a las declaraciones de impuestos de los miembros, y los miembros pagan impuestos sobre la renta y el trabajo por cuenta propia. Sin embargo, una LLC también puede ser gravada como una corporación C o, si califica, como una corporación S.
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Referencias
