Muchas cosas han cambiado en los últimos tiempos. Sin embargo, también hay algunos cambios en cómo informar la venta de la propiedad heredada y cómo informar la venta de la propiedad heredada en una declaración de impuestos que debe conocer, especialmente las reglas al respecto en su estado. Conócelos en detalle a continuación.
Cómo informar la venta de bienes heredados
En primer lugar, debemos entender qué significa herencia antes de sumergirnos en la cuestión principal de cómo declarar la venta de bienes heredados. Herencia simplemente significa bienes que un individuo lega a un ser querido después de su fallecimiento. Una herencia puede ser en forma de efectivo, inversiones como acciones o bonos u otros activos como joyas, automóviles, arte, antigüedades, bienes raíces y otros activos tangibles. Sin embargo, quienes reciben una herencia pueden, de una forma u otra, estar sujetos a impuestos sobre sucesiones. En el caso de que un beneficiario tenga un parentesco más lejano con el difunto, es probable que el impuesto a la herencia sea más alto.
Los bienes de un difunto se comparten según su testamento a través del proceso sucesorio. En caso de que no exista testamento, el tribunal nombrará un administrador para dividir los bienes de acuerdo con las leyes del estado. Actualmente hay seis estados que tienen impuestos a la herencia: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. En la mayoría de estos estados, todos los bienes que se legan a un cónyuge están exentos de impuestos sobre la herencia. En algunos casos, los niños también están exentos o, mejor dicho, pueden enfrentar tasas impositivas más bajas.
Las tasas de un impuesto a la herencia ("deber de sucesión" o "el último giro del cuchillo del recaudador de impuestos") dependen de algunos factores, incluido el estado de residencia del beneficiario, el valor de la herencia y la relación del beneficiario con el difunto. En consecuencia, los beneficiarios sin lazos familiares con el difunto están sujetos a impuestos de herencia más altos que los beneficiarios que están estrechamente relacionados con el difunto.
Comprender cómo informar la venta de bienes heredados
Ahora, pasemos a cómo informar la venta de una propiedad heredada. Tenga en cuenta que la base de la propiedad heredada es generalmente el valor justo de mercado (FMV) de la propiedad en la fecha de la muerte del difunto. Además, hay situaciones en las que ese puede no ser el caso:
- El representante personal del patrimonio elige utilizar una valoración alternativa.
- Valor bajo el método de avalúo de uso especial para bienes inmuebles en finca o negocio cercano.
- La base del difunto en la tierra en la medida del valor que no existe del patrimonio imponible del difunto califica para una servidumbre de conservación.
- Propiedad que el contribuyente o cónyuge le dio originalmente al difunto dentro de un año antes de la muerte del difunto.
La forma de informar la venta de una propiedad heredada es prácticamente la misma, aunque existen muchos programas que ofrecen estos servicios en línea. Los pasos que seguirá para informar una venta de propiedad heredada se verán así:
- por
- Ganancia/pérdida de capital (Sch D)
- Nuevo
- Descripción de la propiedad: ingrese una descripción de la propiedad que se vende.
- Tipo de formulario 1099-B: seleccione "Formulario 1099-B no recibido".
- Fecha de adquisición: seleccione "Heredado a largo plazo" en el menú desplegable.
- Fecha de venta: ingrese la fecha en que se vendió la propiedad.
- Precio de Venta: Introduzca el precio de venta.
- Costo: ingrese el valor justo de mercado
Cómo informar la venta de bienes heredados en una declaración de impuestos
Hay una diferencia entre un “beneficiario” y un “heredero”. Los intestado se refieren a individuos en un testamento, mientras que los herederos se refieren a personas, como un hijo o un cónyuge sobreviviente, que recibirán la propiedad de un difunto, por "sucesión intestada", que es un conjunto de reglas para resolver asuntos de herencia, en la ausencia de testamento. Mientras navega por el proceso de informar la venta de bienes heredados, asegúrese de consultar esta guía sobre cómo heredar una casa de tus padres para obtener información útil y orientación.
Para determinar si la venta de propiedad heredada está sujeta a impuestos, primero debe determinar la base del contribuyente en la propiedad.
Informar la venta de la propiedad heredada en una declaración de impuestos no es difícil. Actualmente, el presidente Biden está proponiendo la eliminación de algo llamado incremento en la base de la propiedad heredada. Sin embargo, la importancia del incremento en la base es fundamental. Si presenta formularios de impuestos para la venta de bienes heredados, la base incremental es un componente clave, aunque, a efectos de la declaración de impuestos, es el valor justo de mercado.
Comprender cómo informar la venta de bienes heredados en la declaración de impuestos
Su parte de los ingresos de la venta (generalmente informados en el informe del formulario 1099-S) de la venta de una propiedad que había heredado debe informarse en el Anexo D en la sección Ingresos de inversión de TaxAct. Ingresaría "Heredado" como la fecha en que se compró la propiedad, luego ingrese la base del costo, la fecha de venta y el producto de la venta.
Sin embargo, quiero que conozcas algunas formas de evitar el pago de impuestos sobre tu propiedad. Incluyen: venderlo inmediatamente después de la herencia, convertirlo en su hogar principal y venderlo después de dos años. Heredar una propiedad puede generar un impuesto sobre las ganancias de capital si decide venderla. Y hay otros impuestos que debe considerar, como los impuestos estatales sobre sucesiones. Si la propiedad heredada es una residencia, considere vivir en ella unos años antes de venderla.
Alternativamente, considere alquilarlo. Hablar con un abogado de planificación patrimonial o un profesional de impuestos puede ser útil si tiene la intención de heredar bienes de sus padres o de cualquier otra persona.
Reglas del impuesto sobre las ganancias de capital para la propiedad heredada
Al heredar una propiedad, como una casa u otros bienes inmuebles, el impuesto a las ganancias de capital se activa si vende ese activo a un precio más alto que el que pagó por él la persona de quien lo heredó. Del mismo modo, es posible reclamar una deducción por pérdida de capital si termina vendiendo la propiedad con pérdidas. Es importante que tenga esto en cuenta también al saber cómo declarar la propiedad heredada en una declaración de impuestos.
Sin embargo, la diferencia con la propiedad heredada es que el IRS le permite usar lo que llamamos una base incremental para calcular la obligación tributaria por ganancias de capital. La base del costo incremental representa el valor de la vivienda cuando la hereda en comparación con su precio de compra original.
Para determinar si la venta de propiedad heredada está sujeta a impuestos, primero debe determinar su base en la propiedad. La base de la propiedad heredada de un difunto es generalmente una de las siguientes:
- El valor justo de mercado (FMV) de la propiedad en la fecha de la muerte del difunto (ya sea que el albacea del patrimonio presente o no una declaración de impuestos sobre el patrimonio (Formulario 706, Declaración de impuestos sobre el patrimonio de los Estados Unidos (y transferencia con salto de generación))).
- El FMV de la propiedad en la fecha de valuación alternativa es solo si el albacea del patrimonio presenta una declaración de impuestos sobre la herencia (Formulario 706) y elige usar la valuación alternativa en esa declaración.
Comprender las ganancias de capital
Ahora, con respecto a las ganancias de capital en una propiedad heredada (y las pérdidas), puede reclamar una pérdida de capital en la propiedad heredada si la vende y todo esto es cierto:
- Usted vende la casa en una transacción de plena competencia.
- Vender la casa a una persona no relacionada.
- Usted y sus hermanos no usaron la propiedad para fines personales.
- Cuando usted y sus hermanos no tenían la intención de convertir la propiedad para uso personal antes de la venta.
Una transacción de plena competencia es una transacción en la que los compradores y vendedores no tienen ninguna relación entre sí. Excepto cuando se trate de una herencia. Cuando una propiedad se recibe en herencia o como regalo, no es gravable para el receptor. Cuando el heredero o el receptor de esta donación de propiedad la vende, las ganancias de capital de la venta están sujetas a impuestos para el heredero.
El Procedimiento para el Cálculo de las Ganancias Patrimoniales de los Bienes Heredados
Los pasos que debe seguir para lograr este objetivo se detallan a continuación:
- Debe conocer el costo de adquisición y la indexación para calcular las ganancias de capital.
- Costo del inmueble: El inmueble no le costó nada al heredero, pero para el cálculo de la ganancia de capital se considera como costo de adquisición del inmueble el costo al anterior propietario.
- Indexación del costo – El año de adquisición del dueño anterior se considera para efectos de la indexación del costo de adquisición junto con el año de venta de la propiedad.
- El año base para tales cálculos se actualizó de 1981 a 2001.
Calcular el coste de las plusvalías mediante la fórmula: Coste de adquisición x (Índice de inflación de costes del año de venta/Índice de inflación de costes del año de adquisición). Entonces, donde el Índice de Inflación de Costos (CII) varía cada año financiero, algunos se tabulan a continuación:
| Año | CII | Año | CII |
| 2001 - 02 | 100 | 2011 - 12 | 184 |
| 2002 - 03 | 105 | 2012 - 13 | 200 |
| 2003 - 04 | 109 | 2013 - 14 | 220 |
| 2004 - 05 | 113 | 2014 - 15 | 240 |
| 2005 - 06 | 117 | 2015 - 16 | 254 |
| 2006 - 07 | 122 | 2016 - 17 | 264 |
| 2007 - 08 | 129 | 2017 - 18 | 272 |
| 2008 - 09 | 137 | 2018 - 19 | 280 |
| 2009 - 10 | 148 | 2019 - 20 | 289 |
| 2010 - 11 | 167 | 2020 - 21 | 301 |
Finalmente, reste el costo de la ganancia de capital del precio de venta de la propiedad para conocer la ganancia neta de la transacción.
Conclusión
Cómo reportar la venta de la propiedad heredada en una declaración de impuestos es básicamente simple cuando conoces los detalles y tu camino alrededor de ellos. En todos los sentidos, ya sea que haya heredado bienes o no, es importante que conozca de antemano los pros y los contras de los bienes heredados, así como también cómo informar los bienes incluso en una declaración de impuestos.
Preguntas Frecuentes
¿Cómo se informa la venta de un inmueble heredado?
Informe esta venta en el Anexo D y el Formulario 8949. La ganancia o pérdida de la propiedad heredada se informa en el año en que se vendido.
¿Cómo contabilizo la venta de una propiedad heredada al IRS?
Indique una descripción de la propiedad heredada en la Línea 8, columna (a) del Anejo D; 2. Anote la fecha de la muerte en la columna (b) de la Línea 8. ; 3. Coloque la fecha y siga las siguientes instrucciones.
¿Dónde debo ingresar las ganancias y pérdidas de capital de una propiedad heredada?
Informe la venta en el Formulario 8949, que se transferirá al Anexo D. Ingrese su base en la propiedad como su parte del valor justo de mercado
¿Dónde denuncio la venta de regalos y herencias?
Informe la venta en el Anexo D (Formulario 1040), Ganancias y pérdidas de capital y en el Formulario 8949, Ventas y otras disposiciones de bienes de capital. Si vende la propiedad por más de su base, tiene una ganancia imponible
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