¿Ha estado considerando firmar un contrato con una empresa, pero ha dudado en hacerlo por temor a que la empresa no sea tan confiable como se presenta a sí misma? Lo único que es necesario son los requisitos de auditoría de cumplimiento de Sox, la lista de verificación y las instrucciones escritas específicamente para tontos o recién llegados. Para que tenga un buen comienzo y asegurarse de que cumple con las Medias Rojas, aquí hay algunas cosas que debe saber.
¿Qué es el cumplimiento de los Medias Rojas?
Este es un acrónimo de la Ley Sarbanes-Oxley, promulgada en los Estados Unidos en 2002. El gobierno instituyó esta nueva política para abordar los numerosos problemas financieros que habían ocurrido. La Ley de Cumplimiento fue hecha por los congresistas Paul Sarbanes y Michael Oxley.
Cada año, las empresas públicas revisan y examinan sus registros financieros para confirmar que todavía están encaminadas y son capaces de celebrar un contrato legal con otra empresa sin la intención de defraudar o engañar.
Las empresas públicas tienen la obligación legal de demostrar que sus informes financieros son precisos y seguros. Las empresas que deliberadamente destruyen o falsifican datos financieros enfrentan castigos bajo los Sox.
Todas las empresas públicas ahora deben usar el informe financiero SOX.
Entendiendo SOX
La adopción de SOX por parte de los inversores garantiza que las divulgaciones comerciales sean más precisas y confiables.
Las medias se aplican a todas las corporaciones estadounidenses que cotizan en bolsa, así como a las subsidiarias de propiedad total o entidades extranjeras que cotizan en bolsa en los EE. UU. y que hacen negocios con los EE. UU. Es un requisito que los contadores que auditan corporaciones sujetas al cumplimiento de las Sox también lo hagan.
Si desea mantener sus datos seguros, ya debería estar restringiendo la cantidad de personas que pueden acceder a sus sistemas financieros internos.
La mayor parte de la confusión proviene de no saber dónde termina SOX y comienzan las actividades normales de control de gestión.
¿Cómo funciona Sox?
SOX no se aplica a toda cooperación sino a
- Empresas con sede en Estados Unidos que cotizan en bolsa
- Empresas de contabilidad que realizan auditorías SOX de empresas.
- Las empresas que se registran en el Securities and Exchange Commission pero no son residentes en los Estados Unidos.
- Algunos aspectos de la información financiera de las empresas privadas
Las reglas y disposiciones de los Sox se aplican a todo lo anterior. Además, la responsabilidad de un auditor externo es examinar y evaluar los estados financieros y, al mismo tiempo, vigilar los controles internos.
Un auditor de cumplimiento de SOX debe ser un tercero objetivo. Para ello, debe comparar los registros financieros del pasado con los del presente.
La auditoría analiza muchas cosas, como la seguridad de TI, la copia de seguridad de datos, la gestión de cambios y los controles de acceso.
Los siguientes también se incluyen en los deberes SOX de un auditor: el análisis de riesgo de fraude, el análisis de deficiencia SOX y el análisis de materialidad son solo algunos de los muchos otros análisis que se pueden realizar.
Lista de verificación de cumplimiento de los Medias Rojas
La lista de verificación de cumplimiento de SOX de la Ley Sarbanes-Oxley es una herramienta para evaluar si una organización cumple o no y, al mismo tiempo, mejora las áreas en las que el incumplimiento es factible.
La herramienta de lista de verificación de cumplimiento de Sox lo ayuda a:
- Evitar el acceso no autorizado y la alteración de datos confidenciales: No acceder o cambiar datos confidenciales es una parte fundamental del cumplimiento de Sox. Bloquee las violaciones de datos financieros confidenciales en las bases de datos comerciales mediante la instalación de software que pueda rastrear y evitar inicios de sesión no autorizados.
- Controles internos seguros: estos controles deben identificar y realizar un seguimiento de las entidades externas que invaden o manipulan sus datos. Instale un programa que pueda recibir datos y mensajes de una variedad de fuentes digitales, como bases de datos y archivos informáticos locales.
- Esté atento a los agujeros de seguridad: asegúrese de tener la capacidad de identificar cualquier brecha de seguridad. En todos los sistemas que cumplen con SOX, debe haber un software que pueda analizar y encontrar actividades sospechosas.
- Mantenga cronogramas para tareas críticas en una hoja de cálculo: Es esencial que mantenga registros detallados de sus actividades para que sus auditores SOX puedan ubicar rápidamente los datos relevantes. Para evitar la manipulación, almacene los datos capturados en una ubicación o base de datos segura.
Requisitos de cumplimiento de los Medias Rojas
Para estar en línea con el cumplimiento de los Sox, hay requisitos a considerar. Esto es lo que son:
- Cada informe financiero debe incluir un Informe de controles internos para cumplir con SOX.
- También debe haber un informe financiero al final de cada año.
- Los auditores externos deben controlar las auditorías, políticas y procedimientos de SOX.
- Todos los controles internos, la actividad de la red y la base de datos, la actividad de inicio de sesión, la actividad de la cuenta, la actividad del usuario y el acceso a la información deben estar sujetos a los estrictos estándares de auditoría, registro y monitoreo de SOX.
- Los procedimientos y controles relacionados con SOX deben auditarse utilizando un marco de control interno como COBIT.
- La precisión de los informes financieros es responsabilidad exclusiva del director ejecutivo y del director financiero.
- Las auditorías son para garantizar que las descripciones de los puestos y las responsabilidades estén alineadas.
- Las empresas deben implementar un plan completo de seguridad de datos para proteger todos los datos financieros durante las operaciones normales.
Auditoría de Cumplimiento de Medias Rojas
Antes de que una empresa ingrese a la auditoría de cumplimiento de SOX, debe contratar a un auditor independiente antes de comenzar una auditoría. Esto garantiza que la auditoría será completamente objetiva.
Inmediatamente después de la contratación de un auditor independiente, suele haber una reunión entre la gerencia y la firma de auditoría de inmediato. Se deben discutir los detalles de la auditoría, como cuándo se llevará a cabo, qué quiere ver la gerencia como resultado y qué se inspeccionará.
A pesar del diseño del cumplimiento de SOX, que es exclusivamente para abordar escándalos que involucran empresas públicas, una empresa privada puede requerir una auditoría de SOX por una variedad de razones o excepciones, tales como:
- Antes de firmar un contrato, un tercero puede solicitar una auditoría independiente de la empresa privada.
- Algunos reguladores de seguridad del estado pueden expandir las reglas de los Sox a las empresas privadas.
Creo que esto desmitifica la importancia de la auditoría de cumplimiento de los Medias Rojas de la manera que usted busca.
Las ventajas de las auditorías SOX para su negocio
#1. Control mejorado
Las evaluaciones SOX han ayudado a los auditores y gerentes a comprender mejor el valor de los controles internos en la salud financiera de una organización.
#2. Evaluación de riesgos
En una corporación grande, podría haber cientos de problemas con los controles internos que varían en tamaño y complejidad.
También puede resolver problemas materiales conocidos con el uso de programas integrados de capacitación para empleados. La prueba de capacitación brinda a los reguladores un registro de cómo se resolvió el problema.
#3. Auditorías mejoradas
Mejores resultados de auditoría resultarán de operaciones más eficientes y efectivas. La eficiencia de las auditorías externas aumenta a medida que mejora la calidad de las auditorías internas.
#4. Informes financieros efectivos
El objetivo principal de SOX era mejorar la apertura reportes financieros son. Como resultado, la ley establece estándares mínimos para determinar qué tan confiable es la información pública.
Cumplimiento de medias para principiantes
El desarrollo de "Cumplimiento de Sarbanes-Oxley (SOX) para Dummies" por Jill Welytok, JD, CPA, es para ayudarnos a comprender los antecedentes de la ley, el objetivo y cómo ejecutarla de una manera que reduzca los costos mientras mantiene controles importantes en lugar. La propiedad intelectual comercial, sin fines de lucro y (IP) es el área legal principal de Welytok.
Según los expertos legales, las empresas deben hacer lo siguiente para tener una gobernanza sólida bajo SOX:
- Obtenga asesoramiento legal de primer nivel para funcionarios corporativos: los directores ejecutivos y los directores financieros son responsables de los estados financieros. Los directores ejecutivos y los directores financieros necesitan orientación legal interna y externa. Esto les permite hacer las preguntas correctas y detectar riesgos de responsabilidad.
- Revise a los miembros de su junta: los accionistas exigen que los ejecutivos de la empresa sean independientes y estén bien informados sobre la administración del dinero a raíz de SOX.
- Los miembros de la junta deben ser conscientes de los peligros "ocultos". Los accionistas y terceros confían en las finanzas para responsabilizar a los miembros de la junta. Acreedores y terceros que se apoyan Estados financieros puede demandar incluso a las pequeñas empresas privadas.
- Las personas que denuncian irregularidades no deben estar en la categoría de denunciantes. Desde la adopción de Sox, tratan a este grupo de personas de manera diferente porque le dicen a la empresa cuando las personas/empresas infringen las reglas.
- Verifique si su empresa necesita un Formulario SAS 70. Los clientes de SOX 404 pueden requerir la certificación de los sistemas de control interno de las pequeñas empresas.
- Sea confiable cuando busque financiamiento. Los inversores y donantes no quieren arriesgarse a perder su dinero. Los acreedores y donantes pueden ver que su empresa puede trabajar de manera ética y mantener su crecimiento bajo control si puede demostrar que su empresa está siguiendo las partes relevantes de Sox y también,
- Seleccionar y adherirse a un conjunto de valores. Cada empresa debe adoptar y difundir un código de ética simple para todo el personal. Hay nuevos escenarios que no cubre ninguna política precisa en cada empresa. Debido a Enron, el código ético de la empresa ahora debe cubrir todas las bases.
Estoy bastante seguro de que he podido explicar de qué se trata el cumplimiento de SOX de una manera fácil de entender/para tontos.
¿SOX requiere auditoría interna?
De conformidad con la Ley Sarbanes-Oxley, todos los informes financieros deben incluir un Informe de controles internos. Esto confirma que una empresa cuenta con suficientes procedimientos para proteger sus datos financieros y que sus datos financieros son precisos (dentro del 5 % de la media). La información financiera también debe divulgarse al final del año fiscal.
¿Es obligatorio el cumplimiento de SOX?
Todas las empresas públicas ahora deben cumplir con los requisitos financieros y de tecnología de la información de SOX. SOX modificó la forma en que los equipos de TI conservan los documentos electrónicos para las empresas.
¿Cuál es el objetivo principal de SOX?
Uno de los objetivos clave del Congreso al crear SOX fue garantizar que la administración de una empresa no interfiriera con una auditoría financiera independiente. Los objetivos de las Secciones 302 y 303 son mejorar la independencia de la auditoría mediante el control de los procesos internos y las decisiones de gestión. 15 USC 302 es el estatuto relevante.
¿SOX protege a los empleados?
SOX protege a los empleados de ser castigados por dar información sobre fraude postal, electrónico, bancario o de valores, ayudar con investigaciones o participar en procedimientos.
En Resumen
La Ley Sarbanes-Oxley, a veces conocida como SOX, es una ley que se promulgó con la intención de aumentar la confianza de los inversores al exigir que las empresas informen sus datos financieros de una manera más precisa y confiable.
Como resultado de los procesos y reglas en que incurre el cumplimiento de Sox, los inversores ya no necesitan preocuparse porque están protegidos. Gracias a los requisitos de auditoría y la lista de verificación desarrollada de acuerdo con la Ley Sarbanes-Oxley.
Estoy seguro de que he discutido el cumplimiento de SOX para que incluso los no expertos o los tontos puedan entenderlo.
Preguntas frecuentes sobre el cumplimiento de SOX
¿Qué es la lista de verificación de cumplimiento de Sox?
La lista de verificación de cumplimiento de Sarbanes-Oxley (Sox) es una herramienta para evaluar si una organización cumple o no y, al mismo tiempo, mejora las áreas en las que el incumplimiento es factible.
¿Cuáles son los requisitos de cumplimiento de los Sox?
Los requisitos de cumplimiento de los Sox incluyen:
- Cada informe financiero debe incluir un Informe de controles internos para cumplir con SOX.
- También debe haber un informe financiero al final de cada año.
- Los auditores externos deben controlar las auditorías, políticas y procedimientos de SOX.
¿A quién se aplica el cumplimiento de SOX?
- Empresas con sede en Estados Unidos que cotizan en bolsa.
- Empresas de contabilidad que realizan auditorías SOX de empresas.
- Empresas con sede fuera de los Estados Unidos que están registradas en la Comisión de Bolsa y Valores.
- Algunos aspectos de la información financiera de las empresas privadas
¿Qué es el cumplimiento de los Medias Rojas?
Sarbanes-Oxley es una ley estadounidense de 2002. Para solucionar las múltiples dificultades financieras, los congresistas Paul Sarbanes y Michael Oxley crearon la Ley de Cumplimiento.
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