La desvinculación de los empleados representa la mayor parte de las pérdidas de la mayoría de las empresas. La mayoría de las empresas introdujeron Planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP) para motivar a los empleados. El ESOP permite a los empleados poseer acciones en las empresas para las que trabajan. Ahora, ¿qué significa ESOP y cómo verifica si su empresa tiene uno? sigue leyendo
¿Qué significa ESOP?
ESOP significa planes de propiedad de acciones para empleados. Es un tipo de plan de beneficios para empleados que otorga a los empleados la propiedad de acciones. Los planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP, por sus siglas en inglés) brindan varios beneficios fiscales a la empresa patrocinadora, el accionista vendedor y los participantes, lo que los convierte en planes calificados, y los empleadores los utilizan con frecuencia como una estrategia de finanzas corporativas para alinear los intereses de sus empleados con los de sus accionistas.
¿Cómo funciona un ESOP?
Un ESOP generalmente se establece para facilitar la planificación de la sucesión en una empresa cerrada al permitir que los empleados compren acciones corporativas.
Las empresas pueden financiar los ESOP poniendo en ellos acciones recién emitidas, poniendo efectivo para comprar acciones existentes de la empresa o pidiendo dinero prestado a través de la entidad para comprar acciones de la empresa. Las empresas de todos los tamaños, incluidas varias grandes corporaciones que cotizan en bolsa, utilizan los ESOP.
Contrariamente a la creencia popular, las empresas con un ESOP no deben discriminar y deben designar un fideicomisario para que actúe como fiduciario del plan. No es posible, por ejemplo, que los empleados senior reciban más acciones o que los participantes de ESOP no tengan derecho a voto.
¿Cómo es un ESOP?
Considere un empleado de cinco años en una gran empresa de tecnología. Tienen derecho a recibir 20 acciones después del primer año y 100 acciones en total después de cinco años según el ESOP de la empresa. Cuando el empleado se jubile, recibirá el valor en efectivo de sus acciones. Los planes de propiedad de acciones pueden incluir, entre otras cosas, opciones sobre acciones, acciones restringidas y derechos de apreciación de acciones.
Los beneficios de los ESOP
Las empresas pueden utilizar los ESOP para mantener a los participantes del plan enfocados en el desempeño corporativo y la apreciación del precio de las acciones porque las acciones de ESOP son parte del paquete de remuneración del empleado. Estos planes supuestamente alientan a los participantes a hacer lo mejor para los accionistas al darles a los participantes del plan un interés en ver que las acciones de la compañía se desempeñen bien porque los propios participantes son accionistas.
Mientras tanto, los empleados pueden ganar más dinero, aumentar su salario y ser recompensados por su arduo trabajo y dedicación. Los empleados deberían sentirse más apreciados y emocionados de venir a trabajar si tienen una participación en la empresa.
Los planes de propiedad de acciones para empleados incentivan a los empleados a darlo todo, beneficiando a todas las partes.
Costos iniciales y distribuciones de ESOP
Las empresas con frecuencia proporcionan dicha propiedad a los empleados sin costo alguno. La empresa puede colocar las acciones provistas en un fideicomiso para la protección y el crecimiento del empleado hasta que el empleado se jubile o renuncie.
Las empresas suelen vincular las distribuciones del plan a la adquisición de derechos, lo que otorga a los empleados derechos sobre los activos proporcionados por el empleador a lo largo del tiempo; normalmente, los empleados ganan una proporción creciente de acciones por cada año de servicio.
La adquisición de derechos puede ocurrir repentinamente, después de un número determinado de años (acantilado) o gradualmente con el tiempo (graduado).
Cuando un empleado totalmente adjudicado se jubila o renuncia a la empresa, la empresa "compra" sus acciones adjudicadas. Dependiendo del plan, el dinero se paga al empleado en una suma global o pagos periódicos iguales.
La empresa redistribuye o anula las acciones después de comprar las acciones y pagar al empleado. Los empleados que dejen voluntariamente la empresa no pueden llevar consigo sus acciones, sólo su pago en efectivo.
Empresas con ESOP
Aquí hay algunas compañías que tienen planes ESOP.
#1. Supermercados Publix
Publix Super Markets es la empresa propiedad de los empleados más grande del país, con 1,272 tiendas y más de 225,000 empleados. La compañía reportó ventas minoristas de más de $44.9 mil millones en 2019, un aumento de casi el 18 % con respecto al año anterior. Según la revista Forbes, esto convierte a la empresa en la quinta empresa privada más grande de los Estados Unidos en 2019 (las cifras más recientes disponibles a julio de 2021).
George W. Jenkins fundó la empresa en 1930 y gradualmente se convirtió en la cadena de supermercados más rentable del país. Después de trabajar para la empresa durante más de 12 meses, todos los empleados de Publix, independientemente de su puesto, reciben acciones de la empresa.
#2. Dotación de personal de Penmac
Penmac Staffing es una agencia de empleo temporal que conecta a los solicitantes de empleo con los empleadores. Patti Penny fundó la empresa en 1988 en Springfield, Missouri, con la intención de encontrar empleados temporales para la empresa que empleaba a su marido. La empresa creció de una sola oficina pequeña a 32 sucursales en ocho estados a lo largo de los años. Ahora atienden a más de 1,200 clientes corporativos. Penmac es la segunda empresa propiedad de los empleados más grande del país, según el Centro Nacional para la Propiedad de los Empleados (NCEO), con 28,000 empleados a julio de 2020, las cifras más recientes disponibles.
#3. hermanos brookshire
Brookshire Brothers era la decimotercera empresa propiedad de los empleados más grande de los Estados Unidos a partir de 13, según la clasificación de empresas propiedad de los empleados de 2020 de la NCEO en los Estados Unidos. Actualmente emplea a más de 2019 personas y es propietaria de varias tiendas de comestibles, gasolineras y tiendas de conveniencia en Texas y Luisiana.
#4. Alimentos WinCo
WinCo Foods, anteriormente conocida como Waremart, comenzó como una tienda de comestibles estilo almacén en 1967 en Boise, Idaho. Con un enfoque en los precios bajos, la empresa se expandió y abrió nuevas tiendas, principalmente en el noroeste del Pacífico. La compañía opera 131 tiendas de abarrotes propiedad de los empleados y emplea aproximadamente a 20,000 personas.
Los empleados que hayan trabajado al menos 500 horas en sus primeros seis meses son elegibles para participar en el ESOP de WinCo. Deben trabajar al menos 1,000 horas al año para seguir participando. El ESOP de WinCo es único en el sentido de que las contribuciones las realiza la empresa y no el empleado.
#5. Robert W. Baird & Co.
Robert W. Baird & Co. es otra empresa propiedad de los empleados muy conocida en la industria financiera. Baird invierte en empresas de mercado bajo a medio en una amplia gama de sectores, centrándose principalmente en atención médica, soluciones industriales y tecnología. Invierte en empresas en varias etapas de desarrollo, desde la etapa de concepto hasta aquellas con $150 millones en ingresos. Baird también ofrece servicios de gestión patrimonial y banca de inversión a particulares y empresas y financiación de capital privado.
#6. Recología
Recology es una empresa de gestión de residuos con sede en San Francisco que emplea a 3.600 personas. La compañía opera 45 ubicaciones en Washington, California y Oregón, y atiende aproximadamente a 112,000 889,000 clientes comerciales y 100 1986 residenciales. Recology es una empresa XNUMX % propiedad de los empleados que inició su programa ESOP en XNUMX.
Su plan incluye un plan 401(k) y un plan de jubilación complementario para los empleados.
¿Por qué las empresas con ESOP son exitosas?
Los empleados-propietarios abordan su empresa, su trabajo y sus responsabilidades de manera diferente, lo que les permite trabajar de manera más efectiva y aumentar la probabilidad de que su empresa tenga éxito. Los empleados-propietarios son más responsables de su propio desempeño laboral y el de sus compañeros de trabajo porque comparten un interés común en el éxito de su empresa.
¿Cómo consultar mi ESOP?
Puede ser difícil entender qué hay en su cuenta ESOP y las reglas sobre cuándo y cómo lo recibirá. Si bien existen reglas generales que todos los ESOP deben seguir, los planes difieren. La empresa está obligada por ley a distribuir el saldo de su cuenta a más tardar cierto tiempo después de que se vaya, según su edad y si fallece o queda discapacitado, como se describe a continuación. Cabe señalar que algunos planes permiten una distribución más temprana. Lea la descripción resumida del plan proporcionada por su empresa para conocer las reglas de su plan. Si no tiene uno, solicítelo a su departamento de recursos humanos.
¿Cuándo recibirá su distribución después de dejar su trabajo?
Después de dejar un trabajo, normalmente recibe los beneficios de ESOP. Las siguientes son las reglas fundamentales de ESOP:
- El “año del plan” es el período de informe anual del ESOP, que puede corresponder o no al año calendario, como del 1 de julio al 30 de junio. La “edad normal de jubilación” del plan no puede ser posterior a los 65 años o, si es posterior , el quinto aniversario de participación en el plan.
- Si se va porque alcanzó la edad normal de jubilación del plan, quedó discapacitado o falleció, las distribuciones deben comenzar el siguiente año del plan. Esto significa que su distribución podría comenzar tan pronto como se vaya o hasta casi dos años después, según el momento.
- Si se va por otro motivo (por ejemplo, renunciar o ser despedido), las distribuciones deben comenzar a más tardar seis años después del año del plan en el que se fue.
La excepción del préstamo ESOP, que está disponible en las corporaciones C y, en algunas interpretaciones, en las corporaciones S: si tiene acciones en su cuenta que se compraron con un préstamo tomado por el ESOP que aún se está pagando, el inicio de las distribuciones en esas acciones pueden retrasarse hasta el año del plan después de que el préstamo se pague por completo. Sin embargo, estas distribuciones deben completarse en el último año del plan posterior al pago total del préstamo o en la fecha en que se hubieran completado de otro modo.
Las distribuciones pueden hacerse de una sola vez (una "suma global") o en pagos sustancialmente iguales realizados con una frecuencia no menor a la anual durante cinco años. (Esto significa que, contando el primer año, podría haber seis pagos anuales). Los cinco años se pueden extender para saldos enormes (una cantidad indexada que actualmente supera el millón de dólares); los ejemplos a continuación asumen saldos de cuenta más pequeños.
Ejemplos de reglas ESOP
En 2022, se jubiló a la edad de jubilación del plan de 65 años, y el año del plan finaliza el 31 de diciembre. El plan debe comenzar a realizar distribuciones para usted en 2023. Deben completarse en el año 2028.
Se jubila en 2022 a los 40 años y el año del plan finaliza el 31 de diciembre. Es posible que el plan requiera que espere hasta 2028 antes de comenzar las distribuciones. Deben estar terminados para el año 2033.
Un ejemplo de una excepción de préstamo ESOP: como en el ejemplo anterior, usted se jubila en 2022 a la edad de 40 años, pero el ESOP compró todas las acciones en su cuenta con un préstamo que se pagará en 2033. En este caso, el el inicio de las distribuciones bajo la excepción de préstamo ESOP puede retrasarse hasta 2034, el año posterior al pago del préstamo. Sin embargo, no pueden extenderse a lo largo de cinco años como la mayoría de las distribuciones de ESOP; en su lugar, deben completarse en 2034, que es el año posterior al pago del préstamo (2034) y el año en que se habrían completado sus distribuciones si no fuera por la excepción del préstamo ESOP (2033).
Planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP) y otras formas de propiedad de los empleados
La propiedad de acciones planea ofrecer paquetes que sirvan como beneficios adicionales para los empleados y, al mismo tiempo, incorporen la cultura corporativa que los ejecutivos de la empresa desean mantener. La propiedad de los empleados también puede adoptar la forma de programas de compra directa, opciones sobre acciones, acciones restringidas, acciones fantasma y derechos de apreciación de acciones.
Los empleados pueden utilizar sus fondos personales después de impuestos para comprar acciones de sus respectivas empresas a través de un plan de compra directa de acciones (DSPP). Algunos países ofrecen planes calificados para impuestos que permiten a los empleados comprar acciones de la empresa a un precio reducido.
Las acciones restringidas permiten a los empleados recibir acciones como obsequio o como un artículo comprado después de cumplir con ciertos requisitos, como trabajar durante un período específico o alcanzar objetivos de desempeño específicos.
Los empleados pueden comprar opciones sobre acciones a un precio fijo durante un tiempo determinado.
Los empleados que se desempeñan bien son recompensados con acciones fantasma. Estos bonos son iguales al valor de un número específico de acciones.
Además, los empleados con derechos de apreciación de acciones pueden aumentar el valor de un número asignado de acciones. Estas acciones suelen ser pagadas en efectivo por las empresas.
¿ESOP es bueno para los empleados?
Sí, los ESOP generalmente se consideran un beneficio para los empleados. Estos programas suelen ser implementados por empresas que no despiden y reemplazan empleados con frecuencia, lo que resulta en un pago mayor y una mayor compensación financiera para los empleados.
¿ESOP es mejor que 401K?
Históricamente, los ESOP han tenido una mayor tasa de rendimiento, mientras que los 401ks tienen una volatilidad significativamente mayor debido a la frecuencia de las valoraciones y los cambios del mercado.
En conclusión,
Los ESOP generalmente son beneficiosos tanto para los empleadores como para los empleados, ya que fomentan un mayor esfuerzo y compromiso a cambio de mayores recompensas financieras. Sin embargo, no siempre son sencillos y pueden ser frustrantes si el participante no comprende completamente los términos de su plan específico.
No todos los ESOP son iguales. Las reglas para acciones como la concesión y los retiros pueden variar, y es esencial conocerlas para aprovechar al máximo este beneficio y evitar perder una gran bonificación.
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Referencias
