Si es dueño de un negocio y desea ahorrar para la jubilación, considere establecer una cuenta de jubilación individual de pensión simplificada para empleados. Las reglas de SEP IRA pueden ayudarlo a usted y a sus empleados a ahorrar para el futuro. Este artículo explicará las reglas de Sep IRA para retiros, contribuciones, reglas para empleados y límites de contribución de Sep IRA.
General
Un Acuerdo de Jubilación Individual de Pensión de Empleado Simplificado (SEP-IRA) es un tipo de Cuenta de Jubilación Individual (IRA) popular en los Estados Unidos. Los dueños de negocios usan las cuentas IRA SEP para proporcionar beneficios de jubilación para ellos y sus empleados. Además, un trabajador por cuenta propia sin empleados no incurre en costes administrativos significativos. Si el trabajador por cuenta propia tiene empleados, todos los empleados bajo un plan SEP deben recibir los mismos beneficios. La razón es que las SEP-IRA son IRA y los fondos se pueden invertir de manera similar a la mayoría de las otras IRA.
Reglas de IRA de septiembre
Es un vehículo de inversión de jubilación popular para pequeñas empresas y personas que trabajan por cuenta propia. SEP es una abreviatura de "pensión de empleado simplificada" y IRA es una abreviatura de "cuentas de jubilación individuales". Puede establecer una SEP-IRA independientemente de si su empresa es una empresa unipersonal, una sociedad o una corporación. Además, si no es propietario de un negocio o trabajador por cuenta propia que gana ingresos basados en un contrato, no puede establecer ni contribuir de forma independiente a uno.
Si trabaja para una empresa que ofrece una SEP IRA, su empleador debe aportar el mismo porcentaje de salario a su SEP IRA que a las SEP IRA de todos los demás empleados elegibles.
Estas son algunas de las reglas
- Todos los empleados, incluido usted mismo, deben aportar el mismo porcentaje. Si tu empleador ingresa el 20% de tus ingresos a tu cuenta SEP, deberá igualmente aportar el 20% de los ingresos de cada empleado a sus cuentas personales SEP.
- Los empleados no pueden realizar aportes adicionales a sus cuentas SEP; sus aportes son de límite al porcentaje especificado por la empresa.
- Incluso si un empleado deja su empresa antes de la conclusión del período del plan, debe continuar contribuyendo a su cuenta SEP. Deben aportar el mismo porcentaje que el resto de tus empleados.
- Su empresa puede deducir los pagos realizados a la cuenta SEP del empleado. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene más información sobre límites y concesiones.
- Tanto los activos como los cuentahabientes no son elegibles para pedir dinero prestado de la SEP-IRA.
Si no cumple con estas medidas, su empleador aún puede optar por contribuir a una SEP-IRA en su nombre si tanto el empleador como todos los empleados están sujetos a las políticas menos estrictas del empleador.
Sep IRA Reglas para retiro
Profesionales altamente calificados tienen una amplia gama de empleadores potenciales para elegir. También prefieren empresas que valoran a sus empleados. Si bien los programas de jubilación corporativos más complicados suelen ser demasiado costosos para las pequeñas y medianas empresas, los empleadores aún pueden contribuir a los ahorros para la jubilación de los empleados a través de una Cuenta de jubilación individual del Plan de pensiones para empleados simplificado (SEP-IRA).
Los miembros del personal se benefician de una mayor flexibilidad en caso de una emergencia financiera porque las reglas de distribución de SEP-IRA permiten a los titulares de cuentas retirar fondos en cualquier momento. Las reglas de retiro de Sep IRA establecen que los participantes pueden retirar fondos de su SEP IRA en cualquier momento sin tener que mostrar pruebas de dificultades financieras. Los retiros antes de cierta edad se denominan "distribuciones anticipadas" y pueden ser penalizados. Las reglas de retiro de Sep IRA le permiten hacer retiros a cierta edad
Contribuciones a Sep IRA
Puede depositar hasta el 25% del salario de un empleado en una SEP-IRA, o $53,000 en 2015, lo que sea menor. Los límites de contribución de SEP-IRA se ajustan anualmente de acuerdo con los ajustes del costo de vida del IRS. De igual forma, si trabajas por cuenta propia, estás sujeto al mismo límite máximo de aportes SEP-IRA, pero no puedes deducir tus aportes de la misma forma. La fecha límite para las contribuciones SEP-IRA coincide con la fecha límite de impuestos de su empresa.
Beneficios de la cuenta IRA de septiembre para propietarios de pequeñas empresas
#1. Las contribuciones deducibles reducen la carga fiscal
Un crédito fiscal inicial de $500 está disponible para planes que cumplan con criterios específicos. Son elegibles para una deducción federal equivalente a las contribuciones de su empleador.
#2. Brinda una oportunidad de ganar-ganar para usted y sus empleados
Una cuenta IRA SEP lo ayuda a planificar su futuro financiero y, al mismo tiempo, ayuda a sus empleados en la planificación de su jubilación.
#3. Hacer uso de financiación flexible
Los empleadores tienen la opción de decidir cuánto aportar cada año, que puede variar, o no aportar nada.
#4. Los límites de contribución pueden ayudarlo a ahorrar más dinero
Para 2012, el tope de contribución es de $50,000 25 o el 51,000 % del salario, lo que sea menor ($2013 20 para XNUMX). Los autónomos pueden donar hasta el XNUMX% de sus ingresos.
Límites de contribución de IRA de septiembre
Su límite máximo de contribución para una SEP IRA es la menor de estas dos cantidades:
- 25% de tu salario
- $58,000 en 2021 y $61,000 en 2022.
Si tiene empleados que cumplen con ciertos criterios, debe calcular el porcentaje de su salario que aporta a su SEP-IRA y hacer coincidir ese porcentaje en las SEP-IRA de sus empleados. Los empleados deben tener 21 años o más, haber trabajado para usted durante al menos tres de los cinco años anteriores y haber ganado al menos $600 en 2020 o $650 en 2021 para ser elegibles.
Además, si tiene una cuenta IRA tradicional o Roth, aún puede contribuir a una cuenta IRA SEP, pero no se permiten contribuciones de recuperación, que aumentan los límites máximos de contribución para inversores mayores que se acercan a la jubilación. Si su empresa ofrece otro plan de jubilación, como un 401(k) o un plan de participación en las ganancias, sus contribuciones totales a todas las cuentas de inversión patrocinadas por el empleador en 2021 y 2022 no deben exceder los $58,000. El Día de los Impuestos, que suele ser el 15 de abril, es la fecha límite anual para las contribuciones SEP IRA. Cada año, tienes hasta el 15 de abril para aportar hasta el monto máximo permitido a tu SEP-IRA del año anterior.
¿Es un IRA Sep adecuado para usted?
Si una SEP-IRA es adecuada para usted o no, depende en gran medida de la naturaleza y el tamaño de su empresa. Las cuentas IRA SEP pueden ser atractivas si no tiene una gran cantidad de empleados elegibles y desea mantener las cosas simples. También le permiten mantener una amplia gama de valores.
Las cuentas IRA SEP, a diferencia de los planes 401(k), son fáciles de configurar y mantener desde un punto de vista administrativo. La mayoría de las instituciones financieras han simplificado los procedimientos para abrir cuentas SEP IRA, que incluyen completar el Formulario 5305-SEP del IRS. Cada persona es responsable de administrar su propia cuenta una vez que haya creado cuentas individuales para usted y sus empleados. También puede comprar y vender una selección mucho más grande de inversiones con una SEP IRA que con otros planes patrocinados por el empleador, que es otra ventaja que valoran muchos inversores.
¿Cómo funciona la Sep-IRA?
- Las empresas de cualquier tamaño pueden usar cuentas IRA de Pensiones Simplificadas para Empleados (SEP). Los patrones son los únicos que aportan a las SEP. Un empleado, por otro lado, puede abrir una segunda IRA y contribuir a ella.
- Los empleadores pueden aportar hasta el 25 % del salario de un empleado, pero la cantidad debe ser uniforme para todos los empleados.
- Si su empresa opera en un industria cíclica, el monto de la contribución del empleador se puede cambiar para tener en cuenta tiempos más lentos. Si su industria tiene un patrón de desaceleración de tres años, podría tener sentido poder cambiar las contribuciones para reflejar períodos de ingresos más bajos.
- En 2021, la contribución de un empleador no puede ser superior al 25% de los ingresos del empleado o $58,000, lo que sea menor.
- Configurar una SEP IRA es sencillo. Verifique si el empleado es elegible para una SEP IRA. Deben haber trabajado por al menos $600 en tres de los cinco años anteriores. Utilice el formulario 5305-SEP del IRS para crear un acuerdo por escrito. Luego, para cada empleado elegible, cree un SEP individual.
Cómo abrir una Sep-IRA
Una cuenta SEP IRA se puede abrir rápida y fácilmente en línea. El primer paso es seleccionar un proveedor de servicios para su cuenta. Nuestras principales selecciones para los mejores proveedores de cuentas IRA se muestran a continuación.
- Hacer un contrato formal por escrito. Esto se puede hacer utilizando el Formulario 5305-SEP del IRS o comunicándose con su proveedor de cuenta.
- Proporcionar información sobre la SEP-IRA a los empleados calificados. Puede ofrecerles una copia del Formulario 5305-SEP del IRS o pedirle a su proveedor de cuenta información equivalente.
- Configure SEP-IRA individuales con el proveedor de la cuenta para cada empleado elegible.
¿Cuánto puede aportar un trabajador por cuenta propia?
Las mismas restricciones a los aportes SEP-IRA que realizan los trabajadores también aplican a los aportes que realizan los trabajadores por cuenta propia. Sin embargo, al calcular la contribución máxima deducible, se aplican ciertos criterios. Para obtener información sobre cómo calcular el monto de la contribución, consulte la Publicación 560.
¿Debo aportar el mismo porcentaje del salario para todos los participantes?
La mayoría de los SEP, incluido el formulario modelo 5305-SEP del IRS, requieren que usted asigne fondos de acuerdo con los sueldos y salarios de sus empleados. Esto indica que todos aportan la misma proporción de su salario.
Descubra cómo solucionar este descuido si no ha realizado aportes a las SEP-IRA de los participantes que equivalgan al mismo porcentaje de la compensación de cada participante.
Si trabaja por cuenta propia, base su contribución en la utilidad neta, menos su pago SEP y la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Para determinar el monto de la contribución, consulte la Publicación 560 del IRS.
Si participo en un plan Sep, ¿puedo también hacer contribuciones IRA tradicionales deducibles de impuestos a mi cuenta IRA Sep?
Si la SEP-IRA permite contribuciones que no sean SEP, puede contribuir fondos ordinarios de IRA a su SEP-IRA hasta el límite máximo anual, incluidas las contribuciones de recuperación si tiene 50 años o más. Sin embargo, por su afiliación al plan SEP, el monto de la aportación IRA normal que puede deducir en su planilla de contribución sobre ingresos puede ser disminuido o eliminado.
¿Tengo que cotizar para un participante que ya no está empleado el último día del año?
Si están calificados para una contribución, entonces usted lo hace. Una obligación laboral para el último día del año no puede ser parte de un SEP. El empleado debe contribuir a cualquier contribución SEP si está calificado de otra manera. Esto se aplica a los trabajadores elegibles que fallecen o dejan de trabajar antes de que se realice el pago. Entérate cómo solucionar este descuido si no has realizado aporte para un empleado elegible en tu plan SEP.
¿Puedo Aportar al Sep-Ira de un Participante Mayor de 70 ½?
Incluso si un empleado tiene más de 70 años y medio y está calificado para participar en su SEP, aún debe hacer una contribución. Sin embargo, el empleado también está obligado a tomar distribuciones mínimas. Descubra cómo solucionar este descuido si no ha realizado una contribución al plan SEP para un empleado elegible.
¿Cuándo debo depositar los aportes en las Sep-IRA?
Antes de la fecha límite (incluidas las prórrogas) para presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta del año, debe depositar las contribuciones correspondientes a ese año. Independientemente de cuándo presente realmente la declaración, si solicita una prórroga para presentar su declaración de impuestos, tiene hasta el final de ese período de prórroga para pagar la contribución.
No se le permite deducir ninguna contribución al plan SEP en la declaración de ese año si no presentó su declaración de impuestos antes de la fecha límite de presentación y no depositó las contribuciones al plan SEP. En la declaración del año siguiente, las contribuciones pueden ser castigadas.
Debe presentar una declaración de impuestos enmendada tan pronto como sea posible si reclamó incorrectamente las contribuciones al plan SEP como una deducción en su declaración.
¿Cuánto de las contribuciones de Sep son deducibles?
El menor de tus aportes o el 25% de la remuneración es el monto máximo que puedes deducir de la declaración de impuestos de tu negocio por aportes a las SEP-IRA de tus empleados. (La compensación es limitada y está sujeta a ajustes anuales por costo de vida para cada empleado). Hay un cálculo único para determinar la deducción máxima si trabaja por cuenta propia y contribuye a su propia SEP-IRA.
¿Cuáles son las consecuencias para los empleados si hago contribuciones en exceso?
El ingreso bruto de los empleados se ajusta para reflejar el exceso de contribuciones. Los empleados que eliminan el exceso de contribución (más las ganancias) antes de la fecha límite de presentación de su declaración federal, incluidas las prórrogas, evitan el impuesto especial del 6% sobre las contribuciones SEP en exceso en una cuenta IRA. Después de ese punto, cualquier contribución adicional realizada a la SEP-IRA de un empleado estará sujeta al impuesto IRA del 6 % para los empleados y tal vez a un impuesto especial del 10 % para los empleadores sobre las contribuciones no deducibles adicionales. Descubra cómo corregir su error si aportó en exceso la SEP-IRA de sus empleados.
Si mi plan Sep no cumple con los requisitos Sep, ¿se pierden los beneficios fiscales para mí y mis empleados?
Si el SEP no cumple con los estándares del Código de Rentas Internas, los beneficios fiscales generalmente se pierden. Sin embargo, si utiliza uno de los programas de corrección del IRS para corregir el error, puede conservar los beneficios fiscales. En principio, su acción correctiva debería colocar a los trabajadores donde hubieran estado en ausencia de la falla.
¿Cuánto puedo aportar para la jubilación de septiembre en 2023?
La cantidad máxima que un empleador puede aportar al SEP-IRA de un empleado no puede superar la menor de las siguientes dos opciones: 25 por ciento de la compensación anual del empleado o. $66,000 para 2023 ($61,000 para 2022, $58,000 para 2021 y $57,000 para 2020)
¿Cuáles son los límites del IRS para 2023?
La cantidad máxima que un empleado puede contribuir a su 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el Thrift Savings Plan aumentará a $22,500 a partir del 1 de enero de 2018.
Conclusión
Sep ira ha supuesto una gran ventaja para las pequeñas empresas y los autónomos. Es económico, fácil de configurar y fácil de mantener. Obtiene todas esas ventajas más la libertad de invertir en casi cualquier cosa con un SEP autodirigido.
Preguntas frecuentes sobre las reglas de Sep Ira
¿Qué es SEP IRA?
El Acuerdo de Jubilación Individual de Pensión de Empleado Simplificado (SEP-IRA) es un tipo de Cuenta de Jubilación Individual (IRA) popular en los Estados Unidos. Los dueños de negocios usan las cuentas IRA SEP para proporcionar beneficios de jubilación para ellos y sus empleados.
¿Quién es elegible?
Los participantes elegibles son empleados que tienen 21 años o más y han trabajado para usted durante al menos tres de los últimos cinco años.
¿Necesito actualizar mis planes Sep ira?
Es su responsabilidad asegurarse de mantener su plan actualizado con las leyes vigentes.
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