El ejecutor de un testamento es responsable de garantizar que se cumplan las intenciones del difunto, así como de administrar los asuntos finales del patrimonio. El albacea está autorizado para funcionar en esta capacidad por el tribunal de sucesiones local. Esto no implica necesariamente que el albacea tenga la última palabra en todas las decisiones de sucesión.
¿Quién es un ejecutor?
Un albacea es una persona elegida por el tribunal y normalmente nombrada en un testamento que es legalmente responsable de hacerse cargo de las responsabilidades financieras restantes de una persona fallecida. Esto incluye todo, desde vender propiedades hasta pagar facturas e impuestos. La mayoría de los albaceas son familiares cercanos, siendo los cónyuges, hijos y padres los más comunes.
¿Qué hace un ejecutor de un testamento?
Un ejecutor de un testamento es legalmente responsable de ordenar las finanzas del difunto, a menudo asegurando que se paguen las deudas y los impuestos y que lo que quede se entregue a los herederos.
Un albacea puede estar obligado a realizar cualquiera o todos los siguientes actos, además de desempeñar sus funciones con diligencia, imparcialidad y honestidad:
#1. Haga una copia del testamento y preséntelo al tribunal testamentario local.
El albacea es responsable de ubicar, leer y comprender el testamento; incluso si no se requiere una sucesión, el testamento aún debe presentarse ante el tribunal de sucesiones. En este punto, el albacea decide quién heredará la propiedad.
#2. Informar a los bancos, compañías de tarjetas de crédito y agencias gubernamentales de la muerte del difunto.
La Administración del Seguro Social, así como el banco y las compañías de tarjetas de crédito del difunto, son solo algunas de las organizaciones que deben ser informadas sobre la muerte.
#3. Determinar qué tipo de legalización se requiere
Debido a que las leyes de herencia pueden permitir que ciertas propiedades pasen sin legalización (como la propiedad conjunta de un esposo y una esposa), la legalización no siempre es necesaria. Además, el valor del patrimonio puede permitir que pase por un proceso acelerado. Si se requiere una sucesión, debe solicitar al tribunal que se le nombre albacea. Es casi seguro que necesitará los servicios de un abogado para lograr esto.
#4. Actuar como representante legal del Patrimonio en los tribunales.
Un albacea puede ser convocado a la corte en nombre de la sucesión.
#5. Establezca una cuenta bancaria para los fondos entrantes y pague las facturas pendientes.
Esta cuenta puede contener dinero adeudado al difunto, como el salario entrante. A lo largo del procedimiento de sucesión, un albacea debe estar atento a las hipotecas, los servicios públicos y otros pagos que deben pagarse.
#6. Presentar al Tribunal un Inventario de los Bienes de la Sucesión.
En muchos estados, se requiere que el albacea presente un inventario completo de los bienes en la sucesión ante el tribunal.
#7. Mantener la propiedad hasta que esté lista para ser distribuida o vendida.
Esto implica mantener una casa hasta que se transmita a los herederos o se venda, así como elegir si la propiedad debe venderse o no. Además, un albacea debe asegurarse de que todos los bienes muebles del patrimonio estén ubicados y protegidos hasta la distribución. Si el difunto tenía una caja de seguridad, el albacea debe encontrarla y asegurarla.
#8. Pagar todas las deudas e impuestos del patrimonio.
El método para notificar a los acreedores se rige por la ley estatal, y el patrimonio también debe presentar declaraciones de impuestos sobre la renta desde el comienzo del año en curso hasta la fecha de la muerte del difunto. Si el patrimonio es lo suficientemente importante, es posible que se deban impuestos estatales y/o federales.
#9. Distribución de Activos
La distribución se lleva a cabo de acuerdo con los deseos especificados en el testamento. En ausencia de testamento, se aplican los estatutos estatales de intestado.
#10. Disposición de otra propiedad
El albacea es responsable de disponer de cualquier propiedad que quede después de pagar las deudas de la herencia y distribuirla a los herederos.
Debido a que los estados varían ampliamente en tamaño y complejidad, la tarea del ejecutor puede ser simple o difícil de llevar a cabo, y las responsabilidades pueden extenderse más allá de los diez elementos esenciales de esta lista.
Cómo nombrar un albacea de su testamento
El albacea que nombre en su testamento debe ser digno de confianza y confiable. Aquí hay algunos aspectos importantes a considerar al determinar a quién contratar:
- Voluntad: Ser albacea es una gran responsabilidad, y no todo el mundo está preparado para ello. Antes de nombrar a su albacea, discuta la idea y las posibles tareas con ellos.
- Donde viven: Es una buena idea elegir a alguien que viva cerca. Esto hace que administrar su herencia, comparecer ante los tribunales y distribuir su propiedad a sus herederos sea más fácil para ellos.
- Elección familiar: Considere elegir a alguien en quien usted y su familia puedan confiar para llevar a cabo sus deseos con un mínimo de sesgo, influencia externa o presión familiar.
- Su edad: Su albacea debe ser alguien que estará vivo cuando usted muera.
- Sus habilidades de organización y atención al detalle: Debido a que un albacea tiene una variedad de responsabilidades difíciles, es posible que desee seleccionar a alguien que sea naturalmente hábil para mantener las cosas en orden.
¿Quién puede ser albacea testamentario?
Para ser nombrado como albacea de un testamento, no necesita ninguna experiencia o conocimiento adicional. Sin embargo, en la mayoría de los casos, un albacea debe tener al menos 18 años y debe residir en el estado donde se presenta el testamento en el tribunal de sucesiones. El albacea debe ser aprobado por el tribunal de sucesiones antes de que pueda comenzar sus funciones.
Sobre todo, el albacea de su testamento debe ser alguien en quien confíe para llevar a cabo sus últimas instrucciones. Muchas personas nombran a uno de sus beneficiarios o herederos como albaceas, como un cónyuge, un hijo o un familiar cercano. Otros optan por delegar el deber a un abogado o contador de buena reputación.
¿Debo nombrar a mi cónyuge como albacea de mi testamento?
Todo depende. Si usted y su cónyuge tienen expectativas similares para su patrimonio, podrían encajar bien. Sin embargo, si muere, es posible que su cónyuge no quiera pensar en el trabajo necesario para llevar a cabo sus deseos de inmediato. Seguramente estarán de luto, lo que puede sumarse a su ya estresante situación. Antes de nombrar a su cónyuge como albacea de su testamento, debe tener una charla abierta para asegurarse de que ambos estén en la misma página.
¿Qué debo hacer para preparar a mi albacea?
- Hable con sus posibles albaceas de inmediato: Es fundamental informarles de sus responsabilidades para que puedan ponerse de acuerdo y estar preparados cuando llegue el momento. Puede informar a sus albaceas directamente a través del sitio si utiliza FreeWill para hacer su testamento.
- Informe a su albacea de dónde tiene la intención de conservar su voluntad y testamento: Esto es muy importante porque requerirán su testamento para comenzar el proceso de sucesión y llevar a cabo sus deseos.
- Informe a su albacea del paradero de cualquier propiedad crucial: Esto incluye reliquias familiares, automóviles, propiedad intelectual y otros artículos. Si no tienen que buscar esta propiedad, será más fácil para ellos pasarla a sus herederos.
¿Puedo dar regalos a mi albacea?
¡En general, sí! Dar regalos a su albacea por lo general no está restringido. Debido a que el trabajo necesita algo de trabajo, es un gesto considerado para compensar a los ejecutores por su tiempo y esfuerzo. Ellos, como cualquier otro beneficiario o heredero, pueden ser nombrados en su testamento.
¿Puede mi albacea ser signatario de mi testamento?
Todo depende. En la mayoría de los lugares, su testamento debe ser presenciado y firmado por dos personas para que sea legalmente legítimo. Y estos individuos no pueden ser designados como beneficiarios para que los tribunales consideren legal su testamento. Por lo tanto, si desea dejar un regalo a su albacea, no puede pedirle que sea un testigo.
Los requisitos precisos de testimonio varían según el estado. Si tiene alguna duda acerca de los albaceas o testigos, debe consultar con un abogado de bienes raíces local.
¿Qué pasa si no tengo un albacea?
Si no nombra un albacea o si sus nominados no pueden servir, un juez lo hará por usted. Por lo general, el tribunal solicitará voluntarios y seleccionará a uno de ellos. Puede ser un familiar o un beneficiario. Si no se encuentra a nadie apto para servir, se puede nombrar un acreedor en su lugar.
¿Se requiere que un ejecutor sirva o puede rechazar la responsabilidad?
La persona nombrada como albacea en un testamento tiene la opción de renunciar a la responsabilidad que conlleva ser un albacea. Además, quien inicialmente aceptó el cargo de albacea puede renunciar en cualquier momento. Como resultado, generalmente se recomienda que identifique albaceas alternativos; de lo contrario, si su primer candidato se retira por cualquier motivo, un tribunal nombrará un albacea sustituto.
¿Se paga a los ejecutores?
La mayoría de los albaceas ejecutan sus tareas sin compensación, sin embargo, los albaceas son elegibles para una compensación. La mayoría de los albaceas no buscan remuneración porque son familiares cercanos que asumen su deber por respeto al difunto. La cantidad pagada a un albacea está determinada por la ley estatal y lo que un tribunal de sucesiones determina que es apropiado según las circunstancias.
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Lo que debe saber si es albacea testamentario
Si bien ser elegido como albacea es un honor, llevar a cabo un testamento requiere más esfuerzo del que espera. Comprenda algunos de los riesgos involucrados antes de aceptar funcionar como albacea. Y comprenda cómo puede mitigar algunos de estos peligros potenciales para que su rol como ejecutor funcione correctamente.
#1. Conflictos con Co-ejecutores
Cuando un padre tiene más de un hijo adulto, todos los hijos a menudo se enumeran como coejecutores para evitar prejuicios. Este enfoque, sin embargo, puede no funcionar bien para las personas nombradas. Algunos niños pueden estar fuera del estado o incluso fuera de la nación, lo que hace imposible manejar acciones prácticas como la adquisición de activos y la venta de propiedades. Algunas personas carecen de los recursos financieros para tratar con los acreedores, comprender los problemas del impuesto a la herencia y llevar la contabilidad para asegurarse de que todo esté en orden. Tener numerosos albaceas también aumenta significativamente la cantidad de papeleo. Los formularios que deben ser firmados por todos los albaceas, por ejemplo, deben distribuirse a todos (en algunos casos, los documentos escaneados que han sido firmados son aceptables, pero en otros solo son aceptables los originales).
#2. Conflictos con Herederos
La responsabilidad del albacea es asegurar los bienes del patrimonio y luego distribuirlos de acuerdo con los deseos de la persona fallecida. En ciertas familias, los herederos llegarán a la casa del difunto antes del funeral, recogiendo reliquias familiares y otros tesoros. Además, el testamento puede proporcionar la discreción del albacea para determinar las distribuciones a los herederos (p. ej., distribuir bienes o vender bienes y distribuir efectivo). Un albacea puede causar conflictos familiares solo por hacer su trabajo.
#3. Perdida de tiempo
Una de las desventajas más significativas de ser un ejecutor es la gran cantidad de tiempo que se requiere para ejecutar adecuadamente las tareas. Considere el tiempo dedicado a comunicarse con varias agencias gubernamentales (p. ej., la Administración del Seguro Social suspender los beneficios del Seguro Social y, en el caso de un cónyuge sobreviviente, reclamar el beneficio por muerte de $255; el IRS y las autoridades fiscales estatales para asuntos relacionados con el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre la muerte; y los departamentos estatales de propiedad no reclamada para recuperar los depósitos de servicios públicos y otras cantidades pendientes que pertenecían al difunto).
#4. Exposición a responsabilidad personal
Como albacea, debe pagar los impuestos pendientes antes de distribuir las herencias a los herederos. Usted es personalmente responsable de los impuestos si paga primero a los herederos y no tiene fondos suficientes en la cuenta corriente del patrimonio para pagarlos.
Si bien muchos estados ya no están preocupados por los impuestos federales sobre la renta debido al gran límite de exención ($ 11.58 millones en 2021), varios estados aún imponen impuestos sobre la sucesión en propiedades más pequeñas. Por motivos de impuestos sobre sucesiones, el valor del patrimonio excede el patrimonio sucesorio (los bienes que no pasan inmediatamente a los beneficiarios designados); incluye todos los bienes en los que el difunto tenía un interés (p. ej., cuentas IRA, anualidades, seguros de vida propiedad del difunto).
#5. Fuera del presupuesto
Se permite que un albacea sea compensado por sus esfuerzos. El tamaño del patrimonio generalmente determina el monto de la compensación (por ejemplo, un porcentaje de los activos). En muchas circunstancias, especialmente en propiedades más pequeñas, se le pide al albacea que renuncie a cualquier pago.
¿Es necesario que los albaceas contraten un abogado?
Muchos testamentos son bastante ordinarios y sencillos, y no requieren una comprensión particular. Incluso si se legaliza un testamento, el papeleo requerido no requiere un título legal. Sin embargo, si hay desacuerdos, problemas de propiedad complejos, obligaciones tributarias considerables, etc., un albacea debe considerar cuidadosamente contratar a un abogado. Un albacea puede consultar con un abogado para hacer preguntas legales, o el albacea puede delegar todo el procedimiento testamentario al abogado.
¿Cuál es la distinción entre un albacea y un poder notarial?
Cuando su patrimonio está en sucesión, un albacea lo administra (también conocido como el proceso de distribución y ejecución). Específicamente inician y completan el proceso de sucesión. También administran sus activos, pagan sus deudas y distribuyen bienes a sus herederos de acuerdo con los términos de su testamento.
La autoridad legal para actuar en su nombre se conoce como poder notarial. Esta persona se conoce comúnmente como su "agente" o "apoderado". Los poderes notariales pueden ser amplios o específicos y abarcar la atención médica, las finanzas generales y otros asuntos.
Las dos distinciones clave entre estas palabras son las obligaciones del rol y cuándo entra en vigencia. Los poderes se otorgan durante su vida y normalmente no tienen efecto después de su muerte. Surten efecto, por ejemplo, si no puede emitir juicios por sí mismo (generalmente debido a un deterioro de la salud). Su albacea, por otro lado, comienza su trabajo solo después de que usted haya muerto, y su única responsabilidad es administrar y distribuir su herencia.
Conclusión
El ejecutor de un testamento tiene una responsabilidad importante. La recopilación de bienes, el pago de deudas y la distribución de herencias mientras se documenta adecuadamente el proceso ante los tribunales puede requerir una cantidad significativa de tiempo y trabajo. Para cumplir con el deber de manera efectiva, el albacea requiere autorización oficial para gastar los fondos del patrimonio y supervisar los asuntos. En caso de insolvencia, el albacea puede incluso decidir si se deben cambiar los legados y cómo.
Esa autoridad, sin embargo, no está exenta de limitaciones. Él o ella siempre debe comportarse en el mejor interés del patrimonio. Como con cualquier profesión, existen mecanismos para responsabilizar a los albaceas y garantizar que ningún albacea abuse de su autoridad. Al designar a su propio albacea, es fundamental que seleccione a alguien que sepa que es extremadamente hábil y confiable.
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