Un impuesto regresivo es un sistema tributario en el que la tasa impositiva disminuye a medida que aumenta el ingreso del contribuyente. Esta publicación es para exponerlo a lo que es un impuesto regresivo, que básicamente es una definición y un par de ejemplos para entender esto en poco tiempo.
Impuesto regresivo
Por definición, un impuesto regresivo se dirige injustamente a las personas de bajos ingresos más que a las personas de altos ingresos, ya que se aplica de manera uniforme en todas las circunstancias, independientemente del contribuyente. Si bien gravar a todos con la misma tasa puede ser razonable en algunos contextos, se considera injusto en otros. Como resultado, la mayoría de los sistemas de impuestos sobre la renta utilizan un cronograma progresivo que grava más a las personas de altos ingresos que a las de bajos ingresos, mientras que otros tipos de impuestos se administran de manera uniforme.
Aunque Estados Unidos tiene un sistema de impuesto sobre la renta progresivo, lo que significa que las personas con ingresos más altos pagan un porcentaje más alto de impuestos cada año que las personas con ingresos más bajos, pagamos algunos gravámenes que se consideran regresivos.
Diferentes tipos de impuestos regresivos
La tributación regresiva puede ocurrir en una variedad de gravámenes que tienen una tasa impositiva uniforme. No obstante, la medida en que se produce la regresión varía.
#1. Impuesto de venta
Los impuestos sobre las ventas se aplican a la mayoría de los artículos de consumo. Generalmente son regresivos ya que se pagan por igual y afectan a todos los grupos económicos dentro de una población.
#2. Impuesto al pecado
Se imponen impuestos al pecado sobre artículos que se consideran dañinos para la sociedad. El tabaco, el alcohol y los productos que contienen una cantidad excesiva de azúcar están incluidos en las mercancías. Debido a las disparidades de demanda entre los segmentos de la población de bajos y altos ingresos, los impuestos al pecado son altamente regresivos. Numerosos estudios demuestran que las personas con menores ingresos consumen productos más peligrosos como el tabaco o el alcohol que las personas con mayores ingresos.
#3. Impuesto a la propiedad
En teoría, los impuestos a la propiedad son regresivos. En la determinación por el valor de mercado de la propiedad. Los bienes raíces son bienes muebles tangibles que comprenden terrenos y mejoras tales como estructuras, edificios, accesorios, caminos y sistemas de servicios públicos. y no basado en las ganancias del propietario. Por lo tanto, si una persona con ingresos bajos y una persona con ingresos altos poseen propiedades idénticas, pagarán la misma cantidad de impuestos.
¿Qué es un impuesto regresivo?
Por definición, un impuesto regresivo se aplica consistentemente y toma una mayor proporción de los ingresos de las personas de bajos ingresos que de las de ingresos altos. Se opone a un impuesto progresivo, que grava más a los contribuyentes de altos ingresos.
Este tipo de impuesto grava más a las personas con ingresos bajos que a las personas con ingresos altos, para quienes la misma cantidad en dólares equivale a un porcentaje significativamente mayor del ingreso total obtenido.
En los Estados Unidos y algunas otras naciones industrializadas, los ingresos se gravan progresivamente, mientras que otros impuestos, como el impuesto sobre las ventas y las tarifas de usuario, son uniformes.
Nota: Un sistema tributario regresivo prevalece más en los países menos desarrollados, ya que hay más personas en la misma franja de ingresos, lo que reduce la influencia adversa del impuesto regresivo. Para comprender completamente la definición de un impuesto regresivo, también debemos comprender sus ventajas y desventajas.
Ventajas de la Tributación Regresiva
Estos son los beneficios de la tributación regresiva:
#1. Inspira a las personas a ganar más
Según la definición, las personas con mayores ingresos pagan menos impuestos bajo una política fiscal regresiva. Esto proporciona un incentivo para que las personas con salarios más bajos asciendan en la escala de ingresos. En comparación, un impuesto progresivo cobra más a las personas cuando se acercan a categorías impositivas más altas. Por lo tanto, para alguien que gana $ 39,000, gana $ 50,000 y pasa a un nivel que paga un 10% adicional tiene poco sentido.
Un impuesto regresivo elimina este desincentivo y, en cambio, lo aumenta. Motiva a las personas a avanzar hacia carreras más productivas y bien remuneradas. Al mismo tiempo, puede catalizar a los empresarios que están cansados de trabajar en un trabajo mundano de 9 a 5 que desprecian.
#2. Aumento de ingresos
Esto puede parecer contradictorio, pero cuando los impuestos sobre los ricos son más bajos, es menos probable que recurran a medidas extremas para evitar pagarlos. En lugar de que el dinero se mueva a países como Suiza y Mónaco, se grava y se entrega al gobierno. Esto se debe a que el incentivo para evitarlo se reduce. Por ejemplo, la evasión de impuestos le cuesta a los ricos millones en facturas legales y contables. A medida que se recorta la tasa impositiva, también disminuye la relación costo-beneficio de contratar a esos profesionales.
#3. Contribuye a aumentar el ahorro y la inversión.
Bajo una estructura tributaria regresiva, aquellos con ingresos más altos ahorran más, impulsando la tasa de ahorro de la nación. Estos ahorros luego se convierten en capital, que las empresas pueden utilizar para invertir en equipos nuevos, más productivos y eficientes.
# 4. Sencillez
Numerosos impuestos regresivos son igualmente impuestos fijos, pero son regresivos en el sentido de que gravan de manera desproporcionada a los hogares de bajos ingresos. Son, sin embargo, extremadamente simples de implementar. Por ejemplo, el impuesto a las ventas es claro: 5% en cada artículo. En comparación, se debe computar el impuesto progresivo sobre la renta para establecer el tramo, el monto ganado sobre el ingreso adicional y el monto cobrado como ganancias de capital. Si bien la administración de un sistema de este tipo necesitaría miles de personas, un impuesto regresivo fijo es sencillo.
#5. Minimiza la 'fuga de cerebros'
Cuando las tasas impositivas se vuelven más progresivas, pueden resultar en una pérdida de talento, lo que coloquialmente se conoce como 'fuga de cerebros'. Este es el proceso por el cual profesionales competentes salen del país en busca de trabajo. Al instituir un sistema fiscal progresivo que penaliza a los ricos, las personas altamente capacitadas son tentadas a mudarse.
Por ejemplo, alguien que ha trabajado durante diez años para ganar $150,000 al año como cirujano puede tener una tasa impositiva marginal del 50%. Todo ese esfuerzo y sacrificio, solo para que les quiten la mitad de sus ingresos. Como resultado, la gente puede buscar otros países que tengan un sistema fiscal más regresivo pero objetivamente más justo.
Las desventajas de la tributación regresiva
Aquí está la lista de los sorteos de impuestos regresivos:
#1. Desigualdad
En la definición, un impuesto regresivo grava más a quienes tienen ingresos más bajos que a quienes tienen ingresos más altos. Como resultado, ejerce una presión a la baja sobre la cantidad de dinero que pueden ahorrar los hogares de bajos ingresos. Se ven obligados a pagar una mayor proporción de sus ingresos en impuestos, lo que deja menos espacio para el ahorro. Con menos dinero, se vuelve más difícil ingresar al mercado de la vivienda y generar equidad a través de la propiedad de la propiedad. Como resultado, se está creando una trampa de pobreza en la que las personas de bajos ingresos están agobiadas por los impuestos, lo que les impide acumular riqueza.
#2. Precios aumentados
Naturalmente, cuanto mayor sea el impuesto, mayor será el precio. Sin embargo, es frecuentemente cuestionado por un impuesto regresivo como son los aranceles. Los aranceles no siempre se trasladan al comprador, ya que los bienes importados pueden absorber parte del costo. Sin embargo, corre a cargo principalmente del consumidor, ya que las empresas buscan salvaguardar sus márgenes de beneficio.
Además, el consumidor enfrenta precios más altos por otras cosas. Por ejemplo, se pueden establecer impuestos especiales sobre las bebidas azucaradas, los cigarrillos y el alcohol, todos los cuales están frecuentemente relacionados con los hogares de bajos ingresos.
#3. Elección de límites
Los impuestos especiales, los aranceles y los impuestos sobre las ventas son ejemplos de impuestos regresivos que contribuyen a la disminución de la demanda de productos básicos. Esta disminución de la demanda hace que sea más difícil para una gama más amplia de empresas obtener ganancias. A medida que aumentan los precios, disminuye la demanda y, a medida que disminuye la demanda, hay menos espacio para la competencia.
Al mismo tiempo, los niveles de demanda más bajos dificultan que las empresas existentes exploten plenamente las mismas economías de escala.
#4. La inestabilidad política
La tributación siempre será una cuestión de moralidad según la definición de un impuesto regresivo. Sin embargo, cuando comienza a afectar desproporcionadamente a un gran número de hogares, la gente puede sentirse insatisfecha. Cuando la gente ve que las corporaciones ricas e internacionales pagan pocos impuestos, como lo hacen hoy, se convierte en un gran problema moral. Preferimos un sistema justo, por lo que es razonable que el público se sienta indignado cuando los ricos pagan tan pocos impuestos. Como resultado, con frecuencia vemos giros abruptos en la esfera política, ya sea hacia la izquierda o hacia la derecha.
Ejemplo de Impuesto Regresivo
Un impuesto regresivo es aquel en el que se puede reducir la tasa impositiva. En comparación, un impuesto progresivo aumenta al mismo ritmo que los ingresos. Así, cuanto mayor sea el ingreso de un individuo, mayor será el porcentaje de compensación pagada en impuestos.
Si bien esto puede parecer un impuesto regresivo, no lo es. En lugar de eso, el código fiscal se ha vuelto tan intrincado y diverso que los millonarios pueden explotar el sistema, por ejemplo, mediante la transferencia de pérdidas. Esto permite que las empresas y las personas trasladen las ganancias de un año a otro, lo que reduce la cantidad de impuestos a pagar.
Existen otras formas tortuosas adicionales para que los ricos reduzcan su tasa impositiva efectiva, pero las tasas impositivas reales son progresivas. Por ejemplo, en los Estados Unidos, la tasa impositiva marginal oscila entre el 10 % para las personas que ganan menos de $10,000 37 y el 510,000 % para las que ganan más de $XNUMX XNUMX. Si bien muchos pueden notar una reducción en el porcentaje de impuestos pagados por los ricos, las tasas impositivas reales no son regresivas. En lugar de eso, la estructura del sistema tributario permite que tales individuos controlen la cantidad que pagan.
Sin embargo, el ejemplo de un impuesto regresivo incluye impuestos sobre las ventas, impuestos sobre la propiedad, impuestos especiales, aranceles y tarifas gubernamentales, por nombrar algunos.
#1. Impuesto de venta
En general, el impuesto sobre las ventas es un ejemplo de un impuesto regresivo, que se impone a una tasa uniforme en todo el tablero. Ya sea que la tasa sea del 5%, 10% o 20%, se aplica a todos los bienes de la economía. Por lo tanto, el impuesto sobre las ventas de una camiseta Nike será el mismo para alguien que gane $20,000 1 al año en Walmart que para un ejecutivo de Apple que gane $XNUMX millón al año.
Este es un ejemplo de un impuesto regresivo, ya que el empleado de Walmart que gana $ 20,000 por año gastará una mayor parte y tal vez incluso la totalidad. Esto significa que el 100% de sus ingresos estarán sujetos al impuesto sobre las ventas, lo que representaría el 20% de su salario a una tasa de impuesto sobre las ventas del 20%. Sin embargo, un CEO que gana $1 millón por año puede gastar solo el 15% de sus ganancias. Por lo tanto, un impuesto del 20 % sobre eso equivaldría a gastar el 3 % de sus ingresos en el impuesto a las ventas.
#2. Impuesto a la propiedad
Los impuestos sobre la propiedad a menudo se basan en el valor de mercado de la vivienda, lo que implica que son en gran medida neutrales; y también es un ejemplo de un impuesto regresivo Cuanto mayor sea el precio de compra de una vivienda, mayor será la obligación tributaria. Esto está asociado con mayores niveles de ingresos. Las personas con mayores ingresos normalmente vivirán en una casa más valiosa. Si bien esto es generalmente exacto, hay un elemento regresivo en ello.
Considere dos hogares adyacentes. Ambas residencias tienen el mismo valor, una de las cuales está ocupada por una familia joven que gana $50,000 por año. Tienen una hipoteca sustancial sobre la propiedad y estarán obligados a pagarla por otros 30 años. En comparación, el otro hogar está encabezado por una pareja madura que gana $600,000 al año como ejecutivos en un banco. Si bien ambas residencias tienen el mismo valor, sus respectivos ingresos son bastante diferentes.
Ambos hogares pagarán la misma cantidad de impuestos pero ganarán montos muy diferentes, lo que implica que el impuesto se aplica en algunas situaciones.
#3. Impuesto sobre el Consumo
Los impuestos especiales son otro ejemplo de un impuesto regresivo; que se recauda durante todo el proceso de producción antes de que el producto llegue al consumidor. Es pagadero por el fabricante independientemente de si vende o no la mercancía. El objetivo principal es reducir el consumo de productos nocivos para el individuo y/o generadores de externalidades negativas. Por ejemplo, si bien fumar y beber son dañinos para el individuo, también pueden ser dañinos para los demás a través del humo de segunda mano o la conducción en estado de ebriedad.
Los impuestos especiales son otro tipo de impuesto único, aunque afectan desproporcionadamente a los pobres. Si se basa en productos básicos que en su mayoría compran los pobres, será regresivo. Por ejemplo, debido a que los hogares de bajos ingresos tienden a comprar más bebidas azucaradas, un impuesto especial sobre dichas bebidas afectará de manera desproporcionada a los pobres.
#4. Arancel
Cuando aumentas los aranceles, los productos que ingresan al país se encarecen. Es esencialmente un impuesto indirecto sobre los pobres, que los afecta de manera desproporcionada. Esto se debe a que las personas de bajos ingresos deben gastar una mayor proporción de sus ingresos en productos básicos. Como resultado, cada incremento en el precio de tales bienes consume una mayor proporción de sus ingresos.
Por ejemplo, un aumento de $100 en el precio de los comestibles mensuales es un aumento del 10 % para alguien que gasta $1,000 cada mes. Sin embargo, para alguien que gana $10,000 por mes, esto representaría una ganancia del 1%. Como resultado, las personas con ingresos más altos pagan menos en términos de porcentaje del salario que las personas con ingresos más bajos, lo que convierte a las tarifas en un impuesto regresivo.
#5. Impuestos y honorarios
Ya sea para una solicitud de licencia de conducir, tarifas de admisión al parque u otros servicios gubernamentales, el precio es el mismo. Por ejemplo, un precio de $30 por una nueva licencia representa un mayor porcentaje de ingresos para alguien que gana $1,500 por mes que para alguien que gana $10,000 por mes.
Además, existen tarifas viales, que normalmente son mayores para los vehículos de motor que emiten más dióxido de carbono. Los automóviles fabricados antes del año 2000 a menudo consumen menos combustible y, por lo tanto, están sujetos a tasas impositivas más altas. Esto lo convierte en un impuesto regresivo, no solo porque los hogares de bajos ingresos generalmente solo pueden pagar autos más viejos, sino también porque los vehículos eléctricos y más eficientes en combustible son más costosos.
#6. Impuestos fijos
El término “impuesto único”, otro ejemplo de impuesto regresivo; que con frecuencia es útil en disputas de impuestos sobre la renta, se refiere a un sistema tributario en el que el gobierno grava todos los ingresos a la misma tasa, independientemente de los salarios. No hay deducciones o créditos particulares disponibles bajo un impuesto de tasa única. En lugar de eso, cada individuo paga un porcentaje fijo del ingreso total, lo que lo convierte en un impuesto regresivo. Como resultado, las personas de ingresos más bajos pagan efectivamente la misma tarifa que las personas de ingresos más altos en lugar de las personas de ingresos más bajos.
¿Es un impuesto único regresivo?
Sí, es un impuesto regresivo. El término “impuesto único”, que se usa con frecuencia en disputas sobre el impuesto a la renta, se refiere a un sistema tributario en el que el gobierno grava todos los ingresos a la misma tasa, independientemente de los salarios. No hay deducciones o créditos particulares disponibles bajo un impuesto de tasa única.
¿Qué se entiende por tributación regresiva?
Un impuesto regresivo apunta injustamente a las personas de bajos ingresos más que a las personas de altos ingresos, ya que se aplica de manera uniforme en todas las circunstancias, independientemente del contribuyente.
¿Cuáles son 2 ejemplos de impuestos regresivos?
Los ejemplos de impuestos regresivos incluyen impuestos sobre las ventas, impuestos sobre la propiedad, impuestos especiales, aranceles y tarifas gubernamentales, por nombrar algunos.
- Impuesto de venta
- Impuesto a la propiedad
- Impuesto sobre el consumo
¿Por qué el impuesto regresivo es el mejor?
Los impuestos regresivos reducen la demanda de productos como el tabaco y el alcohol. Como impuesto, empuja a la gente a ganar más. La tasa impositiva se fijará y no se verá afectada por los ingresos del trabajo.
¿Quiénes son los más afectados por un impuesto regresivo?
Un impuesto regresivo es aquel que impacta más a las personas de menores ingresos que a las de mayores ingresos. Estos impuestos comprenden una mayor proporción de los ingresos de una persona de bajos ingresos. Los impuestos a las transacciones y otros impuestos no basados en los ingresos suelen ser regresivos.
¿Quién paga más impuestos, rico o pobre?
Un impuesto progresivo es aquel en el que la carga fiscal promedio aumenta con el aumento de los ingresos. Los contribuyentes de bajos y medianos ingresos soportan una carga fiscal relativamente menor, mientras que las familias de altos ingresos soportan una cantidad desproporcionada de la carga fiscal. Un impuesto especial es un gravamen sobre un bien o actividad en particular.
¿Qué estados no tienen impuesto sobre la renta?
Ocho estados, incluidos Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming, no imponen impuestos sobre los ingresos personales de los residentes.
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