Un fideicomiso familiar es una opción fantástica si desea establecer algo para cuidar a sus seres queridos y su legado (incluso si ya no está vivo para hacerlo). Si desea configurar su patrimonio para brindar beneficios financieros y más, debe considerar una estrategia estratégica como un fideicomiso familiar.
Obtenga más información sobre qué es un fideicomiso familiar, los diversos tipos disponibles para usted, el costo y los numerosos beneficios de esta alternativa única de planificación patrimonial (también analizaremos las posibles desventajas).
Entonces, ya sea que esté considerando establecer un fideicomiso para su familia o simplemente desee informarse sobre el tema para poder tomar una decisión lógica e informada, nuestra guía de fideicomisos familiares le brindará todo el conocimiento que necesita.
¿Qué es un fideicomiso familiar?
Un fideicomiso familiar es un mecanismo de planificación patrimonial jurídicamente vinculante establecido para proteger y beneficiar económicamente a usted y a su familia. Un fideicomiso familiar, al igual que otros fideicomisos, puede ayudarlo a evitar la sucesión, diferir o minimizar los impuestos y proteger sus activos.
¿Para qué sirven los fideicomisos familiares?
Un fideicomiso familiar garantiza que sus activos se administren en nombre de sus beneficiarios de acuerdo con sus preferencias. Suponga que tiene $5 millones en activos y quiere dividirlos entre sus hijos. Puede utilizar un fideicomiso familiar para determinar cuándo y bajo qué condiciones pueden recibir su parte de sus activos. Por ejemplo, podría insertar una disposición en el acuerdo de fideicomiso que no pueden tocar el dinero hasta que terminen la universidad o alcancen cierta edad, como 30.
Si tiene un hijo o un familiar que requiere atención médica especial, es posible que desee establecer un fideicomiso familiar. Colocar activos en un fideicomiso para necesidades especiales les permite continuar recibiendo beneficios por discapacidad proporcionados por el gobierno, como Medicaid.
Si desea evitar la sucesión de su familia, los fideicomisos familiares también pueden ser valiosos para planificación patrimonial. La sucesión es el procedimiento legal de distribución de los bienes de un patrimonio cuando el difunto muere intestado (sin testamento) o tiene un patrimonio que excede el límite del gobierno estatal. Todo lo que sucede en la sucesión se convierte en un registro público, y puede ser un proceso costoso y que consuma mucho tiempo. La transferencia de activos a un fideicomiso familiar puede, por lo tanto, facilitar considerablemente la vida de su familia.
Un fideicomiso familiar irrevocable se puede utilizar para proteger los activos de los acreedores. Lo que es más importante, cuando el otorgante del fideicomiso muere, un fideicomiso familiar puede ayudar a reducir los impuestos sobre el patrimonio. De lo contrario, los impuestos sobre sucesiones y donaciones podrían agotar sus activos de manera significativa.
Tipos de fideicomiso familiar
Existen numerosos tipos de fideicomisos. Las distinciones clave entre ellos son quién se beneficia del fideicomiso, cómo se gravan los ingresos y cuándo se distribuyen los activos a los beneficiarios.
Entre los tipos de fideicomisos familiares más frecuentes se encuentran:
#1. Confianza de vida.
Esta forma de fideicomiso mantiene sus activos mientras está vivo y crea una estrategia para lo que sucede con esos activos una vez que muere.
#2. Fideicomiso matrimonial.
Un fideicomiso irrevocable que beneficia al cónyuge del otorgante se conoce como fideicomiso marital. Cuando se transfiere del otorgante al beneficiario, este fideicomiso evita impuestos federales.
#3. Fundación benéfica.
Un fideicomiso benéfico puede ser utilizado por un otorgante para dejar activos a una organización benéfica específica.
#4. Fideicomiso de salto generacional.
Estos fideicomisos se establecen para hacer grandes donaciones a las generaciones futuras sin incurrir en altos impuestos sobre bienes y donaciones.
#5. Fideicomiso para necesidades especiales.
Los ingresos de este fideicomiso no cuentan para los límites de ingresos de estos programas y se pueden usar para una variedad de necesidades relacionadas específicas, como medicamentos, lo que lo convierte en una herramienta útil para los beneficiarios de Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) o Medicare.
#6. Confianza derrochadora.
Un fideicomiso derrochador restringe el acceso de los beneficiarios a sus activos. Un beneficiario de uno de estos fideicomisos, por ejemplo, no puede vender ni renunciar a su participación equitativa en la propiedad del fideicomiso.
#7. Fideicomiso testamentario:
Estos fideicomisos se establecen mediante testamento y son irrevocables después de la muerte del propietario. Los beneficiarios solo pueden acceder a sus activos en un momento específico.
Cómo establecer un fideicomiso familiar
Elegir el tipo de fideicomiso apropiado para usted es una elección personal. Un fideicomiso familiar puede ser un enfoque excelente para que algunas personas mantengan a sus familias, pero es posible que no brinde la protección que otros requieren.
Los fideicomisos familiares son los más adecuados para personas con patrimonios más grandes o que desean mantener su dinero y bienes dentro de su familia. Los fideicomisos familiares también son una buena opción para las personas que quieren asegurar el cuidado de los miembros de la familia que tienen necesidades especiales o demandas únicas de cuidado.
Establecer un fideicomiso familiar es similar a hacer otros tipos de fideicomisos en vida. Terminará los formularios de fideicomiso y elegirá a quién y qué poner en el fideicomiso. Luego, el fideicomiso se "financiará" con los activos que desea dejar a sus seres queridos.
Para establecer su fideicomiso familiar, siga los siguientes pasos:
#1. Determine el tipo de fideicomiso familiar que desea establecer.
Un fideicomiso revocable suele ser utilizado por personas que tienen necesidades sencillas de planificación patrimonial. Las personas con requisitos más complejos pueden optar por un fideicomiso irrevocable.
#2. Crear documentos de confianza.
La documentación que deberá completar estará determinada por las normas y estándares de su estado. Un abogado de planificacion patrimonial puede guiarlo a través del proceso y responder cualquier pregunta que pueda tener.
#3. Elige un fideicomisario.
Su fideicomisario puede ser usted, otra persona o una organización si forma un RLT. Si desea supervisar el fideicomiso mientras aún vive, debe elegir un "síndico sucesor."
#4. Elige a tus destinatarios.
Los beneficiarios de un fideicomiso familiar son los miembros de la familia que usted nombra para recibir sus bienes. Debe incluir instrucciones sobre cómo desea que se dispersen esos activos en sus documentos de fideicomiso.
#5. Pon tu confianza en acción.
Es hora de hacerlo oficial después de que haya completado sus formularios de fideicomiso y haya nombrado a su fideicomisario y beneficiarios. El procedimiento preciso para finalizar su fideicomiso será determinado por las leyes y criterios de su estado. Con frecuencia, esto requiere firmar sus documentos de fideicomiso en presencia de testigos. En algunos estados, es posible que su fideicomiso también deba ser notariado para que sea válido.
#6. Llena la confianza.
Finalmente, debe transferir sus bienes al fideicomiso. Esto incluye cualquier bien inmueble o propiedad que posea (como su casa), cuentas financieras, activos no monetarios (como acciones) e incluso una póliza de seguro de vida. Es una buena idea consultar con un experto financiero sobre los activos que ha seleccionado para su fideicomiso. Pueden ayudarlo a comprender cómo se pueden gravar los activos de su fideicomiso.
Cada estado tiene su propio conjunto de normas y procedimientos para establecer la confianza. Dependiendo de dónde viva, es posible que deba realizar procedimientos adicionales para establecer su fideicomiso.
Si tiene alguna pregunta o si su patrimonio es más complicado, un abogado de planificación patrimonial puede ayudarlo. Pueden abordar sus problemas y brindar soluciones según su situación específica.
¿Cuáles son los beneficios y desventajas de un fideicomiso familiar?
Beneficios de un fideicomiso familiar
Establecer un fideicomiso familiar puede brindarle a usted y a sus seres queridos numerosos beneficios, que incluyen:
- Puede evitar la sucesión: Probate es el procedimiento legal de dispersión de la herencia de una persona después de su muerte de acuerdo con su última voluntad y testamento. Los fideicomisos evitan el proceso de sucesión, ahorrando tiempo, dinero y estrés a su ser querido.
- Adaptabilidad al cambio: Puede hacer ajustes o adiciones a un fideicomiso revocable en cualquier momento. Esto puede incluir los activos mantenidos en el fideicomiso, así como los fideicomisarios o beneficiarios. También puede optar por rescindir el fideicomiso por completo. También puede incluir condiciones en los términos del fideicomiso. Puede, por ejemplo, indicar si desea que sus hijos alcancen una edad específica antes de que puedan recibir fondos.
- Poseer autoridad sobre sus últimos deseos: Tienes la oportunidad de especificar exactamente lo que quieres que suceda después de que mueras en tu fideicomiso. Estas instrucciones están incluidas en la documentación del fideicomiso y su fideicomisario debe seguirlas. Esto le otorga autoridad sobre decisiones críticas, como quién administra e invierte los activos del fideicomiso en nombre de sus hijos.
Lea también: 7 maneras en que puede evitar los impuestos por sucesiones
- Evitación de conflictos: Tener confianza puede dificultar que los miembros de la familia cuestionen sus motivos. Debido a que ha definido sus preferencias en sus acuerdos de fideicomiso, hay menos posibilidades de que los miembros de la familia no estén de acuerdo sobre cómo se dividen sus activos.
- Protección de la privacidad. Debido a que un fideicomiso no tiene que pasar por el procedimiento de sucesión, su contenido no se hace público. Esto protege su privacidad y la de sus beneficiarios.
Un fideicomiso familiar irrevocable también puede proporcionar algunos beneficios, así como algunas limitaciones. Todavía puede evitar la sucesión, mantener la privacidad y potencialmente evitar disputas familiares con un fideicomiso irrevocable. Sin embargo, una vez construido, este tipo de confianza a menudo es inalterable.
Aún así, los fideicomisos irrevocables tienen ventajas. Pueden reducir su responsabilidad fiscal sobre el patrimonio mediante la eliminación de activos de su patrimonio sujeto a impuestos, lo que alivia la tensión financiera de su familia.
Desventajas de la confianza familiar
- Puede haber una pérdida de control y/o una falta de flexibilidad: Corre el riesgo de perder el control de sus activos si utiliza un fideicomiso familiar irrevocable.
- Costo: Establecer y mantener un fideicomiso familiar puede ser costoso. El síndico, que está a cargo de administrar la herencia, puede incurrir en honorarios recurrentes. También existen posibles desventajas en la necesidad de contratar a un abogado para defender el fideicomiso si es necesario. Finalmente, el fideicomiso puede estar obligado a declarar impuestos cada año, lo que incurrirá en gastos de preparación y presentación.
- Funciona mejor con un administrador independiente: Si bien un fideicomisario independiente puede brindar la mejor seguridad, también limita el control sobre los activos. Además, existen costos recurrentes para compensar a un administrador independiente.
¿Es necesario pagar impuestos sobre un fondo fiduciario establecido por un familiar fallecido?
Desafortunadamente, no hay una respuesta simple a esta pregunta. Una respuesta fundamental de muy alto nivel es que cualquier distribución realizada por un fideicomiso puede implicar que el beneficiario está sujeto a su tasa impositiva. Si el fideicomiso tiene ingresos restantes al final del año, el patrimonio o el fideicomiso pagaría los impuestos adeudados. (eljugadorperdido) Si un beneficiario debe impuestos, el fideicomisario le enviará un Formulario K-1.
¿Qué hace que un fideicomiso familiar sea importante?
Un fideicomiso familiar es un vehículo de planificación patrimonial legalmente vinculante creado teniendo en cuenta su seguridad financiera y los mejores intereses de su familia. Un fideicomiso familiar, al igual que otros fideicomisos, puede ayudarlo a evitar la sucesión, retrasar o reducir los impuestos y proteger sus activos.
¿Quién es elegible para recibir dinero de un fideicomiso familiar?
Los beneficiarios pueden ser beneficiarios generales o beneficiarios principales (los que figuran en la escritura de fideicomiso) (que a menudo no se nombran individualmente). Los hijos, nietos y familiares de los principales beneficiarios suelen ser los beneficiarios generales.
¿Qué función cumple la confianza?
Un fideicomiso es un acuerdo formal que garantiza que sus activos se administren de acuerdo con sus preferencias tanto ahora como en el futuro. Las ventajas fiscales potenciales y la flexibilidad para especificar reglas sobre cómo y cuándo se usarán y distribuirán sus activos son solo dos de las muchas ventajas que pueden brindar los fideicomisos.
¿Quién es el dueño de bienes raíces en un fideicomiso?
Los activos pasan a ser propiedad del fideicomiso una vez que se ha establecido y se ha eliminado del nombre del fundador. En términos reales, esto significa que después del fallecimiento del fundador, los activos del fideicomiso no se incluirán en el patrimonio del difunto y no estarán sujetos a impuestos sobre el patrimonio.
¿Se requiere una cuenta bancaria para un fideicomiso familiar?
No importa qué tipo de fideicomiso se establezca, todos los fideicomisos necesitan cuentas bancarias para poder pagar a los beneficiarios, distribuir intereses o realizar otras operaciones.
Conclusión
Si desea mantener su fortuna en la familia, puede considerar usar un fideicomiso familiar. Establecer uno requiere algo de planificación, por lo que la ayuda de un asesor financiero o un abogado de planificación patrimonial puede ser beneficiosa. Considere si desea un fideicomiso familiar revocable o irrevocable antes de establecer uno. Después de todo, si elige un fideicomiso permanente, no podrá modificar su estrategia más adelante, mientras que la compensación es que obtendrá beneficios fiscales considerables.
Al establecer un fideicomiso familiar para los activos que desea dejar, está facilitando mucho la experiencia de su familia después de su muerte. Su plan patrimonial integral debe incluir un fideicomiso familiar, así como un testamento, una directiva anticipada y un poder notarial.
Preguntas frecuentes sobre el fideicomiso familiar
¿Vale la pena un fideicomiso familiar?
Los fideicomisos familiares podrían ser útiles para proteger a los beneficiarios vulnerables que podrían tomar decisiones de gasto precipitadas si los activos estuvieran a su nombre. Un joven derrochador o un niño adicto al juego puede tener acceso a ingresos pero no a una gran suma de dinero que pueda gastar rápidamente.
¿Cuáles son las tarifas típicas de fideicomiso?
La mayoría de los fideicomisarios corporativos recibirán entre el 1 % y el 2 % de los activos del fideicomiso. Por ejemplo, un fideicomiso con un valor de $10 millones pagará honorarios de fideicomisario que oscilan entre $100,000 200,000 y $XNUMX XNUMX.
¿Los fideicomisos pagan impuestos?
Sí, ya sea que el fideicomiso sea simple o complicado, el fideicomisario debe presentar una declaración de impuestos para el fideicomiso (formulario 1041 del IRS) si el fideicomiso tiene algún ingreso sujeto a impuestos (el ingreso bruto menos las deducciones es mayor a $0) o un ingreso bruto de $600 o más. Depende de la confianza del otorgante.
