El Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza el formulario de impuestos 1120 para determinar la carga fiscal de una empresa, o cuánto impuesto comercial debe. También se conoce como la declaración del impuesto sobre la renta de las corporaciones de los Estados Unidos. Las empresas estadounidenses utilizan este formulario para registrar sus ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos ante el Servicio de Impuestos Internos. Este artículo mostrará las instrucciones que siguen al formulario 1120 con la fecha de vencimiento del impuesto.
Presentación del Formulario 1120: ¿Para quién es?
Incluso cuando no tienen ingresos fiscales, las empresas nacionales deben presentar el formulario 1120. Las organizaciones que no están bajo la sección 501 están excluidas de presentar el Formulario 1120. Además, las organizaciones que van a declararse en quiebra deben presentar el Formulario 1120.
Las siguientes organizaciones están obligadas a presentar el Formulario 1120:
- Organizaciones que hayan optado por tributar como tales. También se debe presentar el modelo 8832 y adjuntar un duplicado al modelo 1120.
- Sociedades de responsabilidad limitada (LLC). Si una LLC ha optado por estar sujeta a impuestos como una corporación, debe presentar el Formulario 1120. Las Mono LLC normalmente presentan sus impuestos utilizando la declaración de impuestos federal del propietario único. Alternativamente, las LLC colaborativas presentan el Formulario 1065.
- Negocios agropecuarios. Deben registrar sus ganancias y pérdidas en el Formulario 1120.
- Organizaciones que tienen participación en un FASIT. Un fideicomiso de inversión en titulización de activos financieros (FASIT) es el significado completo de FASIT.
- Se ignoran las empresas nacionales de propiedad extranjera. Cuando un extranjero o empresa posee el 100% de una entidad nacional desatendida (DE), la DE nacional se considera por separado del extranjero que posee dicha cooperación. El IRS no considera que un DE sea independiente de su propietario. Ciertamente, el dueño y la cooperación son incompatibles, pero así es como funciona el mundo. El formulario 1120 y el formulario 5472 deben ser presentados por la persona o corporación extranjera.
Algunas formas de organizaciones también requieren que llene las instrucciones y los formularios complementarios, llamados anexos, en el Formulario 1120. El Formulario 1120 (Anexo N) para actividades en el extranjero de empresas estadounidenses y el Formulario 1120 (Anexo D) para ganancias y pérdidas de capital son dos de a ellos.
¿Cómo completo el formulario 1120?
Puede presentar el Formulario 1120 ya sea electrónicamente o por correo. Pero es recomendable presentar en línea utilizando el programa de archivo del IRS, ya que es más rápido, más simple y reduce el estrés del papeleo.
Además, se espera que algunas empresas importantes con activos de $15 millones o más presenten su declaración electrónicamente.
Para presentar el Formulario 1120, necesitará los siguientes elementos para completar las instrucciones.
Los siguientes son los requisitos necesarios que debe tener para llenar las instrucciones del formulario 1120.
- Número de identificación del empleador (EIN)
- Su fecha de incorporación
- El valor total de los activos de su empresa.
- interés ganado
- Ganancias Totales
- Ingresos brutos
- Dividendos ganados
- Costo de los bienes vendidos (COGS)
- Regalías ganadas
- ganancias de capital
- Deducciones de impuestos (varían según la empresa). Las organizaciones pueden aprovechar una variedad de exenciones fiscales).
- Tiene la intención de solicitar créditos fiscales comerciales.
¿Cuándo debo presentar un formulario 1120?
- Las organizaciones deben presentar sus declaraciones de impuestos, que contienen el Formulario 1120, antes del día 15 del cuarto mes siguiente al final de su año fiscal.
- Si una organización recién comienza, debe presentar la declaración antes del día 15 del cuarto mes siguiente al final de su año fiscal, independientemente de cuán breve haya sido.
- Las organizaciones cuyo año fiscal finalice el mes de 30 de julio deberán radicar a más tardar el día quince del cuarto mes siguiente a la conclusión de su año fiscal.
- Los fines de semana y feriados gubernamentales tienen sus plazos aplazados al siguiente día hábil.
¿Qué es el formulario 1120 S?
El formulario 1120 S es básicamente una declaración de impuestos para su organización. El Anexo C se usa para registrar ganancias y pérdidas cuando una organización paga impuestos como propietario único. La ganancia o pérdida de una S-Corp se presenta al IRS mediante el Formulario 1120S, que reemplaza el Anexo C. El Formulario 1120S, a diferencia del Anexo C, no se incluye con sus impuestos personales. Se presenta por separado ante el IRS y generalmente vence el 15 de marzo de cada año.
¿Cuándo debe presentar el formulario 1120S?
Si su organización es una S-Corp o una LLC que ha presentado el Formulario 2553 para establecer una elección fiscal de S-Corp. Luego, debe presentar el Formulario 1120S antes del 15 de marzo de cada año o el 15 de septiembre si solicita una extensión y si su año fiscal finaliza en diciembre.
Cuando presente el Formulario 1120S, debe entregar el Anexo K-1 a cada miembro de los accionistas. El porcentaje de las ganancias o pérdidas en la organización que va a cada accionista se muestra en el Anexo K-1. Posteriormente, los accionistas utilizarán los detalles para finalizar sus formularios de impuestos personales. Creará un Anexo K-1 para usted mismo, incluso si es el único interesado en la organización.
Cómo completar y enviar el formulario 1120 S
Si decide enviar su impuesto de sociedades declaración de impuestos de forma independiente, la mejor opción es usar herramientas de impuestos que lo guiarán a través de las instrucciones para completar el Formulario 1120. Muchos sistemas de software de impuestos le darán una variedad de cuestionarios o instrucciones para guiarlo a través del proceso de completar el Formulario 1120S, por lo que no verá el formulario hasta que lo obtenga de la herramienta.
Es necesario que evalúe la precisión del Formulario 1120S, independientemente de si utiliza herramientas de procesamiento de impuestos o contrata a un contador para que lo envíe por usted. Las instrucciones para completar el formulario 1120S de manera ordenada lo ayudarán a comprender cómo se hace el formulario.
¿Cuál es la diferencia entre el formulario 1120 y el formulario 1120-S?
S Corps debe presentar el Formulario 1120-S para los impuestos federales, mientras que C Corps debe presentar el Formulario 1120. Aunque tanto S Corps como C Corps se clasifican como corporaciones, varían de diferentes maneras y ofrecen importantes beneficios y desventajas para los dueños de negocios.
Las corporaciones C, a diferencia de las corporaciones S, no son organizaciones de transferencia. Las corporaciones C deben presentar el Formulario 1120 ante el Servicio de Impuestos Internos e incurrir en impuestos federales sobre la renta a nivel empresarial.
Además, los accionistas de C Corp deben pagar el impuesto sobre la renta individual tanto por sus salarios como por las recompensas obtenidas de la organización.
Dado que la Corporación C está sujeta a impuestos inicialmente a nivel comercial, luego los accionistas pagan impuestos como personas, esta estructura de impuestos se conoce como "doble imposición". ¿Cuál es el inconveniente más importante de formar una Corporación C en lugar de una Corporación S?
Formulario 1120 Fecha de vencimiento
La fecha de vencimiento para la presentación de impuestos en el Formulario 1120 suele estar en el mismo rango. Las siguientes son fechas de vencimiento que debe tener en cuenta al presentar su declaración de impuestos 1120 del formulario 2021.
Las declaraciones para (formularios 1120-S del IRS) las declaraciones de sociedad y corporación S generalmente vencen el 15 de marzo. Esta fecha es el 15 de septiembre si desea una extensión inmediata de la mitad del año.
La fecha de vencimiento para las declaraciones de impuestos de sociedades y sociedades S
Las organizaciones que declaran impuestos para una sociedad colectiva S tienen menos tiempo. La fecha de vencimiento para completar su declaración de impuestos de corporación S (Formulario 1120-S) o declaración de sociedad es el 15 de marzo (Formulario 1065).
Es importante señalar que las sociedades y sociedades S no pagan impuestos sobre la renta. Este impuesto grava las ganancias individuales de los accionistas o asociados.
Falta la fecha de vencimiento del formulario de impuestos 1120
Si no presenta una declaración de impuestos y paga los impuestos adeudados antes de la fecha de vencimiento, es probable que enfrente una multa financiera, como un cargo de interés adicional. Las siguientes son las dos sanciones más comunes:
Si no presenta una declaración 1040, será penalizado con el 5 % de su factura de impuestos cada mes, hasta un máximo del 25 %. Se acumularán costos adicionales si no presenta la solicitud dentro de los 60 días posteriores a la fecha de vencimiento.
Cada mes hasta el 25% del impuesto que quede pendiente desde la fecha límite de la declaración hasta que se liquide el impuesto, se impone una sanción por falta de pago.
La falta de pago de una multa en un mes determinado reduce la multa por no presentar ese mes. Además, las multas por incumplimiento de pago se reducen al 0.25 por ciento por mes si tiene un pago mensual durante ese período de tiempo. La multa por falta de pago es del 1% cada mes por no pagar los impuestos dentro de una semana y tres días después de recibir una carta del IRS que dice que la agencia planea cobrar.
Plazos para la presentación de impuestos estatales sobre la renta
Es posible que se requiera una declaración de impuestos estatal si residió anteriormente en un estado en el que pagó impuestos. Asegúrese de examinar los requisitos e instrucciones en cualquier estado en el que deba presentar el Formulario 1120. Los plazos de impuestos federales para 2023 no son los mismos en todos los estados.
Verifique con su estado para ver si los plazos para los impuestos estatales siguen el plazo extendido por el gobierno federal. Los cuatro estados afectados por medidas específicas catástrofes han retrasado sus plazos de impuestos estatales.
Fechas de vencimiento de impuestos para individuos
En 2022 – 18 de abril de
Es hora de presentar sus declaraciones de impuestos individuales para el año que comienza. Los plazos de impuestos se retrasaron este año porque el Día de la Emancipación cae el 15 de abril, que es un feriado federal en Washington, DC.
Para aplicar y pagar, esta es una extensión. Incluso si solicita una prórroga, se acumularán intereses y multas sobre los impuestos no pagados que tenga en este momento. Incluso si no puede presentar antes de la fecha de vencimiento, debe enviar un pago anticipado antes del 18 de abril para evitar intereses. A los expatriados se les seguirá otorgando una extensión automática hasta el 15 de junio de este año.
El 15 de junio de 2022
Si vive fuera de los Estados Unidos, debe presentar una declaración de impuestos.
2022-10-17, Las personas que solicitaron una prórroga tienen hasta esta fecha para radicar sus trámites.
¿1120 es lo mismo que 1120S?
No, el llenado del formulario de impuestos 1120-S lo realiza S, mientras que el formulario de impuestos 1120 C IS lo utilizan las corporaciones C, respectivamente.
¿Necesito declarar impuestos corporativos?
Si Hm Revenue & Customs le envía una "notificación para proporcionar una declaración de impuestos de la empresa", su organización debe enviar una declaración de impuestos de la empresa (HMRC). Incluso si no tiene los ingresos del impuesto de sociedades para pagar, debe presentar una declaración.
¿Qué es un formulario de impuestos 1120?
Un Anexo C está vinculado a su declaración de impuestos federal 1040 si tiene una empresa unipersonal y registra los ingresos y costos de su negocio. Los formularios de impuestos más comunes para corporaciones y sociedades son el Formulario 1120 y el Formulario 1065.
¿Es una LLC un 1120 o 1120S?
La LLC debe presentar el Formulario 1120, Declaración de impuestos sobre la renta de corporaciones de EE. UU. si se trata como una corporación a efectos fiscales. El 1120 es el formulario utilizado por las corporaciones C para informar sus ingresos imponibles, y no se pueden transferir elementos al 1040 o 1040-SR de un contribuyente individual.
¿Qué sucede si no presenta el formulario 1120?
La multa por no presentar una declaración de impuestos federal de corporaciones S en el Formulario 1120S, o por no proporcionar información completa en la declaración, es de $195 por accionista por mes. La pena puede ser evaluada por un máximo de 12 meses.
¿Qué es mejor para Taxes LLC o S Corp?
Las corporaciones S pagan menos impuestos que las compañías regulares de responsabilidad limitada. El propietario de una LLC está sujeto a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre todos los ingresos netos de la empresa, mientras que el propietario de una corporación S está sujeto a estos impuestos solo sobre el salario que recibe de la empresa.
Conclusión
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza el formulario de impuestos 1120 para determinar la carga fiscal de una empresa, o cuánto impuesto comercial debe. También se conoce como la declaración del impuesto sobre la renta de las corporaciones de los Estados Unidos. Las empresas estadounidenses utilizan este formulario para registrar sus ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos ante el Servicio de Impuestos Internos.
Artículos Relacionados
