Cuando se trata de establecer un plan de jubilación para personas que trabajan por cuenta propia y propietarios de pequeñas empresas, los planes SEP se destacan como una de las opciones más populares. SEP significa Pensión Simplificada para Empleados y es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador que permite a los empleadores realizar contribuciones con impuestos diferidos a las cuentas de jubilación de sus empleados. En este blog, discutiremos qué es un plan SEP, los diferentes tipos, las reglas, los requisitos de elegibilidad y los límites.
¿Qué es un Plan SEP?
Un plan SEP es un plan de jubilación que permite a los empleados ahorrar para la jubilación a través de contribuciones con impuestos diferidos. Es un plan de jubilación patrocinado por el empleador y es uno de los planes de jubilación disponibles más simples y rentables. Un plan SEP es similar a un plan 401k en que permite a los empleadores hacer contribuciones periódicas a las cuentas de jubilación de sus empleados. Sin embargo, la principal diferencia entre un SEP y un plan 401k es que el empleador tiene control total sobre las contribuciones realizadas al plan SEP. Con un plan SEP, el empleador hace todas las contribuciones al plan y los empleados no tienen la opción de hacer contribuciones ellos mismos.
El plan SEP está diseñado para beneficiar a los propietarios de pequeñas empresas y personas que trabajan por cuenta propia. Permite a los empleadores realizar contribuciones con impuestos diferidos a las cuentas de jubilación de sus empleados sin tener que establecer un plan complejo como un 401k. El plan SEP también es mucho menos costoso de configurar y mantener que un plan 401k.
¿Cómo funciona un SEP?
Un plan SEP permite a los empleadores realizar contribuciones con impuestos diferidos a las cuentas de jubilación de sus empleados. El empleador puede realizar aportes hasta el 25% del salario del empleado, hasta un máximo de $56,000 en 2021. El límite de aporte del empleado es de $19,500 en 2021 o el 100% de su salario, el que sea menor. El empleador debe asegurarse de que los aportes se realicen en tiempo y forma y de acuerdo con las reglas del plan SEP.
Tipos de Planes SEP
Hay dos tipos principales de planes SEP: planes SEP tradicionales y planes de pensión de empleados simplificados (SEP-IRA). El plan SEP tradicional es la versión más tradicional del plan SEP y permite a los empleadores realizar contribuciones con impuestos diferidos a las cuentas de jubilación de sus empleados. El plan SEP-IRA es una versión más moderna del plan SEP y permite a los empleadores realizar contribuciones con impuestos diferidos a las cuentas SEP-IRA de sus empleados.
Reglas de los Planes SEP
Al establecer un plan SEP, existen ciertas reglas y regulaciones que los empleadores deben seguir. La regla más importante es que el empleador debe hacer contribuciones al plan SEP en nombre de todos los empleados elegibles. El empleador también debe asegurarse de que todas las contribuciones se realicen de manera oportuna y que las contribuciones se realicen de acuerdo con las reglas del plan SEP.
Además, los empleadores deben asegurarse de que el plan SEP cumpla con los requisitos del IRS para un plan calificado. Esto incluye asegurarse de que el plan cumpla con los requisitos de adquisición, límites de contribución y otras regulaciones del IRS.
Elegibilidad SEP
Para que un empleado sea elegible para participar en un plan SEP, el empleado debe tener al menos 21 años y haber trabajado para el empleador durante al menos tres de los últimos cinco años. Además, el empleado debe haber recibido al menos $600 en compensación del empleador durante el año.
Límites del plan SEP
Los límites de contribución para los planes SEP se basan en el salario del empleado y los límites de contribución del empleador. El empleador puede aportar hasta el 25% del salario del empleado, hasta un máximo de $56,000 en 2021. El límite de contribución del empleado es $19,500 en 2021 o el 100% de su salario, el que sea menor.
Reglas SEP IRA
Las cuentas IRA SEP se crearon en gran medida para promover los beneficios de jubilación entre las empresas que de otro modo no establecerían planes patrocinados por el empleador. Sin embargo, no todas las empresas son capaces de establecerlos. Solo califican las empresas unipersonales, sociedades y corporaciones.
#1. Restricción de ingresos
En términos de participantes, demasiados ingresos pueden ser una barrera: el tope salarial calificado para 2023 es de $330,000 en 2023.
Sin embargo, a diferencia de los planes de jubilación elegibles, los participantes de SEP, incluido el propietario de la empresa, no pueden pedir prestado hasta el 50% o $50,000 de su saldo adquirido, lo que sea menor.
#2. Exclusión de Empleados
Es posible que su empresa prohíba a empleados específicos participar en una cuenta IRA SEP, incluso si son elegibles según los términos del plan. Los trabajadores cubiertos por un convenio colectivo sindical para beneficios de jubilación, por ejemplo, pueden ser excluidos. Los empleados no residentes también pueden quedar excluidos si no reciben salarios estadounidenses u otros pagos por servicios de su empresa.
#3. Aportes y Retiros
Las contribuciones y ganancias de SEP se almacenan en las cuentas IRA de SEP y se pueden retirar en cualquier momento, sujeto a las limitaciones generales de las cuentas IRA. Un retiro se grava en el año en que se recibe. Si una persona se retira antes de los 59 años1/2, normalmente se cobra un impuesto adicional del 10%.
#4. Transferencias y Distribuciones
Las contribuciones y ganancias de los SEP se pueden transferir libres de impuestos a otras cuentas IRA y planes de jubilación.
Además, las contribuciones y ganancias de SEP deben distribuirse eventualmente de acuerdo con los estándares mínimos de distribución exigidos por IRA.
¿Cómo configuro una SEP IRA?
Es sencillo configurar una cuenta SEP IRA en línea. El paso inicial es seleccionar un proveedor de cuenta.
El IRS luego describe tres etapas para establecer su SEP IRA:
- Se debe crear un acuerdo formal por escrito. Puede lograr esto utilizando el Formulario 5305-SEP del IRS o comunicándose con su proveedor de cuenta.
- Informar a los empleados calificados sobre la SEP IRA. Puede proporcionarles una copia del Formulario 5305-SEP del IRS o información comparable obtenida de su proveedor de cuenta.
- Configure cuentas IRA SEP individuales con el proveedor de la cuenta para cada empleado elegible.
¿Qué debo hacer con mi SEP IRA?
Una vez que haya abierto la cuenta, puede elegir entre las inversiones que ofrece su proveedor de cuenta. Por lo general, las acciones, los bonos y los fondos mutuos se incluyen en la decisión. (Puede iniciar una cuenta IRA en un banco, pero estará limitado a invertir en certificados de depósito, que generalmente brindan un rendimiento menor que una cartera diversificada de acciones y bonos).
Una vez que la cuenta esté abierta y financiada, debe invertirla en función de su edad, edad prevista de jubilación y tolerancia al riesgo. Si tiene un estómago relativamente fuerte para las fluctuaciones del mercado y mucho tiempo hasta la jubilación, considere cambiar su enfoque de inversión a acciones, específicamente fondos de índice de acciones, que monitorean un segmento del mercado y tienen una combinación diversificada de valores dentro de esa área.
Cuanto menos tiempo tenga antes de jubilarse, y menos tolerancia tenga ante una recesión del mercado, más dinero debe invertir en bonos y fondos de bonos. Los fondos indexados de bonos también están disponibles.
Lea también: Plan de Pensiones: Significado, Cómo Funciona y Tipos
¿Un Plan SEP es un 401k?
No, un plan SEP no es un 401k. Un plan SEP es un plan de jubilación patrocinado por el empleador que permite a los empleadores realizar contribuciones con impuestos diferidos a las cuentas de jubilación de sus empleados. Un plan 401k es un plan de jubilación patrocinado por los empleados que les permite hacer contribuciones con impuestos diferidos a sus propias cuentas de jubilación.
¿Cuál es la diferencia entre un SEP y un 401k?
La principal diferencia entre un SEP y un plan 401k es que el empleador tiene control total sobre las contribuciones realizadas al plan SEP. Con un plan SEP, el empleador hace todas las contribuciones al plan y los empleados no tienen la opción de hacer contribuciones ellos mismos. Además, los límites de contribución para los planes SEP son mucho más altos que los de los planes 401k.
¿Cuáles son los beneficios de un SEP?
El principal beneficio de un plan SEP es que es una forma simple y rentable para que los empleadores brinden beneficios de jubilación a sus empleados. Los planes SEP son fáciles de configurar y mantener, y permiten a los empleadores realizar contribuciones con impuestos diferidos a las cuentas de jubilación de sus empleados. Además, los límites de contribución para los planes SEP son mucho más altos que los de los planes 401k.
¿Cuáles son las desventajas de una SEP IRA?
Una de las principales desventajas de una SEP IRA es que el empleador tiene control total sobre las contribuciones realizadas al plan. Esto significa que el empleador puede decidir cuánto contribuir y cuándo contribuir, y los empleados no tienen la opción de hacer contribuciones por sí mismos. Además, los límites de contribución para los planes SEP son mucho más altos que los de los planes 401k, por lo que el empleador debe asegurarse de que las contribuciones se realicen dentro de los límites especificados.
¿Qué es mejor: un Solo 401k o SEP?
La respuesta a esta pregunta depende de las circunstancias del individuo. Un Solo 401k puede ser una buena opción para las personas que trabajan por cuenta propia que tienen un flujo constante de ingresos y desean hacer las máximas contribuciones a sus cuentas de jubilación. Sin embargo, un plan SEP puede ser una mejor opción para aquellos que tienen ingresos irregulares o que recién están comenzando en el negocio y desean una forma simple y rentable de brindar beneficios de jubilación a sus empleados.
¿Cuáles son los pros y los contras de SEP IRA?
Las ventajas de una cuenta IRA SEP incluyen el hecho de que es una forma simple y rentable de proporcionar beneficios de jubilación a los empleados, los límites de contribución son mucho más altos que los de los planes 401k y el empleador tiene control total sobre las contribuciones realizadas al plan. Las desventajas de una SEP IRA incluyen el hecho de que el empleador tiene control total sobre las contribuciones realizadas al plan y los empleados no tienen la opción de realizar contribuciones ellos mismos.
¿Puedo contribuir a una SEP IRA así como a una IRA convencional?
El gobierno no prohíbe contribuir tanto a una SEP IRA como a una IRA regular en el mismo año. También vale la pena señalar que no tiene que reducir su contribución SEP IRA para contribuir a una IRA regular.
Las contribuciones a una IRA tradicional, por otro lado, tienen límites de ingresos. Los empleados con planes de jubilación del empleador solo pueden reclamar la deducción máxima de IRA si su salario es inferior a $68,000 en 2022 y $73,000 en 2023.
Si sus ingresos exceden las restricciones y no califica para una deducción de IRA tradicional, puede usar el enfoque Roth de puerta trasera para transferir activos de su IRA convencional a una IRA Roth. Para descubrir más sobre cómo funciona esto, consulte nuestra publicación de Roth de puerta trasera. Puede disfrutar de distribuciones libres de impuestos si transfiere su dinero a un Roth y espera hasta su plena edad de jubilación.
El problema es que todas las reinversiones de cuentas IRA regulares a Roth deben hacerse de manera prorrateada. Esto significa que si tenía una contribución IRA SEP de $ 56,000 y un compromiso IRA regular no deducible de $ 6,000, no puede simplemente reinvertir la inversión de $ 6,000. Si reinvirtió $6,000 (9.7% del total de $62,000), el IRS lo trataría como si estuviera reinvirtiendo $5,418 (o 9.7%) del SEP y $582 (también 9.7%) del IRA tradicional no deducible, que no era en absoluto lo que querías. Desafortunadamente, no tiene la opción de especificar qué fondos se transfieren.
El único método para transferir el monto total no deducible a una cuenta IRA Roth es transferir todos sus activos tradicionales (esto incluye el valor total de su cuenta IRA SEP y otras cuentas IRA tradicionales)
Conclusión
Un plan SEP es una excelente opción de plan de jubilación para personas que trabajan por cuenta propia y propietarios de pequeñas empresas. Es una forma sencilla y rentable de brindar beneficios de jubilación a los empleados, y los límites de contribución son mucho más altos que los de los planes 401k. Sin embargo, el empleador tiene control total sobre las contribuciones realizadas al plan SEP, y los empleados no tienen la opción de realizar contribuciones por sí mismos. Es importante comprender las reglas y regulaciones de los planes SEP antes de establecer uno, así como los límites de contribución, los requisitos de elegibilidad de SEP y la diferencia entre un plan SEP y un plan 401k.
En conclusión, un plan SEP puede ser una excelente opción de plan de jubilación para personas que trabajan por cuenta propia y propietarios de pequeñas empresas. Es una forma sencilla y rentable de brindar beneficios de jubilación a los empleados, y los límites de contribución son mucho más altos que los de los planes 401k. Sin embargo, es importante comprender las reglas y regulaciones de los planes SEP, así como los límites de contribución, los requisitos de elegibilidad de SEP y la diferencia entre un SEP y un plan 401k antes de establecer uno.
Si está interesado en establecer un plan SEP para su negocio, es importante consultar con un asesor financiero para asegurarse de que está configurando el plan correctamente y de conformidad con las regulaciones del IRS. Con el asesoramiento adecuado, puede asegurarse de que está aprovechando los beneficios de un plan SEP mientras cumple con las regulaciones del IRS.
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Referencias
