Durante la crisis financiera de 2008, se creó el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez para ayudar a que la propiedad de vivienda sea más asequible para los estadounidenses. Aunque hay otros programas hipotecarios y préstamos disponibles, la disposición fiscal, en este caso, era solo para compradores de vivienda por primera vez. Definido de manera simple, proporcionó a los compradores un crédito fiscal sustancial durante el año en que adquirieron su propiedad. Desafortunadamente, este crédito ya no está disponible. Sin embargo, en abril de 2021, se presentó una legislación para crear un nuevo crédito fiscal reembolsable de hasta $15,000 para compradores de vivienda por primera vez. A continuación, veremos cómo calificar para el programa de crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez. También veremos otros esquemas hipotecarios que aún pueden ayudarlo a ahorrar dinero en su primera casa.
¿Quién se considera comprador de vivienda por primera vez?
Se cumplieron algunos requisitos para calificar para el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez. A pesar de su nombre, el crédito no se limita a personas que nunca han tenido una propiedad. Si no ha sido propietario de una casa ni ha sido cosignatario de una hipoteca en los últimos tres años, se le considera comprador de vivienda por primera vez.
Para calificar como comprador de vivienda por primera vez, debe cumplir con uno de los siguientes criterios:
- No haber tenido una propiedad o haber sido un fiador de la hipoteca en los tres años anteriores
- Ser un padre soltero que fue copropietario de una casa con un ex cónyuge mientras estaba casado
- Ser un ama de casa desplazada que solo ha sido propietaria de una casa con su esposo.
- Solo ha sido dueño de una casa que estuvo permanentemente unida a una fundación.
- Solo ha sido propietario de una casa que no cumple con las normas de construcción estatales o locales y que no puede adaptarse a los códigos por menos del costo de construir una estructura permanente.
Dónde buscar el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez
Aparte de la reforma fiscal federal pendiente, hay varias opciones para los compradores de vivienda por primera vez.
Los compradores de vivienda por primera vez con una cuenta IRA Roth o estándar pueden retirar hasta $10,000 de sus fondos para comprar una vivienda. El IRS especifica las reglas particulares y las repercusiones fiscales según el tipo de cuenta y otras variables.
¿Qué es la Ley de compradores de vivienda por primera vez de 2021?
En abril de 2021, numerosos miembros demócratas del Congreso introdujeron la Ley de compradores de vivienda por primera vez de 2021. Con muchas de las mismas restricciones, este proyecto de ley restablecería el crédito fiscal, que se implementó por primera vez después de la crisis de vivienda de 2008.
Sin embargo, según la medida actual, los compradores que califiquen podrían recibir un crédito fiscal de hasta el 10% del precio de compra de su propiedad, hasta un máximo de $15,000.
El crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez de 2021 está destinado a ayudar a los estadounidenses de ingresos bajos y medianos a comprar una propiedad, con el objetivo de crear prosperidad generacional en las comunidades de color. Esta medida no se ha convertido en ley a partir de mayo de 2022.
¿Cómo calificar para la Ley de Crédito Fiscal para Compradores de Vivienda por Primera Vez de 2021?
El crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez no se ofrecería a todos. Aunque la elegibilidad puede cambiar antes de que el proyecto de ley se convierta en ley, los siguientes son los requisitos actuales:
- Debe ser un comprador por primera vez: en los últimos tres años, no puede haber sido propietario de una casa o ser co-firmante de una hipoteca. Esto se aplica tanto a las viviendas principales como a las secundarias.
- Los compradores de vivienda que aprovechen el crédito fiscal en 2021 no podrán volver a reclamarlo hasta 2026. Los propietarios de vivienda que aprovecharon el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez en 2008, por otro lado, serían elegibles para el crédito de 2021.
- Debe cumplir con los siguientes requisitos de ingresos para su área: Los compradores de viviendas deben tener un ingreso que no supere el 60% del ingreso medio en su área. Los contribuyentes conjuntos y las personas con varios flujos de ingresos deben cumplir con estándares de ingresos más altos.
- Los propietarios de viviendas por primera vez deben tener al menos 18 años antes de la fecha de compra de su propiedad o estar casados con alguien que tenga al menos 18 años.
- Los compradores de vivienda no pueden comprar una casa de un pariente directo, lo que incluye cónyuge, padre, hijo, tía, tío, primo o abuelo.
¿Cuál es la estructura del crédito fiscal de $15,000 para compradores de vivienda por primera vez?
El crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez de 2021 funcionaría de la misma manera que el crédito fiscal de 2008.
Los compradores de vivienda elegibles pueden ser elegibles para un préstamo de hasta el 10% del precio de compra de su propiedad, con un monto máximo de préstamo de $15,000.
Una vez que reciba el crédito fiscal, se aplicará automáticamente a su pago de impuestos federales. Aunque no se necesita una solicitud formal, es posible que se requiera un formulario complementario del IRS con su declaración de impuestos federal.
No está obligado a devolver el crédito fiscal si ha sido dueño de su casa durante al menos cuatro años. Sin embargo, si vende o se muda durante los primeros cuatro años de propiedad, debe pagar una parte del crédito fiscal en función de la duración de la propiedad. Las únicas exclusiones son la muerte, el divorcio, las transferencias militares y las transacciones de bienes raíces en las que sus ganancias son menores que sus impuestos adeudados.
¿Quién es elegible para el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez?
El crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez, como su nombre lo indica, solo es accesible para personas selectas. Estas personas son las siguientes:
- Compradores por primera vez. No será elegible si previamente ha adquirido una casa como su residencia principal. Sin embargo, si ha comprado una casa con el objetivo de alquilarla o por otros motivos, es posible que aún sea elegible (aunque el proceso de solicitud también puede ser más complejo)
- Quienes no poseyeron una propiedad en los últimos 36 meses
- Los que no ganan más de los límites de ingresos estipulados
- Para aquellos que tienen la intención de comprar la casa como su residencia principal. Este crédito fiscal no califica para un comprador de vivienda por primera vez que tenga la intención de alquilar la propiedad.
Además, cualquier persona que solicite el Crédito fiscal para compradores por primera vez debe tener al menos 18 años o estar casada con alguien que los tenga. Además, la propiedad en cuestión no se puede comprar a un pariente. Nuevamente, este crédito fiscal no está disponible actualmente para compradores de vivienda en 2021 o 2022.
Cómo solicitar el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez
Debido a que el plan aún no es ley, no está claro cómo los compradores de vivienda podrán reclamar el crédito fiscal; es probable que sea comparable al Crédito para compradores de vivienda por primera vez de 2009, que era un esquema similar que requería que los compradores de vivienda completaran un crédito adicional. Formulario del IRS para adjuntar a su declaración de impuestos federal.
Si se aprueba el crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez, debe hablar con un contador o visitar los sitios web del gobierno para saber cómo aplicar el crédito a su declaración de impuestos.
¿Los compradores de vivienda por primera vez tendrán que solicitar el crédito fiscal?
No, lo más probable es que no. Si indica que es un comprador de vivienda por primera vez en su declaración de impuestos para el año fiscal, es más probable que el IRS aplique automáticamente el crédito fiscal. Sin embargo, los detalles deberán resolverse si se aprueba la medida y cuándo.
Restricciones del crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez
Si bien el Crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez podría proporcionar un beneficio financiero significativo a millones de estadounidenses, existen algunas restricciones a tener en cuenta.
El crédito fiscal no está destinado a inversionistas de bienes raíces, compradores de casas o cualquier otra persona que tenga mucho dinero en bienes raíces.
Los compradores tendrán una obligación tributaria si utilizan el crédito fiscal y posteriormente cambian su residencia principal o venden la propiedad dentro de los cuatro años posteriores a la compra. Dependiendo de cuándo se venda la casa o cuándo se muden los compradores, esto puede oscilar entre $15,000 y $3750. En estas circunstancias, los compradores de vivienda deben devolver el crédito fiscal en su próxima declaración de impuestos.
Hay ciertas excepciones a la regla anterior. Es posible que la multa por reembolso no se aplique si un comprador de vivienda obtuvo un crédito fiscal de $15,000 cuando compró su propiedad, pero se vio obligado a venderla debido a un divorcio o una mudanza militar.
¿Dónde puedo buscar créditos fiscales para compradores de vivienda por primera vez en mi estado?
Aunque el crédito federal para compradores de vivienda por primera vez ya no está disponible, es probable que haya programas similares disponibles a nivel local. Algunos gobiernos pueden otorgar préstamos y subvenciones sin intereses para ayudar con los costos de comprar una propiedad, como el pago inicial.
Muchos programas para compradores de vivienda por primera vez brindan exenciones fiscales en forma de certificados de crédito hipotecario (MCC), que convierten una parte de su interés hipotecario en un crédito fiscal federal. El crédito fiscal generalmente se limita a $2,000 y no es reembolsable.
Si bien estos programas pueden ayudarlo a realizar un pago inicial y pagar las tarifas de cierre, asegúrese de comprender completamente los criterios. Algunos de estos programas tienen requisitos de elegibilidad, como puntajes de crédito mínimos, niveles de ingresos y límites de precios de compra. También es posible que deba seguir cursos educativos particulares para calificar.
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¿Para qué otro crédito fiscal soy elegible?
Los compradores de vivienda por primera vez son elegibles para las mismas exenciones fiscales que todos los propietarios. Algunas de estas ventajas son deducciones que reducen su ingreso imponible. Otros son créditos que reducen la cantidad de impuestos que debe dólar por dólar.
#1. Deducciones del seguro hipotecario
Si bien no puede deducir las tarifas del seguro de propietario de vivienda, es posible que pueda deducir primas de seguros hipotecarios si detalla en el Anexo A.
La exención fiscal se aplica a cualquier seguro hipotecario usted pagó, ya sea por un préstamo convencional o uno respaldado por el gobierno, como un préstamo de la FHA. También puede restar el cargo de financiamiento de una hipoteca respaldada por el Departamento de Asuntos de Veteranos.
Si pagó más de $600 en intereses durante el año fiscal, espere recibir un Documento 1098 por correo de su prestamista hipotecario; este formulario incluye el interés hipotecario que pagó, así como su seguro hipotecario.
#2. Deducción de intereses hipotecarios
Puede deducir cualquier interés hipotecario pagado en su declaración de impuestos federales sobre la renta mediante la deducción de intereses hipotecarios. Para calificar para la reducción de impuestos, debe detallar sus deducciones en el Anexo A.
Los declarantes conjuntos casados pueden deducir hasta $1 millón en intereses hipotecarios si el préstamo se obtuvo antes del 16 de diciembre de 2017. Si adquirió su casa después de esa fecha, puede deducir intereses hipotecarios hasta $750,000 ($375,000 si es soltero o presenta por separado).
También se pueden deducir puntos de hipoteca. Siempre que detalle sus deducciones, puede deducir puntos hipotecarios ya sea en el año en que compra la casa o de forma incremental durante la duración de su préstamo.
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#3. Exenciones de impuestos a la propiedad
La deducción de impuestos estatales y locales, o SALT, permite a los contribuyentes deducir el dinero pagado a los gobiernos estatales y locales por impuestos sobre la renta o la propiedad.
Si detalla en el Anexo A, puede deducir hasta $10,000 en impuestos estatales y locales de su ingreso gravable federal.
#4. Exenciones fiscales para las energías renovables
Si ha realizado mejoras de eficiencia energética en su casa, es posible que pueda ahorrar miles de dólares en impuestos.
Los propietarios de viviendas pueden calificar para el crédito de propiedad residencial eficiente en energía si instalan:
- Calentadores de agua y paneles solares
- Bombas de calor de energía geotérmica
- micro aerogeneradores
- Células que queman combustible
- Sistemas de calefacción y refrigeración que consumen menos energía
El crédito fiscal vale hasta el 30% del costo de instalación de estos sistemas, dependiendo de cuándo se instaló el sistema. Sin embargo, el crédito se reduce cada año hasta finales de 2021, por lo que el momento es fundamental si desea aprovechar esta reducción de impuestos.
#5. Compara varios prestamistas
Si es la primera vez que compra una casa y busca una hipoteca, busque y compare las tasas de varios prestamistas.
Conclusión
Si la Ley de Compradores de Vivienda por Primera Vez de 2021 se convierte en ley, muchos estadounidenses de ingresos bajos y medianos serán elegibles para un crédito fiscal que les ayude a calificar para una vivienda. Además, a menos que venda la casa dentro de los primeros cuatro años de propiedad, no es necesario que reembolse el crédito fiscal.
Mientras tanto, los compradores de vivienda por primera vez pueden consultar los programas actuales, como los préstamos de la FHA, los MCC y los retiros de IRA para ayudar a reducir el costo de comprar una propiedad. Si compró una casa recientemente, asegúrese de comprender los gastos relacionados con la vivienda que debe deducir. Esto puede ayudarlo a reducir su ingreso imponible.
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