Afortunadamente, hay muchas cuentas con ventajas impositivas disponibles para respaldar sus objetivos financieros y de jubilación. Este artículo se concentrará en la cuenta IRA Roth, una cuenta de jubilación que se está volviendo cada vez más popular. Hay algunas pautas a seguir si está pensando en usar una cuenta IRA Roth, y pueden ser una excelente opción para sus ahorros para la jubilación. En esta publicación, obtendrá más información sobre las reglas para el retiro, la distribución y la conversión de una cuenta IRA Roth.
preámbulos
Sus ahorros para la jubilación se pueden aumentar con la ayuda de una cuenta IRA Roth, que ofrece ventajas impositivas. Las cuentas IRA Roth tienen muchos requisitos ya que el IRS les ofrece incentivos fiscales. Además, algunas de estas ventajas podrían perderse si no cumple con las reglas.
Distribuciones mínimas requeridas de Roth IRA
Durante la vida del titular de la cuenta, no hay distribuciones mínimas estándar para una cuenta IRA Roth. Si elige tratar una cuenta IRA Roth que heredó de su cónyuge como una cuenta IRA heredada en lugar de transferirla a su cónyuge, deberá realizar distribuciones mínimas en función de su propia vida útil promedio. Los beneficiarios que no son cónyuges anteriormente tenían acceso a esta opción, pero la Ley SECURE la restringió a partir de 2020.
Reglas de IRA Roth de cinco años
Para las cuentas IRA Roth, hay dos reglas principales de cinco años:
De acuerdo con la primera regulación, las ganancias por retiro están sujetas a impuestos a menos que hayan transcurrido al menos cinco años desde el año de su contribución inicial a la cuenta IRA Roth. El reloj comienza el 1 de enero del año en que realizó cualquier tipo de contribución a una cuenta IRA Roth. El punto de partida fue el 1 de enero de 2022, si realizó su primera contribución Roth a principios de 2023 (antes de la fecha límite de impuestos), pero la contribución fue para el año fiscal 2022. El 1 de enero de 2027 se habrá cumplido el criterio de cinco años.
El segundo requisito establece que las conversiones a cuentas Roth deben mantenerse allí durante al menos cinco años antes de ser retiradas. El temporizador comienza el 1 de enero del año en que realiza la conversión. A menos que cumpla de algún modo con los requisitos para evitar esta penalización, el retiro anticipado de conversiones genera una penalización del 10 %.
Reglas de IRA Roth heredadas
Tiene algunas opciones si hereda una cuenta IRA Roth de su cónyuge:
- Considere la IRA como propia.
- Trátelo como una IRA heredada y comience a tomar las distribuciones mínimas necesarias a partir del año posterior al fallecimiento del propietario, según su expectativa de vida anticipada.
- Vacíe la cuenta dentro de cinco años y trátela como una cuenta IRA heredada.
- Considere un pago de suma global.
La Ley SECURE de 2019 ha limitado sus opciones si hereda una cuenta IRA Roth de alguien que no sea su cónyuge. Estos beneficiarios tienen la opción de cobrar la cuenta dentro de los 10 años o recibir una distribución de suma global.
Reglas de transferencia de Roth IRA
Hay dos formas típicas de mover dinero de un custodio a otro cuando se mueve una cuenta IRA Roth, como durante una reinversión o conversión:
- Transferencia directa: los activos se transfieren directamente a la cuenta Roth IRA de su institución financiera favorita. Si la transferencia se realiza en especie, puede mantener sus inversiones actuales en lugar de tener que venderlas en efectivo.
- Transferencia indirecta: le pide a su custodio un cheque y luego deposita manualmente el dinero en su otra cuenta IRA Roth. La regla de los 60 días se aplica a este enfoque, lo que significa que solo tiene 60 días para mover su dinero sin impuestos ni multas. Es posible que esté sujeto a una multa por retiro anticipado e impuestos sobre la renta en una parte de la transferencia si no la finaliza dentro de los 60 días. Además, no podrá depositar más dinero en una cuenta Roth de lo que permite su límite de contribución anual.
Reglas para retiros de Roth IRA
Las contribuciones a una cuenta IRA Roth no son deducibles de impuestos, pero las ganancias tienen el potencial de crecer libres de impuestos, y los retiros calificados también están libres de impuestos y multas. Dependiendo de su edad, cuánto tiempo ha tenido la cuenta y otras circunstancias, existen diferentes requisitos de retiro y penalización de Roth IRA. Para evitar una posible multa por retiro anticipado del 10 %, tenga en cuenta las siguientes reglas antes de realizar un retiro de una cuenta IRA Roth:
Los retiros deben realizarse después de los 59 años y medio.
Después de un período de tenencia de cinco años, se requieren retiros.
- La multa por retiro anticipado tiene algunas excepciones, incluidas las compras de vivienda por primera vez, los costos universitarios y los costos de adopción o nacimiento.
- Reglas de retiro de Roth IRA si es menor de 59½
Y ha sido propietario de una cuenta IRA Roth por menos de cinco años
- Las ganancias de su IRA Roth pueden estar sujetas a impuestos y multas si las retira antes de cumplir 5912 años y antes de que la cuenta haya estado abierta durante cinco años. En los siguientes escenarios, es posible que pueda escapar de las multas (pero no de los impuestos):
- Utiliza el retiro para cubrir el costo de la compra de su primera casa, hasta un máximo de por vida de $10,000.
- El retiro se utiliza para cubrir los costos educativos elegibles.
- Utiliza el retiro para costos legítimos relacionados con la adopción o el nacimiento.
- Pierdes tu capacidad de funcionar o mueres.
- Si está desempleado, utiliza el retiro para cubrir las facturas médicas o el seguro de salud impagos.
- Los pagos periódicos que son esencialmente iguales en tamaño conforman la distribución.
Y ha tenido una cuenta IRA Roth durante al menos cinco años.
Si se encuentra dentro de una de las siguientes excepciones, puede retirar dinero de su cuenta sin pagar impuestos ni multas.
- Está tomando un préstamo de $10,000 para comprar su primera casa.
- Hay un retiro relacionado con la discapacidad.
- Después de su muerte, el retiro se realiza a un beneficiario oa su patrimonio.
Reglas de retiro Roth IRA para mayores de 59 años y medio
- Retiros de Roth IRA realizados después de menos de cinco años de propiedad.
- Sus ganancias serán gravadas pero no penalizadas si no ha cumplido con el requisito de tenencia de cinco años.
- Retiros de una cuenta IRA Roth que haya tenido durante más de cinco años.
- Una cuenta IRA Roth se puede retirar libre de impuestos después de cinco años.
- Tenga en cuenta que no hay distribuciones mínimas requeridas para una IRA Roth, a diferencia de una IRA tradicional.
Reglas de retiro Roth IRA para todas las edades
Tiene hasta 60 días para depositar el cheque de la transferencia de su IRA tradicional o Roth a otra IRA sin incurrir en impuestos ni multas. Solo puede realizar esto una vez cada año calendario y se conoce como una "transferencia no sujeta a impuestos".
Distribución de reglas Roth IRA
El énfasis en los pagos "libres de impuestos sobre la renta" que son posibles ha llevado a la percepción de que las cuentas IRA Roth son un vehículo de inversión preferido. Sin embargo, aquí es donde una cuenta IRA Roth podría ser un desafío. Esto se debe al hecho de que las regulaciones del IRS que rigen los retiros de una cuenta IRA Roth son complicadas y dependen del estado de cada cuenta y de cada propietario. Reconocer las reglas para la distribución de Roth IRA vale la pena.
Distribución de reglas Roth IRA que son calificadas y no calificadas
Las distribuciones calificadas y no calificadas están disponibles para Roth IRA. Puede determinar si deberá pagar impuestos sobre la renta sobre la distribución al comprender la diferencia. Las distribuciones anticipadas, definidas como aquellas realizadas antes de los 59 años y medio, que se incluyan en los ingresos brutos, podrán estar sujetas a un impuesto adicional del 10%.
- Una vez que su cuenta ha estado activa durante más de cinco años y tiene al menos 59 años y medio, o como resultado de su fallecimiento, discapacidad o uso de la excepción para compradores de vivienda por primera vez, se realizan distribuciones calificadas libres de impuestos. y no cuentan para su ingreso bruto. A partir del 1 de enero del primer año fiscal para el que se cargó la cuenta y que finaliza el 31 de diciembre del quinto año, el período de espera de cinco años para las distribuciones de IRA Roth que califiquen se aplica a todas sus IRA Roth. Por ejemplo, si abre su primera Roth IRA en 2020 y realiza una contribución Roth en 2019, su contribución entrará en vigencia retroactivamente al 1 de enero de 2019, el comienzo de su período de espera de cinco años.
- Una distribución que no se ajuste a los criterios antes mencionados se considera no calificada. ¿Eso implica que las distribuciones que no son elegibles se incluyen en el ingreso bruto? No, no siempre.
Reglas de distribución de cuentas IRA Roth
Existen reglas para obtener una distribución no calificada de una IRA Roth, a diferencia de las IRA tradicionales.
#1. Las contribuciones son priorizadas
En el caso de que tengas varias Roth IRA, las contribuciones anuales son las primeras sumas a distribuir. Las contribuciones Roth se pueden hacer en cualquier momento y no están gravadas ni incluidas en los ingresos brutos porque no son deducibles.
#2. La moneda convertida es la siguiente
Las cantidades distribuidas después del uso de todas sus donaciones son las conversiones que haya completado. La distribución de estos importes de conversión se realiza sobre la base de primeras entradas, primeras salidas y está libre de impuestos. A menos que ocurra una excepción, los fondos convertidos tomados antes del período de tenencia de cinco años o cuando tenga 5912 años o más pueden estar sujetos a un impuesto adicional del 10%.
#3. Los ingresos son lo último
La suma final de dinero se entrega de las ganancias. A menos que se aplique otra excepción, las ganancias tomadas antes de que la cuenta haya estado abierta durante más de cinco años y usted tenga al menos 5912 años, esté incapacitado o el pago se realice a su beneficiario después de su muerte, o esté utilizando el comprador de vivienda por primera vez exención, están sujetos al impuesto sobre la renta y al impuesto adicional del 10%.
#4. Exenciones del Impuesto Extra del 10%
Distribuciones realizadas después de cumplir 5912 años, muerte, discapacidad, costos médicos elegibles, primas de seguro médico de algunas personas desempleadas, gastos calificados para compradores de vivienda por primera vez, gastos calificados de educación superior, pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP), conversión Roth, distribución de reservistas calificados , los gastos calificados de nacimiento o adopción, o la tasa del IRS se encuentran entre las exclusiones.
Conversión de reglas Roth IRA
Para convertir los ahorros para la jubilación con impuestos diferidos, como los fondos IRA tradicionales y 401(k), en ahorros Roth para que puedan aprovechar los retiros libres de impuestos durante la jubilación, los consumidores emplean el enfoque de conversión de IRA Roth. Si no pueden contribuir directamente a una IRA Roth, las personas de altos ingresos lo usan como una solución alternativa. Se dice que es una cuenta IRA Roth de puerta trasera en esta situación. Es bastante simple hacer una conversión de IRA Roth, pero debe estar listo para pagar impuestos sobre el dinero que convierte. A continuación se enumeran las reglas que debe conocer antes de iniciar una conversión de IRA Roth.
Límites en las reglas de conversión de IRA Roth
A lo largo de 2022, el gobierno solo le permitirá hacer una contribución directa a una cuenta IRA Roth de $6,000 o $7,000 si tiene 50 años o más. En 2023, estos límites aumentan a $6,500 o $7,500 si tiene 50 años o más. Sin embargo, no hay límite en la cantidad que puede transferir en un solo año de activos con impuestos diferidos a su Roth IRA. Tiene la opción de convertir todos sus fondos con impuestos diferidos a la vez, pero hacerlo no siempre es una buena idea, ya que hacerlo podría generarle una tasa impositiva más alta.
Reglas sobre la conversión de una cuenta IRA Roth
Convertir una cuenta IRA 401(k) o regular en una cuenta IRA Roth es un procedimiento sencillo en la práctica. Es tan simple, de hecho, que incluso puedes cometer un error antes de darte cuenta. Los tres pasos fundamentales para convertir su cuenta de jubilación en una Roth IRA son los siguientes:
#1. Siga adelante y abra una cuenta IRA Roth.
Debe ir a una institución financiera y abrir una cuenta Roth IRA. También puede usar una cuenta IRA Roth existente para manejar la cuenta convertida, si tiene una.
#2. Habla con los Administradores de Tu Plan.
Comuníquese con las instituciones financieras antiguas y nuevas para averiguar qué se requiere para cambiarse a la nueva cuenta. Si solo está creando una nueva cuenta en la misma institución, este paso puede ser más simple.
#3. Presentar la Documentación Necesaria.
Puede entregarlo una vez que haya decidido qué papeleo tiene que presentar. Cualquier activo que se esté convirtiendo debe especificarse. Debe enviar el Formulario 8606 al IRS para informarles que convirtió una cuenta en una cuenta IRA Roth cuando sea el momento de declarar sus impuestos para el año en que realizó la conversión. Si bien es posible que algunas personas no conviertan con frecuencia sus cuentas IRA Roth, muchas otras que ganan demasiado para calificar para una cuenta IRA Roth estándar lo hacen todos los años. La única manera de que se beneficien de las numerosas ventajas de la cuenta es hacerlo.
¿Qué tipos de cuentas pueden convertirse en una cuenta IRA Roth de acuerdo con las reglas?
La transferencia de fondos de jubilación a una cuenta IRA Roth, ya sea nueva o ya existente, se conoce como conversión de IRA Roth. Los tipos de cuenta que son convertibles a menudo se dividen en uno de dos grupos.
Para aprovechar las diversas ventajas, todas las cuentas IRA existentes se pueden convertir a IRA Roth, incluidas las IRA estándar, las IRA SEP y las IRA SIMPLE. Ponerse en contacto con las instituciones financieras donde se mantienen sus cuentas y completar cualquier papeleo son partes del proceso simple.
Además, a través de una opción de reinversión, los planes de jubilación basados en el empleador califican para la conversión a una cuenta IRA Roth. Siempre que tenga los fondos para pagar los impuestos correspondientes, puede convertir cuentas 401(k) antiguas de empleos anteriores en cuentas IRA Roth. Es posible convertir un Roth 401(k) sin incurrir en obligaciones fiscales.
¿Cuáles son las desventajas de una cuenta IRA Roth?
Aunque las cuentas IRA Roth pueden parecer la mejor opción, tienen inconvenientes, como una contribución máxima baja y la ausencia de una exención fiscal inmediata.
¿Cuánto tiempo debe estar el dinero en una cuenta IRA Roth?
Sus ganancias serán gravadas pero no penalizadas si no ha cumplido con el requisito de tenencia de cinco años. Retiros de Roth IRA realizados después de más de cinco años.
¿Quién no puede contribuir a una cuenta IRA Roth?
No se le permite contribuir en absoluto si su ingreso ganado es demasiado alto.
¿Pueden los ciudadanos no estadounidenses abrir una cuenta IRA Roth?
Sí es la respuesta corta. Si bien algunas personas pueden pensar que solo los ciudadanos pueden tener cuentas de jubilación, cualquiera puede tener un 401 (k), así como un IRA estándar o Roth.
¿Puedo abrir una cuenta IRA Roth sin ingresos?
Por lo general, no puede hacer contribuciones a una cuenta IRA tradicional o Roth si no tiene ningún ingreso.
¿A qué edad no tiene sentido una cuenta IRA Roth?
Si abre una cuenta IRA Roth más tarde en su vida y tiene más de 5912 años, no estará sujeto a la multa por retiro anticipado sobre las ganancias. Debe esperar cinco años después de abrir una cuenta IRA Roth antes de poder retirar sus ganancias libres de impuestos.
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Referencias
