La mayoría de los estadounidenses que obtienen ingresos deben contribuir al gobierno.
Su obligación tributaria es la cantidad que le debe al IRS en función de su estado civil e ingresos. Su obligación tributaria es la cantidad de dinero que debe en impuestos. Para las personas que trabajan por cuenta propia, generalmente es tan simple como revisar las tablas de impuestos del año y calcular su impuesto sobre la renta en el Formulario 1040.
Es un poco más desafiante para las personas que trabajan por cuenta propia o tienen un negocio. En este artículo, le mostraremos cómo calcular la responsabilidad fiscal en función del tipo de entidad empresarial que tenga.
¿Qué es la Responsabilidad Tributaria?
La obligación tributaria es la cantidad total de impuestos adeudados a los gobiernos federal, estatal y municipal por individuos y corporaciones en un momento dado. Responsabilidades fiscales son pasivos a corto plazo que se documentan en un balance y se pagan dentro de un año para las empresas. Las obligaciones tributarias individuales se cubren mediante retenciones de sueldos o salarios o se pagan de su bolsillo. (elcapitalino)
¿Cómo funciona la responsabilidad fiscal?
De acuerdo con la información que proporcionó en su Formulario W-4, su empleador seguramente dedujo una parte de su pago de impuestos durante el año. Enviaron su retención al IRS en su nombre. La línea 25a de su declaración de impuestos de 2021 contiene la cantidad.
Si trabaja por cuenta propia, es posible que haya realizado pagos de impuestos estimados durante el año, o que haya recibido algún ingreso inesperado del cual no se retuvieron los impuestos. Para realizar estos pagos se utiliza el Formulario 1040-ES, Impuesto Estimado para Individuos. El pago debe realizarse en la línea 26 de su declaración de impuestos 2021 de 1040, que presentará en 2022.
Para calcular su obligación tributaria, elimine todos estos pagos del número de la línea 24.
Si la diferencia entre sus impuestos pagados y su obligación tributaria total es negativa, puede esperar un reembolso del IRS.
Si su obligación tributaria era de $5,000 pero el monto de sus pagos y cualquier crédito fiscal reembolsable para el que calificaba era de $7,500, recibiría un reembolso de $2,500. Además, si su responsabilidad era de $5,000 y solo hizo $4,000 en pagos totales, aún le debe $1,000 al IRS.
Factores que influyen en su obligación tributaria
Para la mayoría de las personas, el impuesto sobre la renta es el componente más importante de su obligación tributaria. Se decide en parte por tramos impositivos, que son los porcentajes de tus ingresos que se deben pagar en impuestos. Estos porcentajes cambian según su estado civil y sus ingresos.
En 2023, estaría en la categoría impositiva del 10 % y su obligación tributaria sería de $1,020 si fuera soltero y ganara solo $10,200. Si gana $95,000, pagará un impuesto del 24% sobre el porcentaje de sus ingresos que supere los $89,075 cada año.
Su responsabilidad fiscal no está determinada por la cantidad de dinero que gana en un año determinado. Se calcula restando sus ganancias de la deducción estándar para su estado civil o sus deducciones detalladas si elige detallar en su lugar. También tiene en cuenta cualquier otra deducción o crédito fiscal que pueda reclamar.
El Código de Rentas Internas (IRC, por sus siglas en inglés) le permite reducir su ingreso sujeto a impuestos para que su obligación tributaria se base en su ingreso sujeto a impuestos en lugar de sus ganancias totales.
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La deducción estándar para contribuyentes solteros aumentó de $6,350 en 2017 a $12,950 en 2022. También está indexada a la inflación. Restar la deducción estándar de $12,950 del ejemplo de $10,275 de ingresos de un contribuyente único para 2023 da como resultado un saldo negativo y ninguna obligación tributaria.
También puede cambiar sus ingresos totales en el Anexo 1, “Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos”. Estos serían además de cualquier deducción estándar o detallada que pueda reclamar. Incluyen deducciones por gastos educativos, intereses de préstamos estudiantiles y un porcentaje del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que tendrías que pagar si trabajaras para ti mismo.
Los créditos fiscales, por otro lado, reducen su obligación fiscal de una manera diferente. Las deducciones reducen sus ingresos para que pague menos impuestos, mientras que los créditos reducen la cantidad que debe al IRS inmediatamente. Si tiene derecho a un crédito fiscal de $1,000, su responsabilidad se reduciría de $5,000 a $4,000, como si hubiera enviado un cheque al IRS por esa cantidad.
Si califica para un crédito fiscal reembolsable, no solo reducirá su obligación fiscal. El IRS reembolsará cualquier saldo restante cuando el crédito haya reducido su obligación tributaria a cero. Si su obligación tributaria es de solo $500 y tiene derecho a un crédito reembolsable de $1,000, recibirá la diferencia de $500 directamente. Sin embargo, la mayoría de los créditos no son reembolsables.
Tipos de responsabilidad fiscal
Su responsabilidad fiscal se extiende más allá de cualquier impuesto sobre la renta que pueda adeudar. En impuestos, la palabra abarca todos los tipos de impuestos, incluidos los impuestos sobre las ganancias de capital y el trabajo por cuenta propia, así como los intereses y las multas. Otras cosas que contribuyen incluyen:
Si participa en un plan de pago a plazos con el IRS para pagar impuestos de un año anterior, se aplican intereses a su obligación tributaria total.
Un retiro anticipado de una cuenta de jubilación que estaba sujeta a una multa del 10 %
Si vende un activo por más de su base, debe pagar el impuesto a las ganancias de capital. El monto de su inversión en el activo es su base. Las ganancias a largo plazo se gravan con tasas especiales de ganancias de capital del 0 %, 15 % o 20 %, según sus ingresos (con algunas raras excepciones). Si poseía el activo durante un año o menos, era una ganancia a corto plazo. Se aplicaría a su obligación tributaria como ingreso regular y se gravaría de acuerdo con su categoría impositiva.
Los tramos impositivos para contribuyentes solteros, cabeza de familia y casados que se aplicaron a los ingresos obtenidos en 2021 y 2022 se enumeran a continuación. Se ajustan por inflación cada año.
Tramos Tributarios de Contribuyente Único:
| Rate | 2022 | 2021 |
| 10% | $0 a $10,275 | $0 - $9,950 |
| 12% | $10,276 a $41,775 | $9,951 - $40,525 |
| 22% | $41,776 a $89,075 | $40,526 - $86,375 |
| 24% | $89,076 a $170,050 | $86,376 - $164,925 |
| 32% | $170,051 a $215,950 | $164,926 - $209,425 |
| 35% | $215,951 a $539,900 | $209,426 - $523,600 |
| 37% | $ 539,901 o más | $ 523,601 o más |
Tramos del impuesto sobre la renta del jefe de familia:
| Rate | 2022 | 2021 |
| 10% | $0 a $14,650 | $0 - $14,200 |
| 12% | $14,651 a $55,900 | $14,201 - $54,200 |
| 22% | $55,901 a $89,050 | $54,201 - $86,350 |
| 24% | $89,051 a $170,050 | $86,351 - $164,900 |
| 32% | $170,051 a $215,950 | $164,901 - $209,400 |
| 35% | $215,951 a $539,900 | $209,401 - $523,600 |
| 37% | $ 539,901 o más | $ 523,601 o más |
Tasas de impuestos para parejas casadas que presentan una declaración conjunta:
| Rate | 2022 | 2021 |
| 10% | $0 a $20,550 | $0 - $19,900 |
| 12% | $20,551 a $83,550 | $19,901 - $81,050 |
| 22% | $83,551 a $178,150 | $81,051 - $172,750 |
| 24% | $178,151 a $340,100 | $172,751 - $329,850 |
| 32% | $340,101 a $431,900 | $329,851 - $418,850 |
| 35% | $431,901 a $647,850 | $418,851 - $628,300 |
| 37% | $ 647,851 o más | $ 628,301 o más |
¿Cuáles son las deducciones típicas en 2021?
La deducción estándar también se actualiza por inflación cada año. Estas son las proyecciones para 2021 y 2022.
| Estado civil | 2022 | 2021 |
| Individual | $12,950 | $12,550 |
| Jefe de hogar | $19,400 | $18,800 |
| Casado presentando una declaración conjunta | $25,900 | $25,100 |
¿Cómo calcula su obligación tributaria?
Si suma cada dólar que ganó en 2020, o simplemente tomó la cifra de su salario anual, y la aplica a las tablas de impuestos anteriores, es probable que reciba una cifra mayor a la que realmente está obligado a pagar.
Debido a que el sistema es progresivo, no paga la proporción precisa para el tramo impositivo. Si se encuentra en la banda impositiva del 12 por ciento, solo los ingresos que excedan los $9,950 se gravan al 10 % en 2021. Además, ciertas deducciones reducen la cantidad de sus ingresos que se gravan en primer lugar, mientras que ciertos créditos tienen un impacto directo en el monto de su reembolso.
Determinación de la obligación tributaria
Puede calcular su obligación tributaria para el año sumando todos sus ingresos y deduciendo las deducciones elegibles, y luego aplicando ese total a las tablas de impuestos para su estado civil.
Contribuciones a un cuenta de ahorro de salud (HSA) o un plan de jubilación patrocinado por el empleador que permita aplazamientos antes de impuestos, por ejemplo, no se incluirán en su ingreso bruto.
Además, si pagó intereses de préstamos estudiantiles o trabaja por cuenta propia y pagó primas de seguro de salud durante todo el año, puede deducir esos montos de sus ingresos brutos. Estos se conocen como ajustes de ingresos o deducciones por encima de la línea. Esto produce su ingreso bruto ajustado (AGI).
A partir de ahí, puede deducir la deducción estándar (en 2020, $12,400 para contribuyentes solteros y $24,800 para contribuyentes casados conjuntos) o deducciones detalladas (como intereses hipotecarios o impuestos estatales y locales), el que sea mayor. Esto da como resultado su ingreso imponible total. El IRS utiliza esta estadística junto con los tramos impositivos para calcular su obligación tributaria.
Cómo reducir su responsabilidad fiscal
¡Buen día, deducciones y créditos! Una estrategia para disminuir su obligación tributaria es aprovechar las deducciones y los créditos fiscales disponibles. Estos recién nacidos reducen su ingreso imponible y pueden colocarlo en una categoría impositiva más baja, lo que significa que se grava menos de su ingreso.
Cuando se trata de estas deducciones, tiene dos opciones: tomar la deducción estándar ($12,550 para contribuyentes solteros y $25,100 para parejas casadas para el año fiscal 2021) o detallar.
Esto cubre, por ejemplo, ciertas facturas médicas, intereses hipotecarios e impuestos sobre la propiedad.
Recuerde que si sus deducciones detalladas son más pequeñas que la deducción estándar, debe tomar la deducción estándar para que se impongan menos de sus ingresos. Después de que el Congreso casi aumentó la deducción estándar en 2017, la mayoría de los contribuyentes ahorran dinero al reclamar la deducción estándar en lugar de detallarla.
Los créditos fiscales son otra técnica para reducir su obligación fiscal general. Los créditos se diferencian de las deducciones en que reducen el monto en dólares de su factura fiscal general después de aplicar los porcentajes de impuestos. Estos incluyen beneficios fiscales para los hijos o dependientes, así como el crédito por adopción.
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Contribuyendo a un 401 (k) u otra cuenta de ahorros para la jubilación antes de impuestos puede ayudar a reducir su obligación tributaria. Como resultado, su ingreso imponible se reduce. Sin embargo, tenga en cuenta que esta no es la mejor opción a largo plazo para todos. Esto se debe al hecho de que cuando llegue a la edad de jubilación, tendrá que pagar impuestos sobre sus fondos.
Pero tenga en cuenta que si aún no ha pagado todas sus deudas y ha ahorrado un fondo de emergencia totalmente financiado, esta no es una excusa para saltarse esta etapa. Ahorrar unos cuantos dólares en impuestos no vale la pena seguir atado a todos esos pagos mensuales de deuda. Nunca invierta solo con el propósito de recibir una exención de impuestos. Además, consulte con un SmartVestor Pro para determinar qué opción es mejor para usted.
¿Es la obligación tributaria igual al impuesto adeudado?
Cuando comienza un nuevo trabajo, debe completar Formulario de Contacto W-4. Esto le dice a su empleador cuánto impuesto sobre la renta debe tomar de sus cheques de pago en función de su estado civil, situación familiar y cualquier empleo adicional que tenga.
El monto retenido para los impuestos sobre la renta de cada cheque de pago se envía al IRS en su nombre por parte de su empleador. Recibirá un W-2, o 1099 si es un contratista independiente, de cada empleador al comienzo de cada año calendario, que documenta cuánto ganó y cuánto se dedujo de impuestos. Las personas que trabajan por cuenta propia suelen pagar sus impuestos trimestralmente en lugar de mediante retenciones.
Si su estado financiero cambia durante el año, debe actualizar y volver a enviar su W-4 a su empleador para asegurarse de que se retenga la cantidad correcta de dinero para pagar su obligación tributaria. Las personas que trabajan por cuenta propia pueden utilizar la planificación fiscal para determinar su obligación fiscal.
Si califica para créditos fiscales, puede usarlos para reducir su carga fiscal dólar por dólar. Algunos créditos incluso son reembolsables, lo que significa que si el valor total de los créditos excede su factura de impuestos, puede recuperar la diferencia como un reembolso de impuestos.
¿Cómo se puede evitar el pago de impuestos?
Reducir la porción de su ingreso bruto que está sujeto a impuestos es la clave para reducir su obligación tributaria. Aumente sus contribuciones para la jubilación, si es posible.
¿Existe una obligación tributaria para todos?
Si sus ingresos son lo suficientemente bajos, no deberá ningún impuesto. No deberá nada al IRS porque su deducción estándar será mayor que su ingreso imponible. Esta es una situación difícil que enfrentan millones de estadounidenses. No presentan declaraciones de impuestos y muchos no pagan impuestos federales sobre la renta.
¿Qué ingresos están exentos de impuestos?
Los ingresos de cualquier fuente que el gobierno federal, estatal o local excluya del cálculo de su impuesto sobre la renta se consideran ingresos exentos de impuestos. Aunque las personas físicas y jurídicas pueden estar obligadas a registrar estos ingresos en sus declaraciones de impuestos, no se tendrán en cuenta para el cálculo de sus obligaciones fiscales.
Si no gané nada de dinero, ¿todavía tengo que pagar impuestos?
Bajo ciertas condiciones, aquellos que ganan menos del umbral mínimo aún pueden estar obligados a presentar una declaración de impuestos. Por ejemplo, si ganó $400 a través del trabajo por cuenta propia, deberá presentar una declaración de impuestos y pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Sin embargo, no está obligado a presentar la solicitud si está desempleado.
¿Puedo hacer que otra persona cubra mi deuda tributaria?
Sí. El número de Seguro Social de la persona se ingresa al realizar el pago en su nombre.
¿Qué sucederá si debe impuestos pero no puede pagarlos?
Si descubre que no puede realizar el pago completo antes de la fecha límite de presentación, aún debe enviar su declaración y hacer el pago mínimo posible antes de la fecha límite. Adjunte un Formulario 9465, "Solicitud de acuerdo de pago a plazos", al frente de su declaración de impuestos para ver si es elegible para un plan de pago a plazos.
Conclusión
Tanto si es propietario de una empresa como si es un particular, conocer su responsabilidad fiscal con antelación le ayudará a evitar sorpresas en la temporada de impuestos. No obstante, la imprevisibilidad de los impuestos es una de las razones por las que es fundamental conservar un fondo de emergencia. Si su obligación tributaria varía de un año a otro, tendrá suficiente dinero para manejar la diferencia.
Preguntas frecuentes sobre responsabilidad fiscal
¿Cómo sé cuál será mi obligación tributaria?
Esta información se puede encontrar en su declaración de ingresos o talón de nómina más reciente. Resta de los impuestos retenidos de la factura de impuestos estimada Esta es la cantidad de retención que necesitará para cumplir con su obligación tributaria prevista para el resto del año. Divida la cantidad que aún debe por el número de períodos de pago restantes.
¿Cómo reduzco mi obligación tributaria?
La clave para reducir su obligación tributaria es reducir el porcentaje de su ingreso bruto que está sujeto a impuestos. Considere aumentar sus ahorros para la jubilación. Invertir efectivo antes de impuestos en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un 401(k), es una forma sencilla de reducir su ingreso imponible para el año.
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