Las Cuentas de Jubilación Individual (IRA) son una forma popular para que las personas ahorren para la jubilación. Hay dos tipos principales de IRA: IRA tradicional y Roth. Si bien ambos están diseñados para ayudar a las personas a ahorrar para la jubilación, tienen diferencias significativas en la forma en que se gravan las contribuciones, cuándo se pueden realizar los retiros y otros factores. En este artículo, exploraremos la diferencia entre Roth e IRA tradicional, para ayudarlo a determinar cuál podría ser la mejor opción para sus objetivos de ahorro para la jubilación.
¿Cuál es la diferencia entre Roth e IRA tradicional?
Tanto una IRA Roth como una IRA tradicional son cuentas de jubilación apropiadas para tener en cuenta. Ambos brindan una amplia gama de alternativas de inversión a medida que realiza sus planes financieros. Sin embargo, hay algunas diferencias importantes a considerar.
#1. Tratamiento fiscal:
- Las contribuciones a la IRA tradicional son deducibles de impuestos en el año en que las realiza, lo que reduce su ingreso imponible para ese año. Sin embargo, pagará impuestos sobre sus retiros durante la jubilación.
- Las contribuciones de Roth IRA se realizan con dólares después de impuestos, por lo que no obtiene una deducción de impuestos inmediata. Sin embargo, los retiros calificados durante la jubilación están libres de impuestos.
#2. Límites de contribución:
- En 2023, el límite de contribución para ambos tipos de cuentas IRA es de $6,000 por año (o $7,000 si tiene 50 años o más).
- Sin embargo, con una IRA tradicional, puede continuar haciendo contribuciones después de los 70 años y medio, siempre y cuando tenga ingresos del trabajo. Con una IRA Roth, no hay límites de edad para las contribuciones.
#3. Distribuciones mínimas requeridas (RMD):
- Con una IRA tradicional, deberá comenzar a recibir distribuciones a los 72 años (o 70 ½). Estas distribuciones se gravan como ingresos.
- Con una IRA Roth, no se requieren distribuciones mínimas durante la vida del titular de la cuenta.
#4. Elegibilidad:
- Cualquier persona con ingresos del trabajo puede contribuir a una IRA tradicional, independientemente del nivel de ingresos. Sin embargo, si usted o su cónyuge tienen un plan de jubilación a través del trabajo, puede haber un límite en su capacidad para deducir las contribuciones de la IRA tradicional.
- Las contribuciones de Roth IRA están limitadas a personas con ingresos brutos ajustados modificados por debajo de ciertos umbrales. En 2023, el rango de reducción gradual de ingresos para los contribuyentes solteros es de $141,000 a $156,000, y para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, es de $223,000 a $233,000.
¿Es mejor hacer Roth o tradicional?
Si una cuenta IRA tradicional o Roth es mejor para usted depende de su situación financiera y metas individuales. Aquí hay algunos factores a considerar:
#1. Situación fiscal:
- Si espera estar en una categoría impositiva más alta cuando se jubile que la que tiene ahora, una IRA tradicional puede ser más beneficiosa. Ya que puede deducir las contribuciones ahora y pagar impuestos sobre los retiros en la jubilación cuando su tasa impositiva puede ser más baja.
- Si espera estar en una categoría impositiva similar o más alta cuando se jubile, o si desea tener retiros libres de impuestos durante la jubilación, una cuenta IRA Roth puede ser más beneficiosa.
#2. Años:
- Si es más joven y tiene muchos años hasta la jubilación, una cuenta IRA Roth puede ser más beneficiosa porque sus contribuciones tienen más tiempo para crecer libres de impuestos.
- Si es mayor y está más cerca de jubilarse, una IRA tradicional puede ser más beneficiosa porque puede deducir las contribuciones ahora y usar los ahorros fiscales para aumentar sus ahorros para la jubilación.
#3. Planes de retiro:
- Si planea retirar fondos gradualmente durante la jubilación durante un período más largo, una cuenta IRA Roth puede ser más beneficiosa porque no tendrá que pagar impuestos sobre sus retiros.
- Si planea retirar fondos al jubilarse de una vez o durante un período más corto, una IRA tradicional puede ser más beneficiosa porque puede estar en una categoría impositiva más baja en general.
#4. Distribuciones mínimas requeridas (RMD):
- Si no desea tomar RMD durante la jubilación, una cuenta IRA Roth puede ser más beneficiosa porque no se requieren distribuciones mínimas durante la vida del titular de la cuenta.
- Si no le importa tomar RMD, una IRA tradicional puede ser más beneficiosa porque puede retrasar el pago de impuestos sobre sus contribuciones hasta la jubilación.
No existe una respuesta única sobre si una cuenta IRA tradicional o Roth es mejor para usted. Una cuenta IRA Roth puede ser una mejor opción si anticipa tener una tasa impositiva más alta cuando se jubile. Los impuestos se pagan hoy a una tasa reducida, y cuando se jubile y esté en una banda impositiva más alta, puede retirar dinero libre de impuestos. Una cuenta IRA regular puede ser la opción más sensata desde el punto de vista financiero si prevé tener una tasa impositiva más baja durante la jubilación. Mientras esté en la categoría impositiva más alta hoy, se beneficiará de impuestos más bajos después.
¿Debo tener una IRA Roth y una IRA tradicional?
Tener dos tipos de cuentas IRA le da la opción de hacer aportes para la jubilación sujetos a impuestos o libres de impuestos. Puede contribuir a cualquier tipo de IRA siempre que la suma de sus depósitos en todas las cuentas no supere la contribución total permitida para ese año fiscal.
Al ahorrar en una o ambas cuentas IRA regulares y Roth en 2023, el límite de contribución del IRS es de $6,500. Una provisión para ponerse al día le permite ahorrar $1,000 adicionales si tiene 50 años o más.
El pago anual de recuperación estará sujeto a un ajuste por costo de vida (COLA) a partir de 2024, aumentando desde el límite actual de $1,000 para reflejar la inflación.
La cantidad que puede poner en cada uno, sus objetivos de jubilación a largo plazo y su tratamiento fiscal deseado determinarán si debe invertir en una IRA regular o en una Roth IRA. Estos son algunos de los criterios que pueden ayudarlo a tomar una decisión.
IRA tradicionales
- Las donaciones a cuentas IRA tradicionales pueden ser deducibles de impuestos.
- La renta ordinaria es el tratamiento fiscal de todos los retiros, incluidas las donaciones y las ganancias.
- La regla de distribución mínima obligatoria del IRS se aplica a los titulares de cuentas.
- Si el titular de la cuenta es menor de 59 1/2 años, hay una multa por retiro del 10%.
Roth IRA
- Las contribuciones a una cuenta IRA Roth no son deducibles de impuestos.
- Si han pasado al menos cinco años desde el depósito inicial, los retiros de ganancias no están sujetos a impuestos.
- El requisito de distribución mínima requerido por el IRS no se aplica a los titulares de cuentas. En la jubilación, las distribuciones no se gravan como ingresos ordinarios.
- Si el titular de la cuenta es menor de 59 1/2 años, hay una multa por retiro del 10%.
Elegibilidad para cuentas IRA tradicionales y Roth
No existe un umbral de ingresos superiores para la elegibilidad para una cuenta IRA regular. Pero, el monto de la deducción de impuestos por sus contribuciones se basa en sus ingresos y si usted o su cónyuge, si está casado, hacen contribuciones a un plan patrocinado por el empleador, como un 401(k) (k).
El umbral de ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) para contribuyentes individuales en 2023 es de $153,000; las contribuciones comienzan a reducirse gradualmente en un MAGI de $138,000. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el MAGI oscila entre $218,000 y $228,000.
Las restricciones de ingresos también se aplican a las contribuciones de IRA Roth. Si está casado y presenta una declaración conjunta para 2023 y su MAGI es de $228,000 o más, no se le permite hacer una contribución Roth IRA. Los contribuyentes que son solteros y tienen un MAGI de $153,000 o más no son elegibles.
Requisitos para retiros de IRA Tradicional y Roth IRA
Al llegar a la edad de 59 años y medio, el titular de la cuenta ya no está sujeto a la multa por retiro anticipado del 10% del IRS y es libre de seleccionar cuánto, si corresponde, y cuándo retirar dinero cada año.
De acuerdo con los requisitos de la Ley SECURE 2.0 de 2022, los titulares de cuentas IRA tradicionales deben tomar una distribución mínima requerida (RMD) a los 73 años para quienes nacieron entre 1951 y 1959 y a los 75 años para quienes nacieron en 1960 o más tarde. La totalidad del importe de estas distribuciones necesarias tributa como renta ordinaria.
La primera RMD para un titular de cuenta debe tomarse antes del 1 de abril del siguiente año fiscal. La fecha límite para recibir pagos adicionales es el 31 de diciembre del año de distribución. El titular de la cuenta obtendrá dos distribuciones si elige tomar la primera en el siguiente año fiscal.
Todas las cuentas IRA tradicionales que se poseen deben cumplir con los criterios mínimos de pago. Se puede usar una distribución de una IRA para satisfacer todos los requisitos y debe ser igual al menos a la cantidad de todas las distribuciones obligatorias.
Durante la vida del titular de la cuenta, no se requieren distribuciones mínimas para las cuentas IRA Roth. Pero, los beneficiarios no conyugales deben tomar RMD después de la muerte. Estos beneficiarios deben sacar cada centavo de la cuenta IRA Roth dentro de los 10 años posteriores al fallecimiento del titular de la cuenta, de acuerdo con la Ley SECURE de 2019.
¿A qué edad no tiene sentido una cuenta IRA Roth?
Una cuenta IRA Roth le brinda más tiempo para invertir y aprovechar el interés compuesto cuanto antes abra una. Abrir este exclusivo vehículo de ahorro para la jubilación aún puede tener sentido en algunas situaciones, incluso si ya está jubilado o está cerca de jubilarse.
Por lo tanto, no hay una edad específica en la que una cuenta IRA Roth no tenga sentido. La decisión de contribuir a una cuenta IRA Roth depende de su situación financiera individual y sus objetivos de jubilación. Sin embargo, hay algunas situaciones en las que contribuir a una cuenta Roth IRA puede no ser tan beneficioso:
#1. Cuando se encuentra en una categoría impositiva más baja:
Si ahora se encuentra en una categoría impositiva más baja de lo que espera estar cuando se jubile, es posible que contribuir a una cuenta IRA Roth no sea tan beneficioso. En este caso, es posible que desee considerar una IRA tradicional, donde obtiene una deducción de impuestos por sus contribuciones. También puede pagar impuestos sobre los retiros durante la jubilación cuando su tasa impositiva puede ser más baja.
#2. Cuando esté cerca de la edad de jubilación:
Si está cerca de la edad de jubilación y no ha contribuido mucho a una cuenta IRA Roth. Es posible que no tenga suficiente tiempo para que sus contribuciones crezcan y se beneficie de los retiros libres de impuestos durante la jubilación. En este caso, puede tener más sentido centrarse en otras estrategias de ahorro para la jubilación.
#3. Cuándo necesitas la deducción fiscal:
Si necesita la deducción de impuestos ahora para reducir su ingreso imponible, contribuir a una cuenta IRA Roth puede no ser tan beneficioso. En este caso, es posible que desee considerar una IRA tradicional, donde ahora obtiene una deducción de impuestos por sus contribuciones.
#4. Cuando tienes fondos limitados:
Si tiene fondos limitados para ahorros para la jubilación, contribuir a una IRA tradicional puede ser más beneficioso porque la deducción de impuestos puede liberar más dinero para ahorros. En resumen, no hay una edad específica en la que una cuenta IRA Roth no tenga sentido, pero hay ciertas situaciones financieras en las que contribuir a una cuenta IRA tradicional u otras estrategias de ahorro para la jubilación puede ser más beneficiosa.
¿Cuáles son las desventajas de una cuenta IRA Roth?
Si bien una IRA Roth tiene muchas ventajas, también hay algunas desventajas potenciales a considerar. Aquí hay algunos:
#1. Sin deducción de impuestos por adelantado:
A diferencia de una IRA tradicional, las contribuciones a una IRA Roth se realizan con dólares después de impuestos, por lo que ahora no obtiene una deducción de impuestos por sus contribuciones.
#2. Limitaciones de ingresos:
Las contribuciones de Roth IRA están limitadas por los ingresos. En 2023, si sus ingresos superan los $140,000 208,000 (o $XNUMX XNUMX si está casado y presenta una declaración conjunta), no es elegible para contribuir a una cuenta IRA Roth. Además, si sus ingresos superan ciertos límites, es posible que no pueda contribuir con el monto total.
#3. Límites de contribución:
El límite de contribución para todas sus cuentas IRA, incluidas las Roth IRA, es de $6,000 (o $7,000 si tiene 50 años o más) en 2023. Si tiene varias cuentas IRA, deberá dividir sus contribuciones entre ellas, lo que podría limitar el cantidad que puede aportar a cada uno.
#4. Sin deducción fiscal por conversiones:
Si desea convertir una IRA tradicional en una IRA Roth, deberá pagar impuestos sobre el monto convertido. Sin embargo, no obtendrá una deducción de impuestos por la cantidad que convierta.
#5. Reglas de retiro:
Si bien las contribuciones de Roth IRA se pueden retirar libres de impuestos en cualquier momento, las ganancias están sujetas a ciertas reglas de retiro. Si retira ganancias antes de los 59 años y medio, puede estar sujeto a una multa del 10% a menos que cumpla con ciertas excepciones.
Sin embargo, para muchas personas, las ventajas de una cuenta IRA Roth superan las desventajas, especialmente si espera estar en una categoría impositiva más alta durante la jubilación o desea realizar retiros libres de impuestos durante la jubilación.
¿Por qué elegiría una IRA tradicional en lugar de una Roth IRA?
Las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos en las declaraciones de impuestos estatales y federales para el año en que se realizan. Cuando realiza retiros, que formalmente se denominan distribuciones, se le grava a su tasa de impuesto sobre la renta. Las contribuciones tradicionales de IRA a menudo reducen su ingreso imponible para el año de contribución, lo que le permite calificar para exenciones fiscales adicionales, como la deducción de intereses de préstamos estudiantiles o el crédito fiscal por hijos. Los retiros de IRA tradicional realizados antes de los 59 años y medio están sujetos a impuestos y a una multa por retiro anticipado del 10%. En algunas situaciones únicas, como cuando usa el dinero para pagar gastos calificados para compradores de vivienda por primera vez (hasta $ 10,000) o gastos calificados de educación superior, puede evitar la multa pero aún tiene que pagar impuestos sobre el pago.
Roth IRA
La Roth IRA es una cuenta de ahorro para la jubilación libre de impuestos que permite el retiro libre de multas y de impuestos de montos equivalentes a las contribuciones antes de la fecha límite de presentación por cualquier motivo, incluso antes de los 59 años y medio. No reduce su AGI para ese año, pero sus retiros de IRA Roth realizados durante la jubilación están libres de impuestos. Se aplican restricciones de elegibilidad de ingresos a las cuentas IRA Roth, con MAGI de una persona soltera debe ser inferior a $144,000 en 2022 y las parejas casadas deben tener un AGI ajustado inferior a $214,000; las contribuciones comienzan a reducirse a $204,000. El año fiscal 2023 verá un aumento en estos límites. No hay distribuciones mínimas requeridas (RMD) adjuntas a una Roth IRA, lo que la convierte en el vehículo perfecto para la transferencia de riqueza.
¿Cuál es el límite de ingresos para Roth IRA?
El límite de ingresos para las contribuciones de IRA Roth depende de su estado civil y del ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) para el año fiscal. Para 2023, los límites de ingresos son:
- Contribuyentes individuales: Si su MAGI es menos de $140,000, puede contribuir hasta los $6,000 completos (o $7,000 si tiene 50 años o más) a una Roth IRA. Si su MAGI está entre $140,000 y $155,999, su límite de contribución se reduce de forma prorrateada. Si su MAGI es de $156,000 o más, no es elegible para contribuir a una cuenta IRA Roth.
- Casado que presenta una declaración conjunta: Si su MAGI es menos de $208,000, puede contribuir hasta los $6,000 completos (o $7,000 si tiene 50 años o más) a una Roth IRA. Si su MAGI está entre $208,000 y $217,999, su límite de contribución se reduce de forma prorrateada. Si su MAGI es de $218,000 o más, no es elegible para contribuir a una cuenta IRA Roth.
- Casado que presenta una declaración por separado: Si está casado y presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en cualquier momento durante el año, su límite de contribución se reduce de manera prorrateada si su MAGI es inferior a $10,000. Si su MAGI es de $10,000 o más, no es elegible para contribuir a una cuenta IRA Roth.
Es importante tener en cuenta que estos límites de ingresos se aplican solo a las contribuciones a una cuenta IRA Roth, no a las conversiones de una cuenta IRA tradicional a una cuenta IRA Roth.
En resumen
Las cuentas IRA tradicionales y Roth tienen diferencias significativas en la forma en que se gravan las contribuciones, los límites de ingresos, las reglas de retiro y las RMD. En última instancia, la mejor opción para usted dependerá de sus objetivos individuales de ahorro para la jubilación y de su situación financiera personal. Si espera estar en una categoría impositiva más baja durante la jubilación, una IRA tradicional podría ser la mejor opción. Por otro lado, si espera estar en una categoría impositiva más alta, una cuenta IRA Roth puede ser el camino a seguir. Además, si prevé que necesitará retirar dinero de sus ahorros para la jubilación antes de los 59 años y medio, una cuenta IRA Roth puede brindarle más flexibilidad. Es esencial sopesar cuidadosamente los pros y los contras de cada tipo de IRA y consultar con un asesor financiero antes de tomar una decisión.
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Referencias
