Empezaste un a crédito y ya estás agobiado con el cobro de deudas y decides retirarlo de tu cuenta comercial pero ¿cómo? Simplemente registrando gastos- Se llama Gasto de deuda incobrable.
En este artículo, veremos cuáles son los gastos reales por deudas incobrables, dónde se pueden encontrar en sus estados financieros, cómo calcular sus deudas incobrables y cómo registrar adecuadamente los gastos por deudas incobrables.
¿Qué es el gasto por deudas incobrables?
Los gastos por incobrabilidad se registran cuando el siniestro no puede recuperarse porque el cliente no cumple con su obligación de pagar los siniestros pendientes debido a la quiebra u otras dificultades financieras.
La deuda incobrable es el peor costo de hacer negocios con clientes a crédito, ya que siempre existe el riesgo de impago asociado con la emisión de préstamos.
¿Cuál es otro nombre para la deuda incobrable?
Gastos de cuentas incobrables o gastos de cuentas cuestionables son otros términos para gastos de deudas incobrables. Se incurre en deudas incobrables cuando una empresa entrega bienes o servicios a crédito y el cliente no paga la cantidad adeudada.
¿Cuáles son los diferentes tipos de deudas incobrables?
- Préstamos Personales
- Ofertas de usureros.
- Préstamos automotrices
- Deuda de tarjeta de crédito
¿Cómo encontrar gastos de deudas incobrables?
Cuando una empresa ofrece bienes y servicios a través de la deuda, existe el riesgo de que los clientes no paguen por ellos. La palabra deuda es una mala palabra que se refiere a los costos obvios que una empresa cree que no va a cobrar y le pone mucho empeño y cobranza.
Su decisión de dejar la factura del cliente no se paga. Sin embargo, si el cliente evita su llamada y no intenta negociar un método de pago y hay una factura que no se paga dentro de los 90 días, puede considerar escribir la factura como crédito incobrable.
El motivo es proporcionar información precisa sobre su salud financiera. Mantener estas facturas lo ayuda a evitar gastos excesivos, propiedades y cualquier ingreso de estos activos.
¿Qué es un ejemplo de gasto de crédito malo?
Por ejemplo, una empresa que va a cerrar porque ya no puede pagar todas sus facturas. Algunas de las personas a las que les debe dinero no lo recuperarán, lo que significa que tienen que asumir una pérdida. Este es un gasto de deuda incobrable del lado que no podrá obtener el dinero que se le debe.
Cómo calcular el gasto por deudas incobrables
Al calcular las deudas incobrables, elija un método de domiciliación bancaria (la factura se paga directamente al precio de la factura y se deduce de la cuenta recibida) o el método de compensación (espere las deudas incobrables incluso antes de que llegue el momento de sentarse).
Hay dos formas de identificar y calcular la pérdida financiera de una empresa. Éstos incluyen:
Método de cancelación directa
Este método requiere el pago de una cuenta por pagar. Cuando es evidente que la factura del cliente permanece impagada, el valor de la factura se deduce directamente del gasto de insolvencias y se deduce de las cuentas recibidas.
Se toman cuentas de malos gastos y se cuentan las cuentas por pagar. En este método, no hay cuenta de compensación.
Hay desventajas en el uso de este método. Aunque el método de pago directo contiene el monto de la deuda no cobrada y se puede usar para determinar un monto pequeño, no cumple con las reglas y regulaciones GAAP asociadas con las cuentas de acumulación
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La regla es aceptar el gasto en el momento del cambio y no en el momento del pago. El método de escritura directa no es la forma más precisa de identificar las deudas incobrables.
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Método de asignación
En este método, las deudas incobrables se esperan incluso antes de que aparezcan. Las condiciones para una cuenta sospechosa están determinadas por el valor del activo. Esta es la cantidad que la empresa espera perder cada año.
Esta cuenta de cobertura reduce la cuenta de préstamo cuando las dos escalas se enumeran en el balance general. Cuando los titulares de cuentas registran transacciones, también se registra la deuda negativa asociada con ellas.
Esto se registra como un cargo de una cuenta de gastos por deudas incobrables y un préstamo por deudas incobrables. Las cuentas impagas son cero al final del año, contando el número de cuentas de visualización.
Métodos para estimar deudas incobrables
De acuerdo con las reglas GAAP, hay dos formas en que una empresa puede evaluar la deuda incobrable: el método de ventas, que utiliza el porcentaje de las ventas totales de la empresa durante un período de tiempo o la forma en que se puede pagar la cuenta.
Método de porcentaje de cuentas por cobrar
De acuerdo con este enfoque, las empresas encuentran el valor de la deuda incobrable calculando la deuda incobrable como un porcentaje del saldo disponible.
Por ejemplo, al final del período contable, su empresa tiene una cuenta de $ 50,000.
Los registros históricos muestran que, en promedio, el 5% de todas las cuentas contables no se cobran. Las empresas también están desarrollando programas de envejecimiento para evaluar las deudas incobrables.
Debe retirar dinero de su cuenta mala para tener un saldo de $ 2500 (5% a $ 50,000).
Método de porcentaje de ventas
El porcentaje de ventas en la evaluación de la deuda incobrable incluye la definición del porcentaje de ventas totales que es incomprensible. Las experiencias pasadas de los clientes y la política monetaria esperada juegan un papel en la determinación de las tasas.
Una vez determinado el porcentaje, se multiplica por las ventas totales de la empresa para determinar el costo de la deuda incobrable.
Por ejemplo, durante un período contable, una empresa reportó $50,000 en ventas. Utilizando el método de tasa de negociación, calcularon que no se podía cobrar el 5% del volumen de negociación.
En este caso, la empresa estima que se cargarán $2,500 ($50,000 x 5%) contra la deuda.
¿Dónde se informan los gastos por deudas incobrables?
En el estado de resultados, el costo de las deudas incobrables se incluye en "costos de venta, generales y administrativos". Pero las entradas de este gasto por deudas incobrables pueden distribuirse en un conjunto de estados financieros. La provisión para deudas incobrables figura como contra activo en el balance general. En el balance general, la cantidad de cuentas por cobrar disminuye cuando se cancelan las deudas incobrables.
Cómo registrar gastos de deudas incobrables
Cancelación directa
Hay dos métodos diferentes que se utilizan para determinar el costo de las deudas incobrables. Usando el método de registro directo, la cuenta no cobrada se deduce directamente de los gastos, porque se vuelve incobrable. Este método se utiliza en los Estados Unidos para obtener ingresos.
Sin embargo, aunque el método de suscripción directa registra el número de cuentas no contabilizadas, no almacena las reglas apropiadas para cuentas acumuladas y cuentas de utilidades acumuladas públicamente (PCGA). Las normas pertinentes exigen el ajuste de los gastos a los ingresos correspondientes durante el período de la cuenta en que se produjo el intercambio.
Por esta razón, el costo de las cuentas incobrables se calcula a través del método de subsidio, que otorga una suma de dólares a las cuentas no cobradas durante el período de ingreso.
Método de asignación
El método de préstamo es una técnica de gestión de cuentas que permite a la empresa tomar las pérdidas esperadas en los estados financieros para reducir el excedente de ingresos. Para evitar gastos excesivos, la compañía estimará cuánto de su deuda comercial actual se espera que desaparezca.
Como no ha transcurrido un período significativo de posventa, la empresa no sabe qué cuenta exacta recibir ya quién organizar. Por lo tanto, la compensación por cuentas sospechosas se basa en datos esperados y estimados.
Una empresa pagará sus deudas incobrables y proporcionará esta cuenta de alivio. La compensación por una cuenta sospechosa es una cuenta contra una propiedad que es lo opuesto a una cuenta por cobrar, lo que significa que el valor de todas las deudas disminuye cuando el balance se muestra en dos tablas. Este archivo se puede acumular para un período contable y se puede personalizar de acuerdo con el saldo de la cuenta.
Importancia del gasto por deudas incobrables
Cada ejercicio o trimestre fiscal, la empresa prepara Estados financieros. Los estados financieros son administrados por inversionistas y posibles inversionistas, y deben tener confianza e integridad.
Los inversores invierten el dinero que tanto les costó ganar en la empresa y, a veces, la empresa no proporciona estados financieros precisos. Esto significa que están engañando a los inversores para que inviertan en sus empresas basándose en información. incorrecto.
El costo de la deuda incobrable es algo que debe anotarse. Esto debe calcularse cada vez que una empresa hace un estado financiero. Cuando una empresa decide dejarla, es demasiado consciente de sus activos e incluso puede olvidar sus ingresos.
Los precios de crédito malo ayudan a las empresas a determinar cuáles de sus clientes se equivocan con más frecuencia que otros. Una empresa puede decidir utilizar un sistema de fidelización o un sistema de confianza. Puede usar información de cuentas con mal crédito para determinar qué clientes son confiables. Luego, ofrezca descuentos en sus pagos oportunos.
¿La deuda incobrable es una pérdida o un gasto?
Técnicamente, la "deuda incobrable" es un gasto. Se incluye con otros costos de venta, generales y administrativos en el informe. En cualquier caso, la deuda incobrable significa una caída en el ingreso neto, por lo que es similar tanto a una cuenta de gastos como a una de pérdidas en muchos aspectos.
¿Cómo se cancela una deuda incobrable?
En general, ya debe haber incluido el monto en sus ingresos o prestado su efectivo para poder deducir una deuda incobrable. Si usa el método de efectivo para declarar sus impuestos (como lo hace la mayoría de la gente), normalmente no puede deducir sueldos, salarios, alquileres, tarifas, intereses, ganancias o artículos similares impagos.
Conclusión
El costo de la deuda incobrable es un gasto desafortunado de trabajar con un consumidor endeudado. Siempre hay innumerables riesgos para la expansión de la deuda. Para cumplir con las reglas pertinentes, las deudas incobrables deben evaluarse mediante compensación durante el período en que se ejecutó la operación.
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