Muchos propietarios esperan una cosa durante la temporada de impuestos: deducir los intereses de la hipoteca. Esto incluye cualquier interés pagado por un préstamo garantizado por su casa principal o secundaria. Una hipoteca, una segunda hipoteca, un préstamo con garantía hipotecaria o una línea de crédito con garantía hipotecaria son ejemplos de esto (HELOC). Continúe leyendo para obtener más información sobre la deducción de intereses de la hipoteca de la vivienda, saber si puede deducirla y cómo reclamarla en sus impuestos este año.
¿Qué es una deducción de intereses hipotecarios?
La deducción de intereses hipotecarios es una deducción detallada de los intereses hipotecarios pagados. Disminuye la renta imponible de los hogares y, en consecuencia, su carga fiscal total. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos limitó los tipos de préstamos que calificaron para la deducción y redujo la cantidad de capital que podría deducirse.
¿Cómo funciona la deducción de intereses hipotecarios en 2022?
La deducción de intereses hipotecarios le permite disminuir su ingreso sujeto a impuestos por la cantidad de intereses hipotecarios que pagó durante el año. Por lo tanto, si tiene una hipoteca, mantenga registros meticulosos: el interés que paga por su hipoteca puede ayudar a reducir su carga fiscal.
Como se indicó anteriormente, generalmente puede deducir los intereses hipotecarios pagados durante el año fiscal sobre el primer millón de dólares de deuda hipotecaria para su vivienda principal o una segunda vivienda. Si compraste la casa después del 1 de diciembre de 15, puedes deducir los intereses que pagaste sobre los primeros $2017 de la hipoteca durante todo el año.
Por ejemplo, si adquirió una hipoteca de $800,000 para comprar una propiedad en 2017 y luego pagó $25,000 en intereses sobre ese préstamo durante 2021, presumiblemente puede deducir todos los $25,000 de ese interés hipotecario en su declaración de impuestos. Sin embargo, si tiene una hipoteca de $800,000 en 2021, esa deducción puede reducirse. Esto se debe a que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 limitó la deducción a los primeros $750,000 en intereses hipotecarios.
Hay una excepción a la fecha límite del 15 de diciembre de 2017: si celebró un contrato vinculante por escrito antes de esa fecha para cerrar antes del 1 de enero de 2018 y cerró la compra de la casa antes del 1 de abril de 2018, el IRS considera que su hipoteca que se haya obtenido antes del 16 de diciembre de 2017.
¿Se pueden deducir los intereses de la hipoteca?
El componente de interés de su pago hipotecario mensual no es el único tipo de interés que puede deducir de su factura de impuestos. Según el IRS, hay varias categorías más de interés deducible a considerar:
- Los puntos hipotecarios, también conocidos como interés prepago, se pagan en el momento del cierre.
- Sanciones por pago atrasado que no están relacionadas con un servicio de préstamo específico
- Se aplican multas por pago anticipado si devuelve su préstamo antes de tiempo.
- El interés de la hipoteca se pagó antes de la fecha de venta.
- La participación en el Hardest Hit Fund y los programas de préstamos de emergencia para propietarios de viviendas generan pagos de intereses.
Cómo la deducción de intereses hipotecarios puede no ser beneficiosa
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA, por sus siglas en inglés) aumentó la deducción estándar para contribuyentes solteros a $12,200 y para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas a $24,400. La deducción estándar se incrementó a $12,550 para contribuyentes individuales y $25,100 para contribuyentes conjuntos para el año fiscal 2021. Antes de la TCJA, la deducción estándar era de $6,350 para los contribuyentes solteros y de $12,700 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Uno de los objetivos de la TCJA era facilitar la presentación de impuestos, y este aumento masivo hace obsoleto el desglose de las deducciones, incluidos los intereses hipotecarios. Para muchas personas, tomar la deducción estándar es significativamente más eficiente desde el punto de vista fiscal.
De hecho, reclamar la deducción de intereses hipotecarios solo vale la pena si tiene una hipoteca grande o dos hipotecas (porque tiene una segunda casa). En otras palabras, en la mayoría de los casos, la deducción es un regalo para los ricos. Sin embargo, los inversores astutos pueden aprovechar esta interrupción de la deducción.
¿Hay una deducción hipotecaria disponible para préstamos con garantía hipotecaria?
La deducción de intereses hipotecarios le permite deducir los intereses pagados en un préstamo con garantía hipotecaria. Eso es cierto, las mismas reglas de deducción se aplican a las segundas hipotecas, también conocidas como préstamos con garantía hipotecaria y HELOC.
Puede deducir los intereses pagados sobre préstamos o líneas de crédito con garantía hipotecaria solo si utilizó los fondos para comprar, desarrollar o mejorar sustancialmente su residencia principal o secundaria. Las segundas hipotecas utilizadas para consolidar deudas, pagar la universidad o financiar otro propósito financiero no son elegibles para la deducción hipotecaria.
Los mismos límites monetarios que se aplican a los contribuyentes solteros y casados que presentan declaraciones por separado ($750,000 y $375,000, respectivamente) se aplican al monto total de los préstamos garantizados por su vivienda principal o su segunda vivienda. Se incluyen primeras y segundas hipotecas.
Por ejemplo, si es soltero y tiene una hipoteca de $500,000 en su vivienda principal más un HELOC de $300,000, su deuda hipotecaria total es de $800,000. Sin embargo, puede deducir solo el interés pagado sobre los primeros $750,000 de esa cantidad total.
¿Qué constituye interés hipotecario deducible?
Algunos pagos que realice pueden considerarse intereses hipotecarios. Aquí hay algunos para pensar en restar.
#1. Interés hipotecario sobre su vivienda principal
Esta propiedad podría ser una casa, una cooperativa, un apartamento, un condominio, una casa móvil, una casa flotante o cualquier otra cosa. Sin embargo, la vivienda no calificará si carece de los servicios básicos para vivir, como dormir, cocinar e instalaciones sanitarias. La propiedad también debe declararse como garantía del préstamo del que se deducen los pagos de intereses. Esta deducción también se puede usar si obtuvo una hipoteca para comprar la parte de la propiedad de un ex en un divorcio.
Si recibe un subsidio de vivienda no imponible de las fuerzas armadas o de un ministerio, o si ha recibido asistencia a través de un Estado Agencia de Financiamiento de la Vivienda Hardest Hit Fund, un programa de préstamos de emergencia para propietarios de viviendas u otros programas de asistencia, aún puede deducir los intereses de la hipoteca. Sin embargo, solo puede deducir los intereses que paga. No puede deducir los intereses pagados por otra entidad en su nombre.
#2. Intereses Hipotecarios Sobre Una Segunda Vivienda
Esta deducción fiscal se puede utilizar en una hipoteca para una vivienda que no sea su residencia principal, siempre que la segunda vivienda se declare como garantía de la hipoteca. Se aplica otra advertencia si alquila su segunda casa. Debe permanecer en la vivienda durante al menos 14 días o el 10 % de los días que la alquile, lo que sea mayor. Si es propietario de más de una segunda vivienda, sólo podrá deducirse los intereses de una de ellas.
#3. Has Pagado Puntos Hipotecarios
Cuando saca una hipoteca, puede tener la opción de comprar puntos de hipoteca. Estos puntos pagan una parte de los intereses de su préstamo por adelantado. Cada punto, que normalmente cuesta aproximadamente el 1 % del monto de la hipoteca, puede ahorrarle alrededor del 25 % en la tasa de su hipoteca. Los puntos de la hipoteca se pagan en el momento del cierre. Deben pagarse directamente al prestamista para ser elegible para la deducción. En algunos casos, los puntos pueden deducirse en el año en que se obtienen. De lo contrario, debe deducirlos proporcionalmente durante la vida del préstamo. Si tiene alguna pregunta, debe buscar el consejo de un especialista en impuestos.
#4. Sanciones por pago atrasado de hipoteca
Los cargos por pago atrasado se pueden deducir como intereses hipotecarios siempre que no sean para un servicio específico. Sin embargo, solo porque puede deducir esto, nunca debe atrasarse en los pagos de la hipoteca. Si lo hace, podría resultar en la pérdida de la puntuación de crédito, así como otras sanciones.
#5. Sanciones por Pago Anticipado
Si paga su hipoteca antes de tiempo, ciertos prestamistas le cobrarán. Puede deducir los intereses de la hipoteca si tiene que pagar una multa por pago anticipado. Sin embargo, la sanción debe incurrir como consecuencia de la cancelación anticipada del préstamo. No puede ser incurrido como resultado de un servicio o costo adicional incurrido como resultado del préstamo. Rocket Mortgage® no cobra multas por pago anticipado.
#6. Interés de préstamo con garantía hipotecaria
Un préstamo con garantía hipotecaria es dinero prestado contra la garantía de su casa. Puede obtenerlo como una suma fija o como una línea de crédito. Para calificar para el interés de un préstamo con garantía hipotecaria, el dinero del préstamo debe usarse para comprar, construir o “renovar significativamente” su hogar. El interés no es deducible si los fondos se utilizan para otros motivos, como la compra de un automóvil o el pago de una deuda de tarjeta de crédito.
#7. Intereses pagados antes de vender su casa
Si vende su casa, todavía puede deducir cualquier interés pagado antes de la casa. Entonces, si vendió su casa en junio, puede deducir los intereses pagados de enero a mayo o junio, dependiendo de cuándo realizó el último pago de la hipoteca de la casa.
#8. Tarifas de seguro hipotecario
Las primas del seguro hipotecario son totalmente deducibles si su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) es inferior a $100,000 mientras presenta una declaración individual, conjunta o como cabeza de familia. Por encima de $100,000, hay una eliminación gradual ($50,000 si es casado y presenta una declaración por separado). FHA MIP, el seguro hipotecario privado convencional, las tarifas de garantía del USDA y el cargo de financiamiento VA son ejemplos de seguro hipotecario calificado.
Aunque esta deducción fue derogada inicialmente por la TCJA, el Congreso la extendió hasta el año fiscal 2020. Por lo tanto, permite que cualquier persona que presentó una solicitud en la primavera de 2021 deduzca sus primas de seguro hipotecario. Sin embargo, el Congreso aún tiene que decidir si renovará la deducción en 2023.
¿Qué no es deducible de impuestos?
Cuando compra y es dueño de una casa, el interés de la hipoteca no es el único gasto que tendrá. Mucha gente cree que estos gastos adicionales son deducibles de impuestos, sin embargo, no lo son. Aquí hay un resumen de algunos de los costos más típicos que se clasifican erróneamente como deducibles de impuestos:
- Seguro de vivienda propia
- Otros gastos de cierre, como seguro de título
- Costos de mudanza (a menos que sea un miembro militar en servicio activo)
- Renunció a depósitos, pagos iniciales o arras.
- La tasa de interés de una hipoteca inversa. No puede deducir los intereses que no paga hasta que vence el préstamo, ya que no los paga hasta que vence el préstamo.
- Cualquier pago realizado mientras residía en la casa antes de la finalización de la compra. Estos pagos se clasifican como renta.
Recuerde que los intereses de un préstamo hipotecario sólo son deducibles si se utiliza como garantía la vivienda adquirida con el préstamo. Por ejemplo, si posee una propiedad de alquiler y pide un préstamo para comprar una casa, el interés no califica porque la casa no se utiliza como garantía (en su lugar, se utiliza la propiedad de alquiler).
Cómo reclamar la deducción de intereses hipotecarios de vivienda en 2023
Prepárese para la temporada de impuestos siguiendo los siguientes procedimientos para reclamar la deducción de intereses hipotecarios en su factura de impuestos de 2022:
#1. Preséntese para recibir su formulario de impuestos sobre intereses hipotecarios.
Examine el interés pagado en el Recuadro 1 de su Formulario 1098. Es poco probable que obtenga este documento si pagó menos de $600 en intereses.
#2. Decida si quiere detallar o tomar la deducción estándar.
Compare el monto de su deducción estándar con su interés hipotecario deducible total, así como con cualquier otra deducción que se aplique a usted. Esto lo ayudará a determinar si es mejor para usted tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones. No detallaría sus deducciones si la cantidad total de su deducción detallada no superó la cantidad de deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración de impuestos.
#3. Su interés de hipoteca de vivienda debe ser detallado.
Si la suma de sus deducciones detalladas excede el nivel de deducción estándar, reclamará la deducción de intereses hipotecarios y cualquier deducción adicional para la que califique en el Anexo A de su declaración de impuestos.
¿Por qué el interés de mi hipoteca no es deducible?
El préstamo se considera un préstamo personal y el interés que paga normalmente no es deducible si no está garantizado por su casa. Se debe utilizar su residencia principal o una residencia secundaria para garantizar su hipoteca. No se pueden deducir los intereses de una hipoteca sobre un tercer inmueble, una cuarta vivienda, etc.
¿Es preferible descontar los intereses del pago de una hipoteca?
Le gustaría reducir sus gastos de intereses. El interés de una hipoteca puede sumar decenas de miles de dólares durante el transcurso del préstamo, dependiendo de su tamaño y duración. Al liquidar su hipoteca anticipadamente, puede utilizar ese dinero en el futuro para otros fines.
¿Qué es el interés hipotecario?
El interés hipotecario es la tasa de porcentaje anual (APR) impuesta sobre un préstamo tomado para comprar bienes raíces. Se utiliza una proporción fija del préstamo hipotecario total para calcular el interés. Los intereses hipotecarios se acumulan y pueden ser fijos o variables. Los intereses hipotecarios se pueden deducir de los impuestos hasta un monto específico.
¿Pagar una hipoteca antes de tiempo reduce la tasa de interés?
El pago anticipado de la hipoteca puede ayudarlo a evitar pagar cientos de dólares en intereses. Sin embargo, debe pensar en algunas cosas para ver si tiene sentido antes de comenzar a invertir mucho dinero en esa área.
En conclusión
Para obtener más información sobre cómo presentar su declaración de impuestos de 2023, comuníquese con su asesor financiero o un profesional de impuestos. Pueden proporcionar información adicional sobre la deducción de intereses de su hipoteca. También pueden ayudarlo a determinar qué deducir según su tipo de préstamo y su situación financiera.
Otro enfoque para ahorrar dinero es refinanciar su hipoteca para obtener mejores condiciones. Si está interesado, actúe ahora mientras las tasas de interés aún son bajas.
Preguntas frecuentes sobre la deducción de intereses hipotecarios
¿Por qué no puedo deducir los intereses de mi hipoteca?
Si el préstamo no está garantizado por su casa, se clasifica como un préstamo personal y el interés que paga generalmente no es deducible. La hipoteca de su vivienda debe estar garantizada por su segunda vivienda o su vivienda secundaria. No puede deducir los intereses hipotecarios de una tercera, cuarta o quinta vivienda.
¿Aún puede deducir los intereses hipotecarios de sus impuestos?
Por lo tanto, si tiene una hipoteca, mantenga registros meticulosos: el interés que paga por su hipoteca puede ayudar a reducir su carga fiscal. Como se indicó anteriormente, generalmente puede deducir los intereses hipotecarios pagados durante el año fiscal sobre el primer millón de dólares de deuda hipotecaria para su vivienda principal o una segunda vivienda.
¿Vale la pena deshacerse del PMI?
Si sus ahorros superan los gastos de cierre del refinanciamiento, vale la pena refinanciar para eliminar el seguro hipotecario PMI. El entorno actual de tasas de interés bajas brinda la oportunidad de salir de un préstamo con tasas de interés más altas y, al mismo tiempo, reducir el seguro hipotecario.
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