Cuando haga planes para el futuro, no olvide considerar cómo los financiará. Una cuenta de cheques de Fideicomiso es una cuenta de cheques en un Fideicomiso que se utiliza para pagar los gastos del patrimonio y distribuir activos a los Beneficiarios del Fideicomiso luego de la muerte de un Fideicomitente. ¿Requieres información adicional? Te cubrimos.
Continúe leyendo para saber qué es una cuenta de cheques de Fideicomiso, cómo abrirla, cómo se usa y cómo incluir una en su Plan Patrimonial.
¿Qué es un fideicomiso?
Un fideicomiso es un acuerdo legal en el que el dinero u otros activos se mantienen en nombre de otra persona (conocido como beneficiario). El beneficiario podría ser un niño o un adulto que carezca de la capacidad para administrar sus propios asuntos o una organización, y los fondos mantenidos en fideicomiso podrían usarse para financiar la educación de un niño, un depósito de vivienda o subvenciones a una comunidad local.
El fideicomitente, o el propietario original de los activos, y la persona que los deposita en un fideicomiso y decide cómo deben usarse, son los tres componentes principales de un fideicomiso. La escritura de fideicomiso especificará esto.
El fideicomisario administra el fideicomiso (puede haber más de uno) y está autorizado para administrar el fideicomiso en nombre del beneficiario.
La persona (o personas u organización) que se beneficiará del fideicomiso. Esto a veces puede incluir al fideicomitente, en cuyo caso se lo denomina fideicomiso interesado en el fideicomitente.
¿Qué es una cuenta fiduciaria?
Una cuenta de fideicomiso es un acuerdo legal en el que los fondos o activos se mantienen en beneficio de otra parte por un tercero (el fideicomisario) (el beneficiario). El destinatario puede ser un individuo o un grupo. Un otorgante o fideicomitente es la persona que establece el fideicomiso.
Cuando establece un fideicomiso, otorga la propiedad legal de los bienes, el efectivo y otros activos a un fideicomisario (una persona o institución) que administrará el fideicomiso. El documento de fideicomiso especifica los poderes específicos del fideicomisario sobre los activos del fideicomiso. El fideicomisario o los cofideicomisarios tienen el deber fiduciario de proteger los activos del fideicomiso, lo que pueden hacer mediante una inversión prudente.
Debido a que la propiedad y los activos del otorgante ya no se mantienen en fideicomiso, los ingresos obtenidos de esos activos ya no están sujetos a impuestos para el otorgante. Una de las razones por las que las personas establecen fideicomisos es para aprovechar las ventajas fiscales.
Estos activos o ingresos tampoco se incluyen en su patrimonio a efectos del impuesto sobre el patrimonio después de que el otorgante fallece y el patrimonio se legaliza.
Estos activos se gestionan por cuenta de un tercero, denominado beneficiario. El beneficiario puede ser la misma persona que constituyó el fideicomiso. Los beneficiarios secundarios o principales podrían incluir familiares y seres queridos. Los beneficiarios del fideicomiso recibirán fondos fiduciarios de acuerdo con los términos del contrato de fideicomiso.
El acto de redactar un documento de fideicomiso no tiene efecto hasta que el otorgante transfiera activos a la cuenta del fideicomiso. Cuando los activos del fideicomiso se colocan en una cuenta de fideicomiso en un banco asegurado por la FDIC u otra institución financiera, la institución actúa como custodio o titular de los activos. El nombre del fideicomiso debe aparecer en la cuenta. Esta cuenta se utilizará para pagar todos los gastos y distribuciones del fideicomiso.
¿Cómo funciona una cuenta fiduciaria?
Estas cuentas tienen reglas que rigen cómo se administran y se accede a ellas. Los fideicomisarios, por ejemplo, podrían decidir que un único fideicomisario puede realizar transacciones en las cuentas de ahorro de los fideicomisarios, que todos los fideicomisarios deben dar permiso al banco o a la sociedad de crédito hipotecario antes de que se pueda realizar cualquier transacción, o que se debe acordar un número mínimo. Mientras los fondos se mantienen en fideicomiso, el beneficiario no puede acceder a ellos.
Los bancos y sociedades de crédito hipotecario pueden proporcionar cuentas específicas para su uso en fideicomiso, mientras que otros proporcionan cuentas estándar que permiten la gestión fiduciaria. Los bancos y las sociedades de crédito hipotecario otorgan a los fideicomisarios un control completo sobre las cuentas de ahorro de los fideicomisarios.
Tipos de cuentas fiduciarias
Hay varios tipos de fideicomisos que sirven para diferentes propósitos, pero todos funcionan de la misma manera. Incluyen;
- Cuenta de depósito en garantía: Este es un tipo de cuenta de fideicomiso de bienes raíces en la que un banco que otorga préstamos hipotecarios mantiene fondos que se utilizarán para pagar los impuestos sobre la propiedad y el seguro de propiedad en nombre del comprador de la vivienda.
- Fideicomiso en vida revocable: Este es otro tipo de fideicomiso que se usa comúnmente en la planificación patrimonial. Cuando una persona fallece, un fideicomiso en vida evita el proceso de sucesión, lo que puede resultar en una distribución más rápida de los bienes a los beneficiarios sin costos adicionales. Además, los términos de un fideicomiso se mantienen privados, mientras que el contenido de un testamento se vuelve público durante el proceso de sucesión.
- Cuando un menor hereda una propiedad de un testamento o recibe el pago de un seguro de vida, una cuenta de fideicomiso puede ser útil. En este caso, el fideicomisario administra la cuenta del fideicomiso, en la que se mantienen los bienes fideicomitidos para la educación, atención médica y manutención general del menor hasta que alcance la mayoría de edad, momento en el cual heredará los bienes directamente como beneficiario.
Los tipos de fideicomisos disponibles en su jurisdicción se rigen por la ley estatal.
Documentos necesarios para abrir una cuenta de cheques fiduciaria
Para abrir una cuenta de cheques de Fideicomiso, deberá proporcionar documentación que pruebe la identidad del Fideicomiso. Se pueden incluir el contrato de fideicomiso original y el formulario SS-4 del IRS, que otorga al fideicomiso un número de identificación fiscal. Debido a que las cuentas de cheques del Fideicomiso están a nombre del Fideicomitente, deberá proporcionar una forma válida de identificación personal.
Necesitarás los siguientes documentos:
- Acuerdo de confianza: Un banco requerirá información común del Acuerdo de Fideicomiso, como el nombre del Fideicomiso y las páginas de firmas notariadas.
- Enmiendas de confianza: Si se ha cambiado algo del Acuerdo de Fideicomiso original, esto es obligatorio.
- Beneficiarios: Una lista de los Beneficiarios que heredarán los fondos de la cuenta luego de la muerte del Fideicomitente.
Los documentos específicos que se necesitan para abrir una cuenta de cheques de Fideicomiso varían según el banco o la institución financiera y el estado en el que vive, así que verifique dos veces lo que necesita antes de comenzar a crear un Fideicomiso en línea.
Cómo abrir una cuenta de fideicomiso
Hasta que deposite fondos en la cuenta del fideicomiso, su fideicomiso es solo un montón de papel. Hay varios pasos involucrados en el establecimiento adecuado de una cuenta fiduciaria.
#1. Determinar el tipo de fideicomiso
Su primera opción debe ser el tipo de fideicomiso que funcione mejor para usted. Un fideicomiso se puede establecer durante su vida (inter vivos) o después de su muerte (testamentario). Un fideicomiso puede ser revocable o irrevocable durante su vida. El tipo de fideicomiso que seleccione dictará el tipo de cuenta de fideicomiso que abra.
#2. Redacción y archivo de documentos
La forma en que se debe redactar su fideicomiso se rige por la ley estatal. Asegúrese de firmar y certificar ante notario este documento legal. En algunos estados, los documentos del fideicomiso deben presentarse ante el tribunal de sucesiones del estado.
#3. Seleccione un fideicomisario
Los términos del fideicomiso serán llevados a cabo por un fideicomisario. Se puede nombrar un fideicomisario si es mayor de 18 años, mentalmente competente y no ha cometido un delito (diferentes estados especifican el tipo de delito). Si elige a alguien para que sea su fideicomisario, asegúrese de que comprenda la naturaleza del fideicomiso y sus responsabilidades antes de aceptar servir.
Los fideicomisarios suelen ser designados por el departamento de fideicomisos de una institución financiera o un bufete de abogados.
Para algunos tipos de fondos fiduciarios, puede actuar como fideicomisario de su propio fideicomiso; para otros, debe designar a otra persona. Recuerde nombrar un fideicomisario sucesor en caso de que el fideicomisario inicial muera o quede incapacitado.
#4. visita el banco
El documento de fideicomiso le indicará al banco cómo abrir la cuenta de fideicomiso, incluido el nombre y la designación del fideicomisario. A menudo, aparece como "fideicomisario en beneficio de...", lo que indica la persona u organización para la cual el fideicomisario administra los activos.
#5. Transferencia de activos
Debe decidir cuáles de sus activos se colocarán en el fideicomiso. Los vehículos, los bienes raíces, las acciones y las cuentas bancarias tienen títulos legales que deben cambiarse al nombre del fideicomisario. (Recuerde que el fideicomisario es el propietario legal de los bienes del fideicomiso).
Algunos bienes, como el arte y las joyas, no tienen título legal. En estos casos, debe entregar al fideicomisario su derecho a la propiedad.
¿Cuál es la distinción entre un fondo fiduciario y una cuenta fiduciaria?
Un fondo fiduciario suele ser el dinero o los activos que se mantienen dentro de un fideicomiso, mientras que una cuenta fiduciaria suele ser una cuenta bancaria mantenida en fideicomiso.
Cómo depositar fondos en una cuenta corriente fiduciaria
Una cuenta de cheques de fideicomiso toma dinero prestado de una o más instituciones financieras. Esto puede incluir efectivo tradicional, ahorros y pólizas de seguro. Las cuentas corrientes fiduciarias, como las cuentas corrientes y de ahorro, están aseguradas por la FDIC hasta $250,000. El monto específico por el cual se puede asegurar la cuenta está determinado por el número de Beneficiarios.
¿Qué bancos ofrecen cuentas corrientes fiduciarias?
Lo más probable es que tenga varias cuentas con una o más instituciones financieras. Podrían ser sus cuentas corrientes y de ahorro, pólizas de seguro de vida o fondos de jubilación. En lugar de tratar con una empresa completamente nueva, es posible que desee mantener todo en un solo lugar con un banco que ya conoce. Sin embargo, no todos los bancos ofrecen cuentas de cheques Trust.
Antes de profundizar demasiado en su Plan patrimonial, consulte con su banco para ver si ofrecen cuentas de cheques Trust y qué necesita para comenzar. Cada institución financiera tiene su propio conjunto de reglas, y algunos bancos privados brindan servicios que otros no brindan. Algunos bancos pueden permitirle abrir una cuenta de mercado monetario a través de un fideicomiso, mientras que algunos bancos privados y firmas de corretaje ofrecen fideicomisos de fondos mutuos.
¿Se pueden pagar los gastos con una cuenta corriente fiduciaria?
Una cuenta de cheques de Fideicomiso se puede usar para pagar cualquier gasto del Patrimonio. Los siguientes son gastos típicos que cualquier Fideicomiso puede esperar pagar:
- Deudas
- Facturas de servicios públicos
- Primas de seguro
- comisiones inmobiliarias
- Impuestos de bienes inmuebles
- Impuestos federales y estatales
- Costos funerarios
- Honorarios de abogado
Debido a que hay tantos tipos diferentes de pagos que se pueden realizar desde su cuenta de cheques de Trust, es fundamental realizar un seguimiento de lo que se pagó, cuándo se pagó y cuánto se debe aún.
¿Debo establecer un fideicomiso para mis cuentas bancarias?
Los fondos de una cuenta bancaria se pueden depositar en un fideicomiso, y los activos en efectivo son especialmente populares. Al poner activos en fideicomiso, el primer paso es considerar lo que quiere lograr. Un asesor financiero independiente podrá aconsejarle sobre la idoneidad de poner fondos en fideicomiso, así como el tipo de fideicomiso que mejor se adapte a sus objetivos.
¿Es posible constituir un fideicomiso para evitar el impuesto de sucesiones?
Los fideicomisos pueden ayudarlo a ahorrar dinero en impuestos de varias maneras. Por ejemplo, establecer un fideicomiso de por vida puede 'eliminar' activos de su patrimonio si vive siete años después de hacer la donación. Al incluir un fideicomiso en su testamento, puede traspasar activos a los beneficiarios sin que se conviertan en parte de su patrimonio cuando fallezcan, lo que podría evitar el impuesto sobre sucesiones sobre su patrimonio. Cuando se utilizan fideicomisos como parte de una estrategia de mitigación fiscal, es fundamental buscar asesoramiento profesional en planificación fiscal.
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Referencias
