Los ingresos por intereses son los ingresos otorgados a una organización por prestar su dinero o permitir que otra organización use su efectivo. En una escala mayor, los ingresos por intereses son la cantidad que genera el dinero de un inversionista invertido en un proyecto o empresa. Veremos qué son los ingresos imponibles por intereses y la tasa impositiva.
¿Dónde se muestran los ingresos por intereses?
Los ingresos por intereses están sujetos a impuestos y se informan en el estado de resultados porque es una cuenta de ingresos. Por lo general, las dos categorías del estado de resultados, "Ingresos de operaciones" y "Otros ingresos", su lista está separada. En tal caso, la visualización de los ingresos por intereses estará fuertemente influenciada por la naturaleza de las operaciones principales del negocio.
Si, por ejemplo, los ingresos por intereses son una fuente importante de ingresos para la empresa, se clasifican en "Ingresos de operaciones". Si no es una fuente principal de ingresos, se clasifica como “Ingresos de inversiones” u “Otros ingresos”.
Una ilustración de los ingresos por intereses
Una ilustración muy simple de los ingresos por intereses diarios es cuando una persona deposita dinero en una cuenta de ahorros y decide dejarlo intacto durante varios meses o años. Sin embargo, el dinero no permanecerá inactivo en su cuenta ya que el banco lo utilizará para otorgar préstamos a los prestatarios. Entonces el banco generará intereses prestando dinero, pero también pagará intereses a los depositantes.
El estado de cuenta indicará el interés que paga el banco por tomar prestado el dinero del titular de la cuenta al final de cada mes. Mientras tanto, es vital tener en cuenta que los bancos practican la "banca fraccionada", lo que implica que el banco solo puede utilizar una parte de las cuentas de depósito de los clientes como fondos de préstamo. El banco debe tener una cantidad específica de fondos de la cuenta de depósito, denominada reserva, disponible. No está legalmente permitido prestar todo el dinero que los consumidores han depositado en él.
Ingresos por intereses frente a gastos por intereses
La distinción principal entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses es la siguiente:
Los ingresos por intereses son ganancias de dinero de un individuo u organización por prestar sus fondos. Ya sea depositándolos en un banco o adquiriendo certificados de depósito.
Por el contrario, los gastos por intereses son lo contrario de los ingresos por intereses. Es el costo de pedir dinero prestado a una institución financiera, un banco, un inversionista de bonos u otro prestamista. Además, se incurre en gastos de intereses para ayudar a una empresa a financiar sus actividades. Tales como la adquisición de competidores u otras empresas, o la compra de maquinaria, planta y propiedades adicionales.
Las empresas pueden registrar los gastos por intereses y los ingresos por intereses de manera diferente en algunas situaciones, mientras que otras los fusionan y los identifican como "Ingresos por intereses - Neto" o "Gastos por intereses - Neto".
Ingresos por dividendos frente a ingresos por intereses
Los ingresos por dividendos no son lo mismo que los ingresos por intereses. El primero es el pago de una tarifa por permitir que otra persona u organización utilice las propias finanzas. Mientras que el último es un pago de honorarios de las ganancias de la empresa al capital de la empresa y los accionistas preferentes.
El proceso para Determinar los Ingresos por Intereses
Puede calcular el interés simple en unos sencillos pasos. Echemos un vistazo al siguiente procedimiento:
En primer lugar,
Divide la tasa de interés anual por 100 para convertir el resultado porcentual en una cantidad decimal. Por ejemplo, una tasa de interés del 2% dividida por 100 es igual a 0.02.
En segundo lugar,
Multiplique la cifra decimal por el número de años que se presta el dinero. Por ejemplo, multiplicar 0.02 por 3 años da como resultado 0.06.
Finalmente,
Para terminar el cálculo, multiplique ese valor por el monto en la cuenta. Suponga que la cantidad de capital prestada es de $5,000; multiplicando la cifra por 0.06 da $300. Por lo tanto, $300 es el interés devengado por el dinero prestado durante un período de tres años.
Tasa de impuesto sobre la renta de intereses
Casi todas las fuentes de ingresos están sujetas a impuestos, incluidos los ingresos pasivos, como los intereses de las cuentas de ahorro y inversiones. Sin embargo, depende del tipo de inversión, los intereses pueden gravarse de manera diferente a los ingresos (como los salarios).
El ingreso regular es típicamente el dinero que gana el contribuyente a partir del empleo. La gran mayoría de los ingresos por intereses se gravan a la misma tasa que los ingresos ordinarios. Además, los ingresos por intereses también cuentan para la categoría impositiva en la que el IRS clasifica al contribuyente. Esto significa que, en determinadas circunstancias, los intereses de inversión pueden empujarlos a una banda impositiva más alta.
El interés del nivel de ingresos ordinarios se deriva con frecuencia de las siguientes fuentes:
- En primer lugar, ahorros, cheques y otros tipos de cuentas bancarias
- En segundo lugar, los intereses devengados por los certificados de depósito (CD)
- En tercer lugar, Contratos de rentas vitalicias
- Finalmente, Rentas de bonos corporativos
Se emite un 1099-INT por el interés pagado. Sin embargo, este formulario debe ser enviado a los contribuyentes por cualquier institución financiera que les pagó más de $600 en intereses durante el año calendario. Aunque la persona no reciba un 1099-INT, los ingresos deben informarse en su declaración de impuestos. Mientras tanto, si el ingreso por intereses imponibles del contribuyente supera los $1,500, puede ser necesario un Anexo B.
Intereses no gravados como ingresos ordinarios
Algunos tipos de interés pueden estar exentos de impuestos. Esto incluye el interés en los bonos municipales. Además, las inversiones en bonos benefician a los gobiernos estatales, municipales y del condado. Los ingresos recaudados por la emisión de bonos municipales pueden ser utilizados para escuelas, sistemas de alcantarillado, carreteras y otros proyectos públicos por parte del gobierno local. El Servicio de Impuestos Internos no grava los intereses devengados por estos bonos, y muchos estados tampoco.
Un “bono de actividad privada” es un bono similar que no está sujeto a impuestos a nivel federal. Mientras tanto, este bono es emitido de manera similar por los gobiernos locales, pero tiene la intención de proporcionar financiamiento para empresas privadas involucradas en ciertos proyectos aprobados. Además, el estado normalmente no grava los pagos de intereses recibidos si el bono se emite en el estado donde reside el contribuyente y presenta su declaración de impuestos, pero esto no siempre es así con los bonos fuera del estado.
Ingresos por intereses imponibles
La mayoría de los ingresos por intereses están sujetos a impuestos como ingresos regulares en su declaración de impuestos federales y, por lo tanto, se gravan a tasas de ingresos ordinarias. Sin embargo, hay algunas excepciones.
En general, la mayoría de los ingresos por intereses están sujetos a impuestos en el momento en que los recibe o puede retirarlos.
Los intereses están sujetos a impuestos como si fueran ingresos ordinarios.
La mayoría de los intereses normalmente están sujetos a impuestos a la misma tasa de impuestos federales que su ingreso del trabajo, como por ejemplo:
- Las cuentas de depósito, como las cuentas corrientes y de ahorro, pagan intereses.
- Puede calcular el Interés sobre el valor de los regalos entregados a cambio de crear una cuenta.
- Las distribuciones en cuentas de depósito o acciones en cooperativas de ahorro y crédito, bancos cooperativos y otras asociaciones bancarias son frecuentemente como “dividendos”.
- El interés que paga por los préstamos que hace a otros.
- Los certificados de depósito generan intereses (CD).
- Intereses sobre compromisos del gobierno de EE. UU. (excepto municipal cautiverio; Los bonos del Tesoro de EE. UU. están sujetos a impuestos a nivel federal, pero no a nivel estatal).
- Intereses sobre dividendos de seguros o un aumento en el valor de los pagos de seguros pagados por anticipado que elimine
- La tasa de interés de un contrato de anualidad.
- El monto del descuento de emisión original (OID) en instrumentos de deuda a largo plazo.
- Las devoluciones de impuestos sobre la renta están sujetas a intereses.
- Las distribuciones de fondos del mercado monetario generalmente se informan como dividendos en lugar de intereses.
- Intereses que pueden estar libres de impuestos según la ley federal
- Interés en bonos municipales
- Bonos para actividad privada
- Dividendos de un fondo mutuo u otra compañía de inversión regulada que paga intereses exentos
¿Es el ingreso por intereses un tipo de riqueza?
Como se anticipa que los pagos se realizarán dentro de un año, se incluyen como activos circulantes en el balance general. Otras lecturas. Algunas empresas eligen referirse a este tipo de dinero como ingreso por penalización.
¿Se consideran los ingresos por intereses un costo?
Mientras que los ingresos por intereses son el dinero que obtienes al invertir, los gastos por intereses son el costo de pedir dinero prestado. Si bien los ingresos por intereses generalmente están sujetos a impuestos, los gastos por intereses normalmente son deducibles de impuestos. Necesitará saber la tasa de interés y la cantidad total que pidió prestada para determinar su gasto de interés.
¿Los ingresos por intereses son en efectivo?
Los ingresos por intereses son el dinero que una empresa “gana” al invertir sus fondos en activos de bajo riesgo como bonos del gobierno, valores negociables y certificados de depósito (CD).
¿Cómo deben registrarse los ingresos por intereses?
Débito a su cuenta de Intereses acumulados por cobrar y crédito a su cuenta de Ingresos por intereses para registrar los intereses acumulados durante un determinado período contable. Sus cuentas de ingresos y cuentas por cobrar crecen como resultado.
¿A dónde pertenecen los ingresos por intereses?
La cuenta de ingresos por intereses en el libro mayor es donde se registran los ingresos por intereses. En el estado de resultados, esta línea de pedido a menudo se muestra aparte del gasto por intereses.
¿Por qué los ingresos por intereses cuentan como un costo?
La tarifa en la que incurre una empresa por el efectivo prestado se conoce como gasto de intereses. Un elemento no operativo que aparece en el estado de resultados es el gasto por intereses. Representa el interés adeudado sobre todos los préstamos, incluidos bonos, préstamos, deuda convertible y líneas de crédito.
¿El interés es negativo o cero?
Las tasas de interés reales pueden ser realmente negativas si la inflación es más alta que la tasa de interés nominal, pero en teoría, la tasa de interés nominal está restringida a cero. Esto significa que los intentos de estimular el crecimiento económico mediante métodos financieros suelen fracasar, razón por la cual existen tipos de interés negativos.
Conclusión
Los ingresos por intereses son una de varias formas en que las empresas y las personas pueden ganar dinero. Depositar fondos en un banco es un método decente para comenzar a cobrar intereses, aunque la tasa de interés en una cuenta de ahorro regular no es particularmente alta.
Preguntas frecuentes sobre ingresos por intereses
¿Son los ingresos por intereses un activo?
Los intereses devengados se informan en el estado de resultados como ingresos o gastos, dependiendo de si la empresa está prestando o tomando prestado. … Debido a que se espera recibir o pagar el interés devengado dentro de un año, a menudo se clasifica como activo corriente o pasivo corriente.
¿Qué ingresos por intereses están sujetos a impuestos?
El banco estima sus ingresos por intereses para el año de todos los FD que tiene con el banco. Habría una deducción de TDS del 10 % si sus ingresos por intereses superan las 40,000 50,000 rupias (2019 10,000 rupias en el caso de personas de la tercera edad). Antes del Presupuesto XNUMX, el límite de TDS sobre los ingresos por intereses era de Rs. XNUMX
¿Qué es el ejemplo de ingresos por intereses?
Un ejemplo muy simple de ingresos por intereses que ocurre todos los días es cuando una persona deposita dinero en una cuenta de ahorros y decide dejarla intacta durante varios meses o años. … El banco ganará intereses prestando dinero, pero también pagará intereses a los titulares de cuentas de depósito.
¿Por qué una empresa tendría ingresos por intereses?
Algunas empresas obtienen una gran cantidad de ingresos de los intereses, a menudo en forma de bonos. Pero la mayoría de las empresas que muestran un gasto por intereses en su estado de resultados lo hacen porque han pedido dinero prestado para impulsar el crecimiento y financiar sus operaciones.
¿Qué cantidad de interés está libre de impuestos?
Para una persona residencial (edad de 60 años o menos) o HUF, los intereses devengados hasta 10,000 rupias en un ejercicio fiscal están exentos de impuestos. La deducción está permitida sobre los ingresos por intereses obtenidos de: cuenta de ahorros en un banco; cuenta de ahorros en una sociedad cooperativa que ejerce actividades bancarias;
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