Elegir quién obtendrá sus activos o el pago (denominado "beneficio por fallecimiento") de sus pólizas de seguro de vida es una decisión importante porque la designación de un beneficiario no se puede modificar ni corregir después de su muerte.
Es fundamental actualizar las designaciones de sus beneficiarios cuando cambia su vida (matrimonio, hijos, divorcio, etc.). Aquí hay alguna información básica del beneficiario que puede ser de utilidad.
¿Qué es un beneficiario?
Un beneficiario es una persona o entidad a la que usted designa legalmente como receptora de los beneficios de sus productos financieros.
Ese es el beneficio por muerte pagado por su póliza de seguro de vida si muere. Ese es el saldo de sus activos en sus cuentas de jubilación o inversión.
¿Qué es una designación de beneficiario?
El acto de nombrar a la persona que recibirá un activo en caso de fallecimiento del titular de la cuenta se conoce como designación de beneficiario. La cobertura de seguro de vida y los ahorros para la jubilación son dos ejemplos comunes. Cuando el titular de la cuenta fallece, los activos de su cuenta se transfieren al beneficiario que especificó.
También puede seleccionar su patrimonio como beneficiario. En lugar de pasar el activo a una persona, el patrimonio lo recibe. Luego, el activo se distribuye de acuerdo con las estipulaciones de su fideicomiso o testamento.
Cabe mencionar que la Ley SECURE fue aprobada por la Administración Trump en diciembre de 2019. Estableció nuevas restricciones para retiros obligatorios de cuentas de jubilación heredadas. Cabe señalar que la palabra 'beneficiario designado' se ha redefinido como una persona viva que no pertenece a ninguna de las cinco categorías enumeradas a continuación:
- socio sobreviviente
- Un menor de 18 años
- Una persona con una discapacidad
- Una persona que está crónicamente enferma
- Un individuo dentro de los diez años del difunto
Como resultado de la Ley SECURE, todos los que encajan en una de las cinco categorías enumeradas anteriormente son 'beneficiarios designados elegibles'. Para los efectos de este artículo, 'beneficiario designado' incluye beneficiarios designados elegibles.
La diferencia clave entre los beneficiarios designados calificados y los beneficiarios designados es que tienen más flexibilidad para recibir pagos de sus activos heredados. Esto enfatiza la importancia de realizar una investigación antes de hacer las designaciones de beneficiarios.
¿Existen diferentes tipos de designación de beneficiarios?
Hay varios tipos de designaciones de beneficiarios, y el número de tipos ha aumentado como resultado de la reciente legislación SECURE. Hasta ahora, hemos hablado sobre la distinción entre un beneficiario designado elegible y un beneficiario designado. Al administrar sus activos, tenga en cuenta los siguientes tipos de designación de beneficiarios:
- Beneficiario designado elegible (EDB): De acuerdo con la Ley SECURE de 2019, los EDB se clasifican en una de cinco categorías. Estos beneficiarios tienen ventajas sobre otros tipos de beneficiarios.
- Beneficiario Designado: Un DB es cualquier individuo vivo que ha sido identificado como beneficiario pero que no encaja en una de las cinco categorías de EDB.
- Beneficiario No Designado (NDB): No se designa un beneficiario no vivo. Esto incluye organizaciones benéficas, patrimonios y fideicomisos.
- Beneficiario principal: El beneficiario designado es el primero en la fila para recibir los beneficios y, por lo tanto, el beneficiario principal.
- Beneficiario contingente: Un testamento puede nombrar a un beneficiario contingente que recibirá beneficios si el beneficiario principal fallece o no puede o no quiere aceptar los activos.
Beneficiario secundario y beneficiario contingente son términos que se usan indistintamente.
Es vital tener en cuenta que un beneficiario declarado no siempre es una persona viva. Puede hacer arreglos para que sus bienes se entreguen a su patrimonio como NDB (no designado beneficiario). En esta situación, el testamento especificará quién heredará qué bienes y cuánto, entre otras cosas.
¿Tiene un beneficiario designado la autoridad para anular un testamento?
En la mayoría de los casos, un beneficiario designado tiene prioridad sobre un testamento. Esto se debe al hecho de que la institución que controla la cuenta, como un banco o una compañía de seguros de vida, transferirá el activo al beneficiario designado para esa cuenta específica. Esto no siempre coincide con las instrucciones proporcionadas en un testamento.
Por eso es fundamental asegurarse de que su testamento y la designación de beneficiarios no entren en conflicto. Debe asegurarse de que las disposiciones de su testamento estén sincronizadas con los beneficiarios identificados de esas cuentas o seguros de tenencia de activos. De lo contrario, es posible que las instrucciones de su testamento no se lleven a cabo según lo planeado.
Es factible nombrar a su Patrimonio como beneficiario de sus activos si desea consolidar y evitar la incertidumbre. Luego, su testamento especificaría a quién se deben asignar estos activos, en qué porcentaje y cualquier otra estipulación relevante.
¿Por qué tengo que designar un beneficiario?
Muchos instrumentos financieros, incluidos los beneficios del seguro de vida, normalmente no se rigen por su testamento, por lo que la única forma de asegurarse de que los beneficios de su póliza se asignen como desea es elegir un beneficiario para todas sus pólizas y cuentas.
Aunque no se requiere nombrar a un beneficiario, con frecuencia es la razón por la que las personas obtienen un seguro de vida en primer lugar: brindar un beneficio a alguien que les importa. Cuando mueras, tus otras posesiones también pueden beneficiar a las personas que te importan.
¿Qué sucede si no designo un beneficiario?
Si no nombra a un beneficiario, es posible que no quede claro quién tiene derecho a los fondos, lo que puede ocasionar que se retrase el pago del beneficio.
Si muere sin nombrar a un beneficiario para una cuenta de jubilación, como un 401(k), es probable que sus activos se mantengan en sucesión, un proceso legal en el que un juez debe resolver su estado financiero y determinar cómo distribuir sus activos.
Además, si no nombra un beneficiario, la mayoría de las pólizas de seguro de vida tienen una orden de pago predeterminada. Si el titular de la póliza no es la persona asegurada y todavía vive, el beneficio por muerte se pagará a la herencia del titular; de lo contrario, se pagará a la herencia del propietario. En el caso de la cobertura de seguro grupal, la orden generalmente comienza con su cónyuge, luego sus hijos, luego sus padres y finalmente su patrimonio.
Si su póliza no especifica una orden predeterminada, el pago se puede pagar a su patrimonio o mantenerse en sucesión.
En cualquier escenario, el proceso de sucesión puede llevar mucho tiempo y ser complicado, y pueden pasar años antes de que sus seres queridos puedan acceder a sus activos, algo que puede evitar si los nombra como beneficiarios.
¿Cómo se elige un beneficiario?
Para nombrar un beneficiario, siga las instrucciones proporcionadas por la entidad propietaria del activo. A veces, será una tarea simple, como completar un formulario web en línea. Cuando abre la cuenta por primera vez, la corporación generalmente le pedirá que nombre un beneficiario. Solo asegúrese de tener el nombre legal completo y los detalles de contacto de su beneficiario preferido.
Tenga en cuenta que los beneficiarios específicos se activan en el momento de su muerte y pueden anular por error cualquier disposición de su testamento con respecto a la herencia de activos. Es beneficioso utilizar herramientas en línea para ayudarlo a evaluar y actualizar sus documentos de planificación patrimonial y de designación de beneficiarios.
¿Quién puede ser nombrado como beneficiario?
#1. Una persona, una organización benéfica, un fideicomiso o su patrimonio pueden ser sus beneficiarios.
Un beneficiario puede ser casi cualquier persona, aunque su estado de residencia o el proveedor de sus beneficios pueden limitar a quién puede identificar como beneficiario.
Antes de nombrar a su beneficiario, asegúrese de entender las regulaciones de su estado. Si vive en algunos estados, puede estar obligado a nombrar a su cónyuge como su principal beneficiario y nominar a esa persona para que reciba al menos la mitad del beneficio. Con la aprobación por escrito de su cónyuge, puede nombrar a otra persona en algunos estados.
#2. Los beneficiarios incluyen a los miembros de la familia inmediata.
Es probable que cualquier persona que pueda sufrir financieramente como resultado de su muerte sea su primera elección como beneficiario. Siempre que la proporción general de los ingresos sea igual al 100 por ciento, normalmente puede dividir el beneficio entre muchos beneficiarios.
Algunas personas nombran a un adulto de confianza, como su cónyuge, y confían en su criterio para considerar donar dinero para ayudar a otros familiares o seres queridos.
#3. Los beneficiarios pueden ser menores de edad.
Los niños menores de 18 años pueden ser designados como beneficiarios primarios o eventuales. Si muere mientras son menores de edad, las ganancias se pueden pagar al tutor legal del patrimonio del niño menor de edad en su nombre.
Otro método frecuente para hacer concesiones a los niños es establecer confianza. En esa situación, el fideicomiso podría ser designado como beneficiario.
Es posible que a los niños menores de edad no se les permita acceder a sus activos o ganancias del seguro de vida hasta que alcancen la edad legal de consentimiento, por lo que es posible que desee establecer un acuerdo de fideicomiso o custodia si desea que el pago se utilice para su beneficio mientras aún son jóvenes. Consulte a un abogado para que le ayude a determinar el vehículo adecuado para su situación.
#4. Beneficiarios con necesidades especiales y otras dependencias de larga duración
Puede parecer natural seleccionar a alguien como su beneficiario que requiera apoyo financiero a lo largo de su vida, pero hacerlo puede hacer que no sea elegible para la ayuda del gobierno, lo que podría resultar en una gran pérdida de apoyo financiero para ellos.
Crear un fideicomiso para necesidades especiales y nombrarlo como beneficiario es un enfoque para dirigir sus activos o el beneficio por muerte del seguro de vida a alguien con necesidades especiales y evitar las leyes que pueden actuar en su contra. Para obtener más información sobre sus alternativas, hable con un abogado de planificación patrimonial.
#5. Designación de organizaciones benéficas u organizaciones como destinatarios
Muchas personas nombran organizaciones benéficas y otras organizaciones benéficas como destinatarios.
Si está entusiasmado con una organización sin fines de lucro, puede nombrarla como beneficiario principal o contingente para recibir la totalidad o una parte de sus activos o el pago del seguro de vida. Esta puede ser una forma poderosa de dejar un legado duradero.
¿Es posible modificar los beneficiarios?
La mayoría de las pólizas de seguro de vida y otras cuentas financieras le permiten cambiar los beneficiarios en cualquier momento.
El cambio de beneficiarios suele ser sencillo; la dificultad es a menudo recordar hacerlo. Para averiguar cómo, comuníquese con su empleador, un profesional financiero o una empresa de servicios financieros.
¿Cuándo debe actualizar a sus beneficiarios?
Los cambios de beneficiarios con frecuencia se olvidan después de un divorcio, nuevo matrimonio o la muerte de un ser querido que fue nombrado como uno de sus beneficiarios.
En algunas jurisdicciones, el divorcio puede invalidar el derecho de un cónyuge designado a recibir un beneficio, por lo tanto, es posible que deba volver a designar con una relación actualizada (de "cónyuge" a "ex cónyuge") si desea que la designación continúe vigente.
Usar la inscripción de beneficios anuales de su empleador para revisar los detalles de sus cuentas y planes de seguro es un método fácil de recordar para mantener actualizados a sus beneficiarios.
Si su empleador no brinda beneficios, elija una fecha que recordará cada año (Primero de Mayo, Día del Trabajo o su cumpleaños) y dedique 10 minutos a revisar sus cuentas y pólizas.
Condiciones Especiales por Cambio de Beneficiario
En casos raros, como bajo los términos de un divorcio o si hace una “designación irrevocable”, es posible que no pueda cambiar o nombrar a un nuevo beneficiario sin la aprobación de su beneficiario actual.
Del mismo modo, si le ha dado a otra persona la propiedad de una cuenta o una póliza de seguro de vida, ya no es el propietario y no puede cambiar el beneficiario.
En general, usted, su asesor financiero o su abogado sabrán si alguno de estos escenarios se aplica a usted.
¿Es posible que la persona incorrecta cobre sus beneficios?
Si olvida actualizar sus beneficiarios o comete un error al documentarlos, alguien que no sea el beneficiario autorizado puede recibir sus activos o el dinero de la póliza. Por eso es fundamental designar cuidadosamente y recordar actualizar a los beneficiarios.
Si le preocupa cometer un error al nombrar a sus beneficiarios, consulte a un asesor financiero oa un abogado para garantizar que se cumplan sus deseos.
Errores importantes a evitar durante la designación de beneficiarios
Aquí hay cinco errores importantes que debe evitar cuando se trata de designaciones de beneficiarios:
#1. No hay ningún beneficiario nombrado en absoluto.
Muchas personas no nombran un beneficiario para sus ahorros para la jubilación o pólizas de seguro de vida. Es posible que las personas no entiendan que pueden nombrar a un beneficiario, o simplemente nunca se animan a completar los documentos.
Si no nombra un beneficiario para el seguro de vida o las cuentas de jubilación, la compañía financiera decidirá a dónde irán sus bienes después de su muerte. Por lo general, los ingresos del seguro de vida se entregan a su patrimonio testamentario. Esto significa que su familia tendrá que contratar a un abogado, ir a la corte y legalizar su patrimonio para poder recibir las ganancias.
Si está casado y recibe beneficios de jubilación, lo más probable es que su cónyuge reciba los activos. Sin embargo, si no está casado, lo más probable es que la cuenta de jubilación se pague a su patrimonio testamentario, lo que tiene consecuencias impositivas desfavorables. Cuando se nombra a un patrimonio como beneficiario de una cuenta de jubilación, todos los activos deben pagarse con cargo a la cuenta dentro de los cinco años posteriores a la muerte. Esto hace que el impuesto sobre la renta diferido se acelere, requiriendo el pago antes de lo que se requeriría de otro modo.
#2. Falta de consideración de condiciones especiales.
No todos los seres queridos deben recibir un activo de inmediato. Estas personas incluyen menores de edad, personas con necesidades especiales y personas que no pueden manejar sus bienes o tienen problemas con los acreedores. Los hijos no podrán reclamar los bienes por carecer de capacidad jurídica. Una persona designada por el tribunal (conocido como curador) será responsable de reclamar y administrar el dinero hasta que el joven cumpla 18 años.
Las tutelas pueden ser costosas, y la corte requiere cuentas anuales. Además, el tribunal suele exigir a los curadores que presenten una fianza, que normalmente se adquiere de una compañía de seguros y puede ser costosa.
Las personas con necesidades especiales que adquieren activos directamente pueden perder importantes beneficios del gobierno, ya que lo más probable es que posean demasiados activos para calificar una vez que obtengan la herencia directamente. Las personas con problemas financieros o problemas de acreedores también pueden perder el activo debido a la mala gestión o las deudas.
En tales casos, es recomendable constituir un Fideicomiso como beneficiario. El Fiduciario (la persona a cargo del Fideicomiso) puede reclamar y administrar el activo para sus destinatarios previstos por un período de tiempo apropiado para cada caso.
#3. Obtener el nombre mal (o incorrectamente).
A veces, las personas completan incorrectamente sus formularios de designación de beneficiarios. Una familia puede tener numerosas personas con nombres similares (como Sr., Jr. y III), pero el formulario de designación de beneficiarios puede no ser específico. Los nombres de las personas cambian con el tiempo debido al matrimonio o al divorcio, o se pueden establecer suposiciones falsas sobre el nombre legal de una persona.
No tener nombres que coincidan exactamente puede causar retrasos en los pagos y, en el peor de los casos, dos personas con nombres similares, puede dar lugar a una demanda.
#4. Con el tiempo, es posible que olvide actualizar sus beneficiarios.
A quién quiere o debe nombrar como beneficiario, seguramente cambiará a medida que cambien sus circunstancias. La designación de un beneficiario es parte de una estrategia patrimonial general. Su plan patrimonial debe evolucionar junto con su vida.
Las designaciones de beneficiarios son un elemento vital del plan general, así que asegúrese de mantenerlas actualizadas.
No consultar con asesores legales y financieros sobre sus selecciones de beneficiarios.
En un plan financiero y patrimonial completo, se deben completar las designaciones de beneficiarios. Para establecer qué es lo mejor para sus circunstancias específicas, consulte con sus asesores legales y financieros.
Recuerde, las designaciones de beneficiarios están destinadas a darle el control final sobre quién hereda sus bienes después de su muerte. Al tomarse el tiempo para seleccionar cuidadosa (y correctamente) a sus beneficiarios, y luego revisar esas selecciones y hacer las modificaciones necesarias de manera regular, usted mantiene el control de su dinero... y eso, después de todo, es de lo que se trata la planificación patrimonial.
Designación de Beneficiarios y Consecuencias Fiscales
Después de su muerte, lo más probable es que su testamento se presente ante el tribunal para su legalización. El tribunal certificará la legalidad de su testamento y autorizará a su albacea a comenzar a actuar como su albacea en este punto. Su patrimonio está "gravado" (se le paga una tarifa) como parte del proceso de sucesión.
Esto se está volviendo un poco complicado, pero algunos de sus activos se pueden mantener “fuera de su patrimonio”.
Los activos con beneficiarios designados (como pólizas de seguro e inversiones registradas) generalmente se excluyen de su patrimonio. Esto significa que no habrá costo de sucesión y su beneficiario obtendrá el beneficio directamente de la institución en lugar del albacea.
Es posible que esos activos pasen a formar parte de su patrimonio en determinadas circunstancias. Por ejemplo, si no elige un beneficiario o especifica su patrimonio como beneficiario, los activos pasarán a formar parte de su patrimonio antes de que se distribuyan.
Estos activos estarán sujetos a gastos de sucesión si esto ocurre. Como resultado, sus beneficiarios pueden recibir menos de lo que habrían recibido si los hubiera identificado como beneficiarios bajo la póliza.
Hay ramificaciones fiscales específicas si muere mientras tiene un RRSP. Esencialmente, el valor de su RRSP está incluido en sus ingresos del año en que falleció.
Si el beneficiario es su cónyuge o pareja de hecho, un hijo o nieto menor de 18 años que depende económicamente de usted o un hijo o nieto de cualquier edad que depende económicamente de usted debido a una discapacidad, el impuesto sobre este los ingresos pueden retrasarse.
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Referencias
