Si abrió recientemente o planea crear un negocio en Florida que venderá artículos o servicios, debe obtener un certificado de reventa, o varios, antes de comenzar a hacer negocios. Esto puede ahorrarle mucho tiempo y dinero. Este certificado también le permite comprar productos al por mayor sin pagar impuestos sobre las ventas. Para solicitar este certificado de reventa anual de Florida para el impuesto sobre las ventas, proporcionamos un proceso relativamente simple, como se detalla en esta guía paso a paso, que incluye cómo puede renovar de vez en cuando. ¡Hagámoslo!
¿Qué es un certificado de reventa?
Cuando los minoristas compran cosas para revenderlas, con frecuencia no pagan impuestos sobre las ventas a la fuente. Se seguirá pagando el impuesto sobre las ventas, pero en lugar de que el minorista lo pague, el minorista cobrará al cliente el impuesto sobre las ventas sobre el valor final de los bienes. Luego, el minorista envía el impuesto estatal sobre las ventas recaudado al Departamento de Ingresos de Florida.
Por ejemplo, si un restaurante en Florida obtiene materiales y suministros de alimentos de un mayorista para crear comidas para sus clientes, el dueño del restaurante no tendrá que pagar impuestos sobre las ventas en la compra de estos artículos ya que tienen un certificado de reventa. Cuando un cliente ordena una comida en un restaurante, la empresa cobrará el impuesto sobre las ventas al consumidor en función del monto total de la comida.
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A lo largo de la jornada laboral, el restaurante recaudará el impuesto sobre las ventas en todas las transacciones con los clientes. Periódicamente, a menudo al final de cada trimestre, el propietario del restaurante recaudará y remitirá todos los impuestos sobre las ventas recaudados de los consumidores al estado de Florida. Por lo tanto, el impuesto sobre las ventas lo paga esencialmente el consumidor final y no las empresas que participan en la cadena de suministro.
El objetivo del certificado de reventa es ofrecer documentación de por qué no se pagó el impuesto sobre las ventas en una transacción. El número de reventa, el permiso de vendedor, el certificado de exención, la licencia de mayorista, el certificado de exención de impuestos sobre las ventas, el permiso de revendedor o la licencia de revendedor son términos similares a un certificado de reventa. Para autorizar la compra exenta de impuestos, el vendedor necesita prueba de que el comprador tiene la intención de revender el producto mediante la presentación de un certificado de reventa válido.
La exención del impuesto sobre las ventas está destinada exclusivamente a la compra de propiedad mueble tangible que se revenderá y no a la compra libre de impuestos de productos utilizados en las operaciones comerciales normales, como papel, lápices, etc.
¿Qué es el Certificado Anual de Reventa de Florida para el Impuesto sobre las Ventas?
Un certificado de reventa anual de Florida para el impuesto sobre las ventas es un certificado de exención de impuestos que permite a una empresa comprar productos de un proveedor y revenderlos sin tener que pagar impuestos sobre las ventas.
Las empresas que se registran para recaudar impuestos sobre las ventas con el Departamento de Ingresos de Florida reciben un Certificado de reventa anual de Florida para el impuesto sobre las ventas (Certificado de reventa anual). Cuando el inmueble o servicio es revendido o alquilado, el certificado autoriza a los empresarios oa sus representantes a adquirirlo o alquilarlo libre de impuestos.
Puede evitar pagar el impuesto sobre las ventas y el uso al realizar las siguientes compras o alquilar:
- Artículos que se convierten en parte integrante de un producto que vende, como clavos, telas y madera que se incorporan a una silla,
- Artículos revendidos como propiedad personal tangible,
- Servicios que serán revendidos como parte de sus operaciones comerciales regulares, o
- Arriendos que serán alquilados como bienes inmuebles o bienes muebles tangibles.
No puede usar su Certificado de reventa anual para realizar compras o alquileres libres de impuestos de bienes o servicios que se utilizarán de las siguientes maneras:
- Pero no revendido o alquilado,
- Antes de vender o alquilar los bienes, o
- Por su negocio o para fines personales, como muebles, equipos de oficina, computadoras o suministros.
Cómo Empezar
Una empresa primero debe obtener un permiso de impuestos sobre las ventas de Florida del Departamento de Ingresos de Florida antes de que pueda comenzar a vender productos u ofrecer servicios sujetos a impuestos. Un permiso de vendedor, un certificado de impuestos sobre las ventas, una licencia de reventa, un número de impuestos sobre las ventas o una licencia de impuestos sobre las ventas son todos nombres para el Permiso de impuestos sobre las ventas.
El Permiso de Impuesto sobre las Ventas y el Certificado de Reventa se confunden con frecuencia, sin embargo, son dos documentos independientes. El permiso de impuestos sobre las ventas permite que una empresa venda y recaude impuestos sobre las ventas de bienes y servicios sujetos a impuestos en el estado, pero el certificado de reventa permite que un comerciante realice compras libres de impuestos sobre los bienes que tiene la intención de revender.
Para comenzar, primero debe solicitar un Permiso de impuestos sobre las ventas de Florida (también conocido como identificación fiscal estatal o Formulario DR-1 Solicitud de impuestos comerciales de Florida).
Después de solicitar un Permiso de Impuesto sobre las Ventas, el Departamento de Ingresos emite al vendedor un Certificado de Registro de Florida (Formulario DR-11) y un Certificado de Reventa Anual de Florida para el Impuesto sobre las Ventas (Formulario DR-13).
Cómo solicitar un certificado de reventa en Florida
Cuando solicite una licencia de impuestos sobre las ventas en Florida, se le otorgará automáticamente un certificado de reventa y recibirá uno nuevo cada año cuando renueve su licencia de impuestos sobre las ventas.
Afortunadamente, solicitar un certificado de reventa de Florida en línea es simple. Luego de responder una serie de preguntas en el cuestionario en línea del estado, aparecerá una pantalla informándote de los impuestos en los que debes registrarte. Continúe haciendo clic en el botón "Siguiente" para ser dirigido a través del procedimiento de registro.
Solo puede solicitar un certificado de reventa en Florida por un año a la vez. Recuerde que el certificado de reventa de Florida vencerá al final del año calendario posterior a su solicitud. Cada año, el estado renovará automáticamente su Certificado de Reventa de Florida para el Impuesto sobre las Ventas. A partir de noviembre, puede descargar y renovar automáticamente su certificado de reventa de Florida para el próximo año.
Si se le presenta un certificado de reventa de Florida
Si es un minorista de Nexus en Florida y su cliente le ofrece un certificado de reventa, debe documentar cada venta exenta de impuestos utilizando uno de los tres métodos que se enumeran a continuación:
- Solicitar una copia física o electrónica al comprador. El vendedor debe conservar una copia de este certificado durante tres años. Tanto el comprador como el vendedor deben conservar el certificado de reventa archivado, ya que no está registrado en el estado.
- Obtenga un número de autorización de transacción para cada venta utilizando el número de Certificado de reventa anual de su cliente. Cada transacción debe registrarse por teléfono (877-357-3725), el sitio de verificación de certificados de Florida o la aplicación FL Tax Mobile. Cada vez que haga esto, se le dará un número de autorización de transacción que solo es válido para esa compra en particular.
- Obtenga un número de autorización de proveedor anual del sitio de verificación de certificados para sus clientes regulares cada año calendario, envíe su información de vendedor, cargue un archivo por lotes para verificación y recupere ese archivo 24 horas después del envío.
Los vendedores también deben inspeccionar el certificado y determinar si los artículos vendidos se corresponden con la línea de negocio del comprador. Por ejemplo, si la empresa del comprador es una concesionaria de automóviles y desea adquirir material de oficina libre de impuestos, el vendedor debería investigarlo más a fondo.
Recuerde, como comprador y vendedor, que las certificaciones de reventa de Florida vencen el 31 de diciembre de cada año. Se le otorgará un Certificado de reventa anual de Florida para el impuesto sobre las ventas cada año si es un distribuidor registrado y está realizando negocios activamente.
¿Se requiere que los vendedores acepten certificados de reventa?
Aunque los vendedores no están obligados a aceptar certificados de reventa, la mayoría lo hace. Si el vendedor se niega a aceptar el certificado, el comprador debe pagar el impuesto sobre las ventas del producto adquirido. Al presentar la declaración de impuestos sobre las ventas de Florida, generalmente hay un crédito disponible.
Si el vendedor es de otro estado, Florida es uno de los pocos estados que no aceptan certificados de reventa de otros estados. Para comprar libre de impuestos de vendedores en otros estados, el comprador primero debe solicitar un permiso de impuestos sobre las ventas en el estado del vendedor.
Ejemplos de artículos para reventa y artículos comprados para uso
| Tipo de Negocio | Compras que pueden calificar para la exención de reventa | Compras que generalmente están sujetas a impuestos |
|---|---|---|
| Restaurantes; Barras | Recipientes desechables para alimentos, servilletas de papel, utensilios de plástico para comer y bebidas | Platos, cubiertos, utensilios de cocina, artículos de limpieza, equipo de oficina, artículos de oficina, vehículos de reparto, equipo de cocina, máquinas de tarjetas de crédito y menús |
| Barberías; Salones de belleza | Artículos para reventa a clientes para uso fuera de las instalaciones, incluidos champú, tónicos para el cabello, cepillos y cosméticos | Artículos utilizados para atender a los clientes en el sitio, incluidos champú, cepillos, cosméticos, artículos de limpieza, secadores de cabello, rizadores, sillas de esteticista, tijeras, peines, cizallas, artículos de oficina y equipos de oficina. |
| concesionarios de automóviles; talleres de reparación de automóviles; Estaciones de servicio | Mangueras, herramientas de jardín, cortadoras de césped, rastrillos, equipos de oficina, suministros utilizados en las operaciones diarias y vehículos de reparto | Herramientas manuales y eléctricas, maquinaria, cinta, papel de lija, lubricantes, solventes, trapos, suministros de limpieza, suministros y equipos de oficina, vehículos de préstamo gratuito, vehículos de reparto, grúas, elevadores y equipos de diagnóstico |
| floristas; Viveros de plantas; Jardineros paisajistas | Fertilizantes, flores, arbustos, tierra para macetas y herramientas de jardín para revender a los clientes en una factura detallada | Mangueras, herramientas de jardín, cortadoras de césped, rastrillos, equipos de oficina, suministros utilizados en las operaciones diarias y vehículos de reparto |
| Tiendas de conveniencia | Refrescos, dulces, cerveza, camisetas, sombreros, artículos de cocina, artículos de oficina, artículos para el hogar, artículos de limpieza y aceite de motor disponibles para revender a los clientes | Cajas registradoras, equipos comerciales, suministros de limpieza, suministros de oficina, surtidores de gasolina, máquinas de tarjetas de crédito y cajeros automáticos |
| Tienda de animales | Artículos destinados a la reventa en lugar de su uso en operaciones comerciales, incluidos alimentos para mascotas, arena higiénica para mascotas, cepillos y platos para mascotas | Artículos para usar en las operaciones diarias de la tienda, incluidos alimentos para mascotas, arena higiénica para mascotas, platos para mascotas, suministros de limpieza, artículos de oficina y equipo de oficina |
¿Qué más necesito si vendo en Florida?
Para obtener un permiso de vendedor en Florida, no necesita una identificación fiscal federal para su empresa; si es un propietario único, su SSN será suficiente. Sin embargo, deberá registrar su empresa con el estado. La Solicitud de impuestos comerciales de Florida está disponible en línea. Sunshine State también tiene recursos para ayudar a los posibles propietarios de negocios a comenzar y presentar la documentación necesaria. Si desea llamar a su tienda de cometas Kitty's Kite Emporium, el estado lo ayudará a registrar ese nombre para protegerse de un competidor que robe su nombre.
¿Qué es un certificado de reventa en Florida?
Cuando el inmueble o servicio es revendido o alquilado, el certificado autoriza a los empresarios oa sus representantes a adquirirlo o alquilarlo libre de impuestos.
¿Necesito un certificado de reventa de Florida?
Ciertamente lo haces. Cuando se revende el inmueble o servicio, el certificado autoriza a los empresarios oa sus representantes a comprarlo o alquilarlo libre de impuestos.
¿Cuáles son los cargos por un certificado de reventa en Florida?
Cuando se registra en línea para obtener un permiso de impuestos sobre las ventas en el estado de Florida, no hay tarifa; sin embargo, hay una tarifa de $5 si se solicita por correo.
¿Cuál es la diferencia entre un permiso de impuestos sobre las ventas y un certificado de reventa en Florida?
Un permiso de impuestos sobre las ventas permite que una empresa recaude y remita el impuesto sobre las ventas sobre las ventas de productos y servicios sujetos a impuestos según lo exige la ley. Un permiso de vendedor y un certificado de reventa no son lo mismo. Un certificado de reventa permite a una empresa realizar compras libres de impuestos de productos sujetos a impuestos que tiene la intención de revender.
¿Necesito un permiso de vendedor y un certificado de reventa en Florida?
Debido a que Florida no tiene un “permiso de vendedor minorista”, si usted es un minorista, debe registrar su empresa y obtener un permiso de impuestos sobre las ventas para recaudar y pagar impuestos sobre las ventas.
¿Cómo obtengo una licencia de mayorista en Florida?
En Florida, hay dos formas de recibir un permiso de vendedor. Puede presentar su solicitud en línea o a través de un proceso de pedido acelerado a través del Departamento de Ingresos de Florida.
¿Cuánto es el impuesto por dólar en Florida?
Florida tiene una tasa impositiva estatal sobre las ventas del 6.00 por ciento, una tasa impositiva municipal máxima sobre las ventas del 2.00 por ciento y una tasa impositiva estatal y local combinada sobre las ventas del 7.02 por ciento. En nuestro Índice de clima fiscal empresarial estatal de 2023, el sistema fiscal de Florida ocupa el cuarto lugar en general.
Conclusión
Espero que esto haya ayudado a aclarar el procedimiento para usar certificados de reventa en Florida. En solo unos minutos, puede solicitar su Certificado de Reventa de Florida desde la comodidad de su propia oficina en casa. Su nueva empresa acaba de volverse un poco más oficial. ¡Ya estás listo para abrir tus puertas!
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Referencias
