El hecho de que no tenga un trabajo no significa que no pueda ahorrar para la jubilación. Siempre que su cónyuge gane ingresos imponibles, puede abrir una cuenta de jubilación con ventajas impositivas a su nombre. Esta compensación puede incluir un salario, salarios, comisiones o ingresos netos de trabajo por cuenta propia. Este tipo de cuenta se conoce como “IRA conyugal”. Funciona de la misma manera que las cuentas de jubilación individual (IRA) Roth tradicionales y conyugales. En esta publicación, veremos las reglas de los límites de contribución de ingresos de 2022 de la cuenta IRA Roth para cónyuges y cómo abrir una cuenta IRA para cónyuges.
Si declaran impuestos de manera conjunta y al menos uno de ustedes gana suficiente dinero para cumplir con los requisitos de financiación de dos cuentas IRA, ambos pueden contribuir a su propia cuenta IRA Roth conyugal por separado. Sin embargo, las contribuciones combinadas de IRA para ambos no pueden exceder la compensación imponible informada en su declaración de impuestos conjunta o los límites de contribución anual en la cuenta IRA Roth conyugal multiplicados por dos, lo que sea menor.
A partir de diciembre de 2021, no hay límite de edad para contribuir a una IRA tradicional. Del mismo modo, no hay límite de edad para contribuir a una cuenta IRA Roth.
¿Qué es una cuenta IRA Roth conyugal?
Una IRA Roth conyugal es una cuenta de jubilación individual a la que un cónyuge que trabaja contribuye en nombre de un cónyuge que gana poco o ningún ingreso. Esta es una excepción a la regla general de que uno debe haber obtenido ingresos para contribuir a una cuenta IRA.
Esto significa que los cónyuges que no trabajan pueden contribuir a una IRA conyugal si declaran impuestos conjuntamente con un cónyuge que trabaja. Si cada cónyuge tiene una cuenta IRA Roth conyugal, puede contribuir con los límites máximos de contribución de ingresos anuales de hasta $6,000 en 2022 ($7,000 si tiene 50 años o más).
Cómo funcionan las cuentas IRA Roth conyugales
Una IRA Roth conyugal es un nombre común para las reglas del IRS que permiten que un cónyuge que no trabaja ni gana ingresos financie una cuenta de jubilación individual. No existe una IRA única para cónyuges; en cambio, la regla permite que los cónyuges que no trabajan contribuyan a una IRA tradicional o una IRA Roth siempre que presenten una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge que trabaja.
Las cuentas de jubilación individuales establecidas según las reglas de la IRA Roth conyugal no son copropietarias. Tanto los cónyuges que trabajan como los que no trabajan tienen cuentas IRA a su nombre. Pueden ser cuentas abiertas para cada cónyuge antes de casarse, fondos abiertos mientras estaban casados y ambos trabajaban, o cuentas abiertas por el cónyuge que no trabajaba cuando no trabajaban.
Los límites de contribución anual para las cuentas IRA Roth conyugales son los mismos que para otras cuentas IRA: $6,000 por individuo en 2021 y 2022, o $7,000 para personas mayores de 50 años. Una pareja con un solo cónyuge que trabaja puede contribuir hasta $12,000 por año según las reglas de la cuenta IRA conyugal , $13,000 si uno de los cónyuges tiene 50 años o más, o $14,000 si ambos tienen 50 años o más. Se aplican límites de contribución anual individual de IRA a cada cuenta.
Límites de contribución de la cuenta IRA Roth del cónyuge para 2022
Contribuir a una cuenta de jubilación individual (IRA) para cónyuges permite a las parejas casadas ahorrar para la jubilación incluso si solo uno de los cónyuges está empleado. Las personas que no tienen ingresos laborales generalmente no pueden contribuir a cuentas de jubilación con ventajas impositivas, como las cuentas IRA, porque no tienen una compensación "elegible". Hay una excepción para las personas casadas, que no trabajan, cuyos cónyuges trabajan, siempre que cumplan con requisitos específicos. Esto es lo que debe saber.
Elegibilidad para los límites de contribución de IRA conyugal
Si usted es el cónyuge que trabaja y desea contribuir a una IRA en nombre de su cónyuge que no trabaja, debe:
- Tener al menos la contribución total de IRA conyugal, más su propia contribución de IRA (si corresponde). Los sueldos, salarios, propinas, comisiones, pago de combate no imponible e ingresos de trabajo por cuenta propia son compensaciones elegibles para los límites de contribución de la cuenta IRA Roth para cónyuges.
- Presentar una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge.
Límites de edad
No hay límites de edad para hacer una contribución de cónyuge Roth IRA. (Dichas limitaciones solían aplicarse a las cuentas IRA tradicionales, pero eso cambió en 2019).
Sin embargo, vale la pena señalar que los titulares de cuentas Roth IRA deben haber tenido una Roth durante al menos cinco años para que sus retiros estén libres de impuestos. Los contribuyentes más jóvenes no se verán afectados, pero los contribuyentes mayores deben planificar en consecuencia.
Límites de contribución de IRA tradicional y conyugal Roth IRA 2023
El límite de contribución individual para cuentas IRA Roth tradicionales y conyugales en 2023 es el menor de:
- $6,000 por año para los menores de 50 años al final del año, y $7,000 para los mayores de 50 años, o
- 100% de toda compensación elegible
Si ambos tienen 50 años o más, pueden contribuir esos montos a su cuenta IRA y la de su cónyuge por $14,000.
Es importante tener en cuenta que estos son los montos máximos que puede aportar por año, independientemente de cuántas cuentas IRA tenga. Por ejemplo, si tiene una cuenta IRA tradicional y otra Roth, podría depositar $3,000 en cada una.
Límites de compensación
No hay límites de ingresos en las contribuciones tradicionales de la IRA Roth conyugal, aunque es posible que las personas con ingresos superiores a cierto nivel no puedan deducir sus contribuciones. La Publicación 590-A del IRS explica estas reglas en detalle.
Sin embargo, existen límites de ingresos si desea contribuir a una cuenta IRA Roth conyugal para su cónyuge (o para usted mismo). Para 2023, una pareja casada que presente una declaración de impuestos conjunta y gane hasta $204,000 en ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) puede contribuir el monto total a sus cuentas IRA Roth.
Las parejas que ganan entre $204,000 y $214,000 por año pueden hacer contribuciones Roth parciales. Si sus ingresos combinados superan los $214,000, ya no son elegibles para una cuenta IRA Roth conyugal.
¿Cuáles son las reglas para una IRA conyugal?
Hay varias reglas importantes para recordar cuando se trata de cuentas IRA conyugales:
- El propietario de la cuenta sigue siendo el mismo independientemente de quién financie la cuenta. Al contribuir a cuentas IRA conyugales, independientemente de dónde provengan las contribuciones, cada cónyuge sigue siendo el titular designado de la cuenta de su IRA. El cónyuge propietario de la IRA tiene la autoridad exclusiva sobre la asignación de activos, los beneficiarios y los retiros.
- Para ser elegible, las parejas casadas deben presentar una declaración de impuestos conjunta. Las contribuciones de IRA conyugales no están disponibles para las parejas que declaran sus impuestos por separado.
- Las contribuciones conyugales a la IRA no tienen límite de edad. Puede contribuir a su IRA independientemente de sus ingresos siempre que al menos un miembro de la pareja esté trabajando.
- El ingreso marital total se tiene en cuenta al calcular los límites de contribución de Roth IRA. Los límites de ingresos restringen las contribuciones directas a una cuenta IRA Roth. En 2021, no puede realizar una contribución Roth total si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es de $198,000 o más; puede calificar para una deducción parcial si su MAGI es menos de $208,000. Estos aumentarán a $204,000 para una deducción total y $214,000 para una eliminación parcial en 2022.
No hay límites de ingresos sobre cuánto puede contribuir una pareja a las cuentas IRA tradicionales. Sin embargo, existen límites de ingresos que la pareja debe cumplir antes de abrir una cuenta IRA Roth conyugal.
Deducciones de impuestos de IRA conyugal
Las reglas para las deducciones fiscales de las cuentas IRA tradicionales son las mismas para las cuentas IRA conyugales. La cantidad que se puede deducir de impuestos para parejas casadas con un solo cónyuge que trabaja; depende de si un plan de jubilación del lugar de trabajo cubre o no al cónyuge que trabaja.
Si el cónyuge que trabaja no está cubierto por el plan de jubilación de su empleador, la pareja puede deducir de sus impuestos el monto total de sus contribuciones a la IRA Roth conyugal. Si el cónyuge que gana tiene un ingreso de un plan de jubilación del lugar de trabajo, se aplican las siguientes reglas:
Además, si su ingreso es menor a $204,000, puede deducir el monto total de la contribución. Puede ser elegible para una deducción parcial si gana entre $204,000 y $214,000. Sin embargo, si gana más de $214,000, no puede deducir ningún monto de su contribución de su ingreso imponible.
Debido a que brindan retiros libres de impuestos durante la jubilación, las contribuciones de IRA Roth conyugales no se pueden deducir de sus impuestos. Considere una cuenta IRA Roth de puerta trasera si su ingreso es demasiado alto para una cuenta IRA Roth y no puede eliminar sus contribuciones tradicionales a la cuenta IRA.
Cómo abrir una IRA conyugal
Es simple establecer una IRA conyugal. Puede abrir una IRA conyugal o una IRA Roth para usted o su cónyuge en casi cualquier corredor o Robo-asesor.
Para abrir una IRA conyugal, debe proporcionar información personal básica, como el nombre del titular de la cuenta, la fecha de nacimiento y el número de Seguro Social. Una vez que haya abierto una cuenta, podrá comenzar a financiar la IRA conyugal y sentar las bases para su jubilación conjunta.
¿Quién califica para la IRA de un cónyuge?
Al igual que las cuentas IRA estándar o Roth, las cuentas IRA conyugales solo están destinadas a parejas casadas. Para hacer contribuciones a una IRA conyugal, las parejas deben presentar declaraciones de impuestos conjuntas.
¿Cómo funcionan las Iras conyugales?
No existe tal tipo de cuenta "conyugal". Las cuentas IRA conyugales son básicamente cuentas IRA regulares que usan las personas casadas. En otras palabras, tanto las cuentas IRA estándar como las Roth pueden ser utilizadas por una pareja casada. La clave es que al menos tanto dinero como el que se dona a cada una de las cuentas IRA de la pareja debe ser hecho por el cónyuge que trabaja.
¿Es una IRA para cónyuges una decisión sabia?
Un buen enfoque para un cónyuge que no tiene un trabajo para ahorrar para la jubilación es a través de una IRA conyugal. Sin la excepción de IRA conyugal, los cónyuges sin trabajo podrían tener dificultades para encontrar opciones de ahorro para la jubilación que sean rentables desde el punto de vista fiscal.
¿Las cuentas IRA conyugales son diferentes de las cuentas IRA regulares?
El tipo de IRA que permite que un cónyuge que no trabaja aproveche las ventajas y los beneficios fiscales que ofrecen las IRA es simplemente una Roth o una IRA estándar. Su cónyuge podría iniciar una IRA conyugal para ahorrar para el impuesto de jubilación de manera efectiva si gana poco o nada de dinero cada año.
¿Puede mi cónyuge tener una IRA separada?
Si un cónyuge recibe ingresos calificados, puede contribuir tanto a su propia IRA como a una IRA para el otro cónyuge que está desempleado. Los límites de contribución para las cuentas IRA tradicionales y Roth son los mismos, pero los criterios de elegibilidad varían. Las cuentas IRA de la pareja deben ser independientes. Las cuentas IRA no pueden ser de propiedad conjunta.
Conclusión
Una cuenta IRA Roth conyugal puede ser una excelente manera de aumentar sus ahorros para la jubilación con ventajas impositivas si su hogar solo tiene un ingreso. Pagará impuestos ahora y podrá retirar fondos libres de impuestos más adelante cuando se encuentre en una categoría impositiva más alta.
También puede brindar cierta seguridad financiera a un cónyuge que trabaja mucho pero que no recibe una compensación económica por ello.
Recuerde que una IRA conyugal se puede configurar como una IRA tradicional o Roth. Hable con un asesor financiero de confianza si no está seguro de qué tipo de IRA les beneficiaría más a usted y a su cónyuge.
Preguntas frecuentes
¿Puede mi esposa tener una cuenta IRA Roth si no trabaja?
Un cónyuge que no trabaja puede abrir y contribuir a una IRA.
Un cónyuge que no trabaja también puede ahorrar para la jubilación. El cónyuge que no trabaja puede abrir y contribuir a su propia cuenta IRA tradicional o Roth si el otro cónyuge trabaja y la pareja presenta una declaración de impuestos federal conjunta.
¿Pueden las parejas casadas tener 2 Roth IRA?
Una IRA Roth es una cuenta de jubilación individual (IRA) que permite ahorros para la jubilación libres de impuestos. Si está casado, es posible que se pregunte si usted y su cónyuge pueden abrir una cuenta IRA Roth conjunta. La respuesta corta es no: las cuentas IRA Roth solo pueden ser propiedad de una persona.
¿Cuál es el beneficio de una IRA conyugal?
Si su cónyuge tiene poco o ningún ingreso, una cuenta IRA Roth conyugal le permite contribuir a una cuenta de jubilación individual para ellos. Las cuentas IRA conyugales evitan el requisito federal de que alguien haya obtenido ingresos para contribuir a una cuenta IRA.
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