Es posible que haya oído hablar de la idea de la categoría del impuesto sobre la renta, pero ¿sabe qué es y por qué es importante? Si está leyendo este artículo, es probable que esté buscando declarar sus impuestos pronto o que conozca a alguien que lo esté haciendo. Esta publicación lo ayudará a comprender los tramos de impuestos federales sobre la renta de 2023 y cómo funcionan.
¿Qué es un tramo impositivo?
La tasa impositiva es el rango de ingresos que se gravan a una tasa determinada. Las tasas suelen variar según el estado civil para efectos de la declaración. Las tasas aumentan a medida que aumenta la renta en un sistema progresivo de impuestos sobre la renta de las personas físicas o jurídicas.
Gravan salarios más altos a tasas más altas mientras que gravan ingresos más bajos a tasas relativamente más bajas.
¿Por qué necesita conocer sus tramos de impuestos sobre la renta y cómo usarlos?
Los tramos del impuesto sobre la renta son las tasas mínimas del impuesto sobre la renta que está obligado a pagar. Son establecidos por el gobierno y se pueden cambiar de vez en cuando dependiendo del presupuesto.
Las tarifas han cambiado varias veces en las últimas décadas, pero todavía las usamos hoy. Cuando presente sus impuestos, verá una lista de tramos impositivos para cada uno de sus estados de declaración. Puede elegir uno de estos y calcular su ingreso imponible total usando esa tasa.
Por ejemplo, si es soltero y gana $100k por año, entonces su ingreso bruto imponible sería de $100k (es decir, $100kx 10%). El primer paso para calcular esto es averiguar qué porcentaje de esta cantidad se gravará en cada tasa.
La tasa más alta para una pareja casada que presenta una declaración conjunta es del 35 %, por lo que sería 35 % x $100 35 = $35 35 en impuestos adeudados por ambos cónyuges cuando presentan una declaración conjunta es del 100 %, por lo que sería 35 % x $XNUMX XNUMX = $XNUMX k en los impuestos adeudados por ambos cónyuges cuando declaran conjuntamente.
Este número se basa en la cantidad ganada y si es soltero o casado.
Conocer los tramos de impuestos sobre la renta
El tramo del impuesto sobre la renta es una cantidad fija de dinero que puede ganar antes de pagar impuestos a una tasa determinada por sus ingresos. El gobierno federal ha establecido tres tramos diferentes: 10%, 15% y 25%. Usted paga menos o ningún impuesto sobre el primer tramo, y más o ningún impuesto sobre el segundo y el tercero, respectivamente.
Por ejemplo, si sus ingresos se encuentran dentro de la categoría impositiva del 10 %, entonces todo el dinero que gana se grava al 10 %. Si sus ingresos se encuentran dentro de la categoría impositiva del 25 %, entonces todo el dinero que gana se grava al 25 %.
Muestran la tasa impositiva que pagará sobre cada componente de sus ingresos en tramos impositivos. Por ejemplo, en 2021, los primeros $9,950 de sus ingresos están sujetos a la tasa impositiva más baja del 10 % si es soltero.
Hasta el monto máximo de su ingreso imponible, gravan la siguiente porción de su ingreso a una tasa del 12%. Todos los contribuyentes pagan las mismas tasas sobre los mismos montos de renta imponible según el sistema de impuestos progresivos.
El resultado general es que las tasas impositivas son mayores para quienes tienen mayores ingresos.
Relevancia del tramo del impuesto sobre la renta
Los tramos de impuestos sobre la renta son una herramienta para ayudarlo a determinar cuánto debe de su salario. Si trabaja por cuenta propia, también pueden ayudarlo a estimar cuánto deberá de sus ingresos cuando presente su declaración de impuestos.
El IRS tiene diferentes soportes para personas solteras y parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas. Los corchetes cambian todos los años, así que asegúrese de revisar los corchetes actuales antes de tomar cualquier decisión sobre cuánto ahorrar o invertir según la información a continuación.
Cuando presente su declaración de impuestos, el IRS determina su ingreso imponible total antes de que pague impuestos. Los diferentes tramos impositivos crean diferentes formas estándar de determinar cuánto debe. Para ahorrar dinero en sus impuestos y no gastar de más, es importante conocer los diferentes tramos del impuesto sobre la renta.
Diferentes tipos de tramos del impuesto sobre la renta.
En esta parte, cubriremos los diferentes tipos de tramos de impuestos sobre la renta.
También le daremos un ejemplo detallado para ayudarlo a comprender cómo funcionan y cómo se pueden utilizar para su ventaja.
Lo primero que hay que entender es que hay tres tipos diferentes de tramos impositivos:
- soporte 1%: Este es el tramo más bajo, y todos los contribuyentes con un ingreso de menos de $0 pagan esta tasa.
- Tramo del 10%: Este es el segundo tramo más bajo, y todos los contribuyentes con un ingreso de menos de $10,000 pagan esta tasa.
- Tramo del 25%: Este es el tramo más alto, y todos los contribuyentes con un ingreso mayor a $25,000 pagan esta tasa.
Nos vamos a centrar en la categoría impositiva del 25 % porque es común que la gente la use como ejemplo cuando habla de su propia situación.
La razón es que si gana $ 25,000 por año pero está en una categoría impositiva del 25%, entonces tendrá que pagar impuestos sobre $ 10,000 de sus ingresos, lo que significa que su tasa impositiva efectiva será del 25%.
Si estuviera en la categoría impositiva del 12 %, su tasa impositiva efectiva también sería del 12 %.
¿Cómo puede reducir su ingreso imponible?
Comenzaremos comparando la deducción estándar y las deducciones de exención personal.
Estas son dos formas en que puede reducir su ingreso imponible.
#1. Deducción estándar
La deducción estándar es una cantidad fija que todos pueden reclamar independientemente de su nivel de ingresos. Está disponible para contribuyentes solteros con hijos o discapacidades, parejas casadas que presentan una declaración conjunta, cabezas de familia y viudos o viudas que califican.
Esta cantidad es de $12,000 para contribuyentes solteros y $24,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2019 (o $18,000 si tiene 65 años o más).
#2. Exención personal
La exención personal es una cantidad fija que todos pueden reclamar independientemente de su nivel de ingresos.
Está disponible para cada contribuyente que reclame un dependiente (lo que incluye hijos y otros dependientes), cada contribuyente que declare como cabeza de familia o viudo(a) calificado(a) con hijo(s) dependiente(s), cada contribuyente que viva separado de su cónyuge pero cuyo cónyuge sea no es elegible para la exención debido a su obligación tributaria sobre la renta (o viceversa), y cada contribuyente que vive separado de su cónyuge pero cuyo cónyuge sería elegible para la exención debido a sus propios ingresos.
Tramos de impuestos federales sobre la renta
Los tramos de impuestos federales sobre la renta son una parte clave para comprender el sistema tributario. Le informan cuánto de sus ingresos está sujeto a impuestos federales y también lo ayudan a determinar cuánto debe al presentar su declaración de impuestos.
Las personas solo pueden reclamar el aumento de $1,500 en la compensación de impuestos sobre ingresos bajos y medianos cuando presenten sus declaraciones de impuestos sobre los ingresos para el año fiscal 2021-2023.
En los Estados Unidos, el sistema federal de impuestos sobre la renta (brackets) se basa en un modelo de impuestos progresivos. Eso significa que a medida que aumentan sus ingresos, paga más impuestos.
Tramos de Impuesto a la Renta 2023
Los primeros $8,950 de ingresos imponibles se gravan al 10% (o $895.50). Por encima de esa cantidad, gravan su ingreso imponible al 15% ($1,474).
La tasa marginal máxima para 2018 es del 37%.
La tasa impositiva máxima para contribuyentes solteros que ganan más de $539,900 ($647,850 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) se mantendrá en 37 % para el año fiscal 2023.
Para ingresos superiores a $215,950 ($431,900 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta), las otras tasas son del 35%;
Tasas de Impuesto sobre la Renta
Hay siete tramos impositivos: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% y 39.6%. La categoría impositiva más alta es del 39.6 % para contribuyentes conjuntos que ganan más de $415,000 XNUMX para contribuyentes individuales.
La siguiente tabla muestra los tramos y tasas del impuesto sobre la renta para personas solteras, casadas y cabezas de familia. Han prorrateado la tabla a continuación para mostrar los umbrales de ingresos para todas las bandas impositivas y contribuyentes en 2023 después de la inflación.
Las tasas del impuesto sobre la renta federal en 2023 son diez por ciento, doce por ciento, veintidós por ciento, veinticuatro por ciento, treinta y dos por ciento, treinta y cinco por ciento y siete por ciento. Los contribuyentes que tengan un ingreso imponible superior a $539,900 para contribuyentes solteros y $647,850 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta pagarán impuestos a la tasa marginal máxima del 37%.
| Tasa de impuesto | Volantes individuales | Individuos casados que presentan declaraciones conjuntas | Jefe de hogar |
| 10% | $ 0- $ 10,275 | $0 - $20,550 | $0 - $14,650 |
| 12% | $ 10,275 - $ 41,775 | $20,550 - $83,550 | $14,650 - $55,990 |
| 22% | $41,755 - $89,075 | $83,550 - $175,150 | $55,990 - $89,050 |
| 24% | $89,085 - $170,050 | $ 175,150 - $ 340, 100 | $89,050 - $170,050 |
| 32% | $170,050 - $215,950 | $340,100 - $431,900 | $170,050 - $215,900 |
| 35% | $215,990 - $539,900 | $431,900 - $647,850 | $215,900 - $539,900 |
| 37% | $539,900 o más | $ 647,850 o más | $ 539,900 o más |
Conclusión
Actualmente, hay siete tramos diferentes de impuestos federales sobre la renta para 2023. Conocer sus ingresos puede ayudarlo a determinar en qué categoría encaja y cuál es su tasa impositiva. Luego, puede utilizar los cronogramas de tasas impositivas del IRS para el año fiscal para determinar su categoría impositiva, la tasa impositiva marginal y la posible obligación tributaria.
Hasta ahora, este artículo ha discutido todo lo que necesita saber sobre el tramo del impuesto sobre la renta.
Preguntas frecuentes sobre el tramo de impuestos sobre la renta
¿Qué tramo impositivo soporta la mayor carga fiscal?
Los contribuyentes que tengan un ingreso imponible superior a $539,900 para contribuyentes solteros y $647,850 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta pagarán impuestos a la tasa marginal máxima del 37%.
¿Las tasas impositivas están determinadas por el ingreso imponible o el ingreso total?
La renta bruta es el punto de partida de la renta imponible, a partir de la cual se reducen ciertas deducciones permitidas para determinar el importe de la renta que está sujeta a impuestos. Los ingresos imponibles, no los ingresos brutos, se utilizan para determinar los tramos impositivos y las tasas impositivas marginales.
¿Qué son los tramos del Impuesto sobre la Renta 2023?
La tasa del tramo del impuesto sobre la renta de 2023 para contribuyentes solteros que ganan más de $539,900 ($647,850 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) se mantendrá en el 37 % para el año fiscal 2023.
