Si usted es propietario de una vivienda mayor de 55 años y está considerando vender su casa, es posible que desee aprovechar la exención de ganancias de capital por única vez. Esta exención, disponible para los propietarios de viviendas de 55 años o más, puede brindarle una importante reducción de impuestos cuando venda su vivienda. En este artículo, analizaremos la exención de ganancias de capital por única vez para personas mayores, los requisitos para la exención de venta de viviendas para mayores de 55 años y cómo calcular y utilizar la exención a su favor al vender su casa.
Comprender la exención de venta de viviendas para mayores de 55 años
La exención de venta de viviendas para mayores de 55 años se creó para proporcionar a los propietarios de viviendas algún alivio fiscal al vender sus casas. La exención ya no está en vigor porque fue derogada por nuevas restricciones cuando se convirtió en ley la Ley de Alivio del Contribuyente de 1997. Este fue uno de los recortes de impuestos más significativos promulgados por el gobierno de los Estados Unidos.
Anteriormente, los contribuyentes elegibles podían evitar pagar impuestos sobre la venta de su residencia principal si era una residencia principal. Los contribuyentes que aprovechan la exención de venta de viviendas para mayores de 55 años deben presentar el Formulario 2119 ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Incluso si el contribuyente pospuso todo o parte de la ganancia para un año fiscal posterior, se empleó el formulario. En el Formulario 2119, se esperaba que los contribuyentes registraran pérdidas en la venta de su residencia. Sin embargo, el IRS declaró que los contribuyentes no podían deducir la pérdida de su obligación tributaria.
¿Qué son los impuestos sobre las ganancias de capital?
Las ganancias de capital son las ganancias obtenidas de la venta de un activo de inversión. Cuando compra un activo de inversión, el monto original de la compra se conoce como la base fiscal del activo. Cuando vende ese activo, compara el precio de venta con la base fiscal del activo. Si ganó dinero, esto se conoce como "ganancias de capital". Si pierde dinero, esto se conoce como “pérdidas de capital”.
A diferencia de los ingresos ordinarios, que son dinero ganado a través del empleo o de la venta del producto de su trabajo, las ganancias de capital se gravan por separado. (El ingreso normal se grava a las tasas regulares del impuesto sobre la renta).
La tasa del impuesto a las ganancias de capital se aplica únicamente a los ingresos por inversiones. Si tiene una combinación de ingresos del trabajo y de inversiones, debe calcular cada categoría de ingresos en función de la categoría impositiva aplicable. Si tiene ganancias y pérdidas de capital en el mismo año fiscal, puede restar sus pérdidas de sus ganancias al calcular sus impuestos.
Los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican solo a los activos mantenidos durante más de un año. Si posee un activo por menos de un año, está sujeto al impuesto sobre la renta ordinario.
Impuestos sobre las personas mayores y las ganancias de capital
Exención de Ganancias de Capital para Personas Mayores
La mayoría de los adultos mayores reciben sus ingresos de dos fuentes: el Seguro Social y los fondos de jubilación. A medida que vende activos de su 401(k), IRA u otras carteras, los ingresos de su cuenta de jubilación dependen casi por completo de las ganancias de capital. En ciertas circunstancias, los jubilados aumentan sus ingresos vendiendo sus casas para recibir una gran suma global de efectivo. En el contexto de las ganancias de capital, esto plantea dos dificultades fiscales generales para las personas mayores:
Los planes de jubilación
El IRS fomenta los ahorros para la jubilación a través de cuentas con ventajas impositivas; el gobierno ofrece varias deducciones de impuestos para cuentas de jubilación elegibles.
La mayoría de los fondos de jubilación tienen ventajas fiscales iniciales, lo que significa que puede deducir el dinero que invierte en estas cuentas de sus impuestos sobre la renta en el año en que realiza la inversión. Dicho de otro modo, el dinero que inviertes en estas cuentas está libre de impuestos. Los planes 401(k) y IRA son los dos tipos más frecuentes de planes de jubilación iniciales.
Solo unos pocos fondos de jubilación ofrecen ventajas fiscales finales. En esta situación, usted invierte en la cuenta utilizando dinero que ya ha sido gravado. No paga impuestos adicionales cuando saca dinero de la cuenta más adelante en la vida. Las cuentas IRA Roth son el tipo más frecuente de cuenta de jubilación back-end.
Las cuentas de jubilación back-end brindan a los jubilados una especie de exención de ganancias de capital. Cuando retira dinero de un 401(k), debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital por la diferencia entre lo que depositó y lo que retiró. (Idealmente, la cuenta debería haber aumentado considerablemente con el tiempo). Este no es el caso con una cuenta IRA Roth u otras cuentas de jubilación similares. Cuando retira dinero de esas cuentas, no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias producidas. Ya has pagado tus impuestos. Si bien esta no es una exención para personas de la tercera edad, se aplica a las personas que pueden realizar retiros elegibles de los ahorros para la jubilación.
¿Qué es la exención de ganancias de capital por única vez para personas mayores?
La exención de ganancias de capital por única vez para personas mayores, también conocida como exención de venta de viviendas para mayores de 55 años, es una exención de impuestos disponible para propietarios de 55 años o más. Bajo esta exención, un dueño de casa puede excluir hasta $250,000 de las ganancias de capital obtenidas de la venta de su casa de su ingreso imponible. Esta exención está disponible una vez en la vida, por lo que es importante considerar todos los factores al decidir si aprovechar o no esta exención.
Calificación para la exención para mayores de 55 años
Para calificar para la exención de venta de viviendas para mayores de 55 años, el propietario debe cumplir con ciertos requisitos. El propietario debe tener al menos 55 años de edad al momento de la venta, la vivienda debe haber sido su residencia principal durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta, el propietario no debe haber aprovechado la exención en el pasado , y las ganancias de capital totales de la venta no deben exceder $500,000.
Ejemplo de exención de propietario de vivienda
Por ejemplo, supongamos que una persona compró una casa en 2000 y residió allí hasta 2001. Posteriormente, el propietario alquiló la propiedad durante los siguientes dos años. Después de que el inquilino se mudó, el propietario optó por regresar y permaneció allí hasta 2005. Luego, el propietario vendió la propiedad. En esta situación, el propietario aún puede ser elegible para la exención porque la casa se usó como residencia principal durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta.
¿Es posible presentar una exención de venta de vivienda para mayores de 55 años?
Antes de la aprobación de la Ley de alivio de impuestos de 1997, los propietarios elegibles de 55 años o más estaban exentos de pagar impuestos sobre las ganancias de capital en la venta de su vivienda principal. Cuando se aprobó la ley, se eliminó el requisito de edad para la exención de venta de viviendas.
¿Las personas mayores obtienen exenciones de impuestos cuando venden sus casas?
Las personas mayores, como todos los demás, pueden recibir una exención de impuestos sobre la cantidad de dinero que ganan con la venta de sus casas si cumplen con ciertos criterios, como haber sido propietarios y haber vivido en sus casas durante dos años antes de venderlas.
¿Cómo pueden las personas mayores evitar las ganancias de capital?
Una forma en que las personas mayores pueden evitar las ganancias de capital es aprovechar la exención de venta de viviendas para mayores de 55 años. Esta exención le permite a un propietario excluir hasta $250,000 de las ganancias de capital obtenidas de la venta de su casa de su ingreso imponible. Esto puede ser una reducción de impuestos significativa y puede usarse a su favor cuando decida si aprovechar o no esta exención.
Además de aprovechar la exención de venta de viviendas para mayores de 55 años, hay otras formas en que las personas mayores pueden evitar las ganancias de capital. Algunos de estos incluyen asegurarse de que la casa sea su residencia principal durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta, invertir en un intercambio 1031 o donar una parte de las ganancias de la venta a obras de caridad.
¿Cómo se calculan las ganancias de capital en la venta de una propiedad?
Para calcular las ganancias de capital en la venta de una propiedad, deberá restar la cantidad que pagó por la propiedad de la cantidad por la que la vendió. Esta diferencia se conoce como ganancia de capital. Por ejemplo, si compró una casa por $200,000 y la vendió por $250,000, su ganancia de capital sería de $50,000.
Además de calcular la ganancia de capital, también deberá deducir los gastos asociados con la venta de la propiedad. Estos gastos pueden incluir comisiones de bienes raíces, honorarios legales y cualquier otro costo relacionado con la venta. Una vez que hayas calculado la plusvalía y deducidos todos los gastos, tendrás tu plusvalía total.
¿Cuántos años hay que tener para no pagar plusvalías?
Para evitar pagar ganancias de capital cuando vende su casa, debe haber sido propietario de la casa durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta. Si ha sido propietario de la vivienda durante menos de dos años, puede estar sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital.
Además del requisito de propiedad de dos años, también debe cumplir con los requisitos para la exención de venta de vivienda para mayores de 55 años. Esto incluye tener al menos 55 años de edad al momento de la venta, la vivienda debe haber sido su residencia principal durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta y las ganancias de capital totales de la venta no deben exceder los $500,000.
¿Cuáles son los principales tipos de propiedades de capital calificadas elegibles para la exención de por vida?
Los principales tipos de propiedades de capital calificado elegibles para la exención de por vida son bienes raíces residenciales y ciertos tipos de inversiones. Bajo la exención, los bienes raíces residenciales incluyen viviendas unifamiliares, dúplex, tríplex, cuádruple y condominios. Además, ciertas inversiones como acciones, bonos, fondos mutuos y fondos cotizados en bolsa también son elegibles para la exención de por vida.
¿Paga ganancias de capital después de los 65 o 55 años?
En general, no tiene que pagar ganancias de capital después de los 65 o 55 años. Esto se debe a que la exención de venta de viviendas para mayores de 55 años permite a los propietarios excluir hasta $250,000 de las ganancias de capital obtenidas de la venta de su casa de sus ingresos imponibles. Esta exención está disponible una vez en la vida, por lo que es importante considerar todos los factores al decidir si aprovechar o no esta exención.
¿Qué es la exención de ganancias de capital para 2023?
La exención de ganancias de capital para 2023 es la misma que ha sido en años anteriores. Los propietarios de viviendas de 55 años o más pueden excluir hasta $250,000 de las ganancias de capital obtenidas de la venta de su vivienda de sus ingresos imponibles. Esta exención está disponible una vez en la vida, por lo que es importante considerar todos los factores al decidir si aprovechar o no esta exención.
Conclusión
La exención de venta de viviendas para mayores de 55 años puede proporcionar una importante reducción de impuestos para las personas mayores que buscan vender sus casas. Esta exención le permite a un propietario excluir hasta $250,000 de las ganancias de capital obtenidas de la venta de su casa de su ingreso imponible.
Para calificar para la exención de venta de vivienda para mayores de 55 años, el propietario debe cumplir con ciertos requisitos, que incluyen tener al menos 55 años de edad al momento de la venta, la vivienda debe haber sido su residencia principal durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta. la venta, el propietario no debe haber aprovechado la exención en el pasado, y las ganancias de capital totales de la venta no deben exceder los $500,000. Además de aprovechar esta exención, hay otras formas en que las personas mayores pueden evitar las ganancias de capital, como invertir en un intercambio 1031 o donar una parte de las ganancias de la venta a organizaciones benéficas.
Si es propietario de una vivienda mayor de 55 años y está considerando vender su casa, tómese un momento para obtener más información sobre la exención única de ganancias de capital para personas mayores. Esta exención puede proporcionar una importante reducción de impuestos y puede utilizarse a su favor cuando decida si aprovechar o no esta exención. Con el conocimiento y la planificación adecuados, puede utilizar la exención de venta de viviendas para mayores de 55 años a su favor y mantener más dinero en su bolsillo cuando venda su casa.
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Referencias
