La contabilidad es un tema que interesa a pocos propietarios de pequeñas empresas. Sin embargo, como todo el mundo llega a descubrir, la comprensión de los fundamentos de la contabilidad, en gran medida, determina el éxito o el fracaso de su empresa. En otras palabras, debe estar familiarizado con tres documentos financieros: balances, estados de flujo de efectivo, y estados de pérdidas y ganancias (P&L). A primera vista, todos parecen un poco molestos y complicados, pero cuando los desglosas uno por uno, en realidad son bastante simples, especialmente cuando tienes a tu disposición una plantilla de estado de pérdidas y ganancias gratuita. Esta plantilla de estado de pérdidas y ganancias encaja perfectamente en el plan de negocios de cualquier empresa, desde pequeñas empresas hasta grandes corporaciones.
Este artículo trata sobre las plantillas de estados de pérdidas y ganancias (P&L). Pero, para aumentar la velocidad, repasaré algunos conceptos básicos.
Vea la plantilla a continuación:
¿Qué es un Estado de Pérdidas y Ganancias (P&L)?
El estado de pérdidas y ganancias también se conoce como estado de resultados. Realiza un seguimiento de los ingresos (o ventas) y los gastos de su empresa a lo largo del tiempo.
En otras palabras, un estado de pérdidas y ganancias muestra si su empresa es rentable o no. Básicamente, los propietarios de pequeñas empresas lo utilizan para evaluar su desempeño y encontrar áreas de mejora y nuevas ideas de crecimiento.
Según la Administración de Pequeños Negocios, es el “mejor instrumento para determinar si su negocio es rentable”.
Un estado de pérdidas y ganancias a menudo se evalúa a lo largo de los siguientes períodos de tiempo:
- Mensuales
- Trimestralmente
- Anualmente
Y debido a que solo tienen unas pocas líneas, ciertas plantillas y declaraciones de pérdidas y ganancias son relativamente sencillas de crear e interpretar.
Otros tienen la capacidad de abarcar varias páginas. Aunque eso depende del tamaño, la etapa y la complejidad de su empresa.
Una pequeña empresa con pocas fuentes de ingresos o gastos tendrá un P&L corto, mientras que una gran empresa con varias fuentes de ingresos tendrá uno más largo.
Finalmente, ¿cómo aparece una “declaración”? Un estado de pérdidas y ganancias es esencialmente una tabla que se puede hacer en cualquier programa de hoja de cálculo (Excel, Google Sheets, Etc).
¿Cuál es el propósito de un estado de pérdidas y ganancias?
En general, se utiliza un estado de pérdidas y ganancias para determinar su ganancia o pérdida operativa neta.
Si obtienes ganancias, ¡eso es fantástico! Puede reinvertirlo, guardarlo o hacer otra cosa con él. Si pierde dinero, es una indicación de que su empresa está en un camino insostenible y tendrá que descubrir cómo cambiar las cosas.
A este respecto, se utilizará una cuenta de pérdidas y ganancias para ayudarlo a tomar decisiones informadas, comenzando con preguntas como:
- ¿Puede permitirse el lujo de contratar nuevos empleados?
- ¿Puede mudarse a una oficina más grande?
- ¿Qué estrategia utilizará para planificar sus impuestos?
- ¿Está funcionando su actual estrategia de expansión?
Dependiendo de quién esté mirando el estado de pérdidas y ganancias, también se puede utilizar para otros fines.
Prestamistas e inversores
Inversionistas, por ejemplo, examinará sus registros de pérdidas y ganancias de varios períodos de tiempo para determinar qué tan exitosa ha sido su empresa con el tiempo. También pueden recopilar datos sobre la eficiencia de sus operaciones, la competitividad y la viabilidad de su modelo de empresa.
ENTIDADES CREDITICIAS examinará sus cifras de pérdidas y ganancias para ver si es probable que su empresa produzca una ganancia lo suficientemente grande como para pagar préstamos e intereses en el futuro.
Sin embargo, existen ciertos límites a lo que pueden hacer las declaraciones de pérdidas y ganancias. No indican la salud financiera de su empresa por sí mismos. Pueden reflejarlo en algunas circunstancias, pero las prácticas de facturación o los informes de transacciones fraudulentas pueden sesgarlos (o engañarlos) (ya sea intencionalmente o no).
Para obtener más información al respecto, puede consultar nuestra publicación en estados de resultados.
Plantilla gratuita de declaración de pérdidas y ganancias (plantilla de pérdidas y ganancias)
Para crear fácilmente su propio estado de resultados, utilice BusinessYield es gratis Plantilla de declaración de pérdidas y ganancias (plantilla de pérdidas y ganancias).
Esta es una plantilla completa de proyecciones financieras. En otras palabras, también encontrará una plantilla para otros aspectos de un estado financiero. A continuación se muestra una guía sobre cómo usarlos.
Cómo usar las plantillas gratuitas de declaraciones de pérdidas y ganancias (P&L)
Primero, es importante comprender que, al menos el 99 % de lo que hace con sus finanzas se basa en pronósticos en tiempo real (para empresas nuevas) y datos en tiempo real para empresas ya existentes.
Entonces, para aprovechar al máximo sus plantillas, siga estos pasos:
- Haga clic en el Hoja de Google aquí (ver todas las plantillas gratuitas)
- Descargue la hoja de Google haciendo clic en "Archivo" en la parte superior izquierda o, mejor aún, haga clic en el botón de descarga al principio de la publicación.
- Complete los espacios en blanco, reemplazando todas las celdas naranjas con la información de su empresa. Pero tenga en cuenta que para crear su declaración de ingresos, deberá comenzar a llenar los espacios en blanco desde la primera hoja.
- Concéntrese en los subtítulos y las celdas naranjas. Insertar valores en estas celdas las convierte en amarillo claro. Por otro lado, las celdas blancas están configuradas con fórmulas para autocompletarse en función de los datos de las primeras.
- Vuelva a verificar que todas las fórmulas en las celdas blancas sean correctas.
- Descárguelo como un archivo nuevo y considere guardarlo en una versión PDF y XLS.
Plantilla de declaración de pérdidas y ganancias mensual (plantilla de pérdidas y ganancias)
La plantilla de P&L mensual es ideal para empresas que necesitan informes detallados de forma regular. Cuando todos los datos se muestran en una serie de columnas mensuales, se pueden ver muchos más detalles que si solo se muestran los valores anuales.
La plantilla de pérdidas y ganancias mensuales es ideal para pequeñas, medianas y grandes empresas, ya que se puede personalizar fácilmente para incluir o excluir detalles según sea necesario. Aprender más sobre la previsión de flujo de efectivo sobre una base mensual.
Sin embargo, en esta plantilla, su declaración de ingresos se basa en los valores de la pronóstico de ventas sábana. En otras palabras, si completa correctamente los espacios en blanco en la hoja de pronóstico de ventas, su estado de pérdidas y ganancias mensual se genera automáticamente.
Plantilla de declaración anual de pérdidas y ganancias (plantilla de pérdidas y ganancias)
Una declaración anual (ejercicio fiscal completo o hasta la fecha) puede ser útil para las empresas que han existido durante varios años. La plantilla de declaración anual de pérdidas y ganancias que se muestra a continuación tiene el mismo formato y estructura que la versión mensual, pero carece de una columna de total al final que resuma cada período.
Esta plantilla es adecuada para empresas de cualquier tamaño y se puede personalizar fácilmente agregando o eliminando elementos de línea (filas) según sea necesario. También se puede utilizar para realizar comparaciones año tras año (YoY).
Mientras tanto, ya sea como una empresa nueva, una pequeña empresa o una gran corporación, puede emplear el servicios de profesionales si encuentra esto engorroso.
Los componentes de la plantilla
Si bien el estado de resultados de cada empresa es diferente, hay algunos elementos de línea comunes que verá una y otra vez.
Las siguientes son las partidas de pérdidas y ganancias más típicas:
- Flujos de ingresos
- Costo de los bienes vendidos
- Ingresos netos totales
- Devoluciones, Reembolsos, Descuentos
- Publicidad y promoción
- Beneficio bruto
- Sueldos, Beneficios y Salarios
- Depreciación y amortización
- Renta y Oficina
- Viajar
- Telecomunicación
- Ventas, Generales y Administrativas (SG&A)
- Departamento de Servicios Públicos
- Gastos por intereses
- Ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT)
- Impuesto sobre las ganancias
- Ganancias antes de impuestos (EBT)
- Ganancias netas
Cómo modificar la hoja de cálculo de pérdidas y ganancias (plantilla de estado de pérdidas y ganancias)
Todas las plantillas de la Hoja de Google pueden modificarse y personalizarse de forma sencilla para adaptarse a sus necesidades específicas.
Si necesita más elementos de línea, simplemente agregue filas adicionales a la sección donde ingresará la información de ingresos o gastos. Luego verifique que los cálculos que suman los totales e incluyan las nuevas filas.
Si necesita eliminar elementos de línea de las plantillas, simplemente elimine las filas superfluas y vuelva a verificar que todas las fórmulas sigan siendo válidas.
¿Puedo hacer mi propio estado de pérdidas y ganancias?
Sí, definitivamente, puede hacer su propio beneficio y declaración, especialmente con la plantilla en esta publicación. Sin embargo, también hay un montón de software para ayudarte con esto sin tener que mover un dedo.
¿Qué se incluye en el estado de pérdidas y ganancias?
Las siguientes son algunas partidas de pérdidas y ganancias:
- Flujos de ingresos
- Costo de los bienes vendidos
- Ingresos netos totales
- Beneficio bruto
- Ganancias netas
¿Qué es una plantilla de declaración de pérdidas y ganancias?
Una plantilla de declaración de pérdidas y ganancias es un patrón, modelo o guía para la creación de una declaración de ingresos mensual y anual.
¿Cómo creo un estado de pérdidas y ganancias en Excel?
Cómo hacer un estado de pérdidas y ganancias en Excel
- Abra y guarde la plantilla de Excel después de descargarla.
- Ingrese el nombre de su empresa y las fechas del estado de cuenta.
- Calcular la Utilidad Bruta.
- Para calcular los ingresos brutos, ingrese los ingresos por ventas.
- Complete el costo de los bienes vendidos (COGS)
- Calcula tu ingreso neto.
- Llene los espacios en blanco con los gastos de su negocio.
¿Cuáles son los 3 pasos para calcular pérdidas y ganancias?
Para determinar la utilidad o pérdida contable usted:
- sume todos sus ingresos del mes.
- Sume todos sus gastos mensuales.
- Reste todos los gastos de los ingresos totales para calcular la diferencia.
- El resultado es su ganancia o pérdida.
- Balance General vs. Estado de Resultados: Ejemplos, Diferencias y Relación
- Ejemplo gratuito de un plan de negocios
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