Las cuentas 401(k) son programas de ahorro para la jubilación en el lugar de trabajo a los que los empleados pueden contribuir en efectivo antes de impuestos mientras reciben aportes equivalentes del empleador. Aquellos que contribuyen a los 401(k) del lugar de trabajo deben comprender las regulaciones para las distribuciones mínimas requeridas, o RMD porque las reglas de RMD obligan a los titulares de cuentas a comenzar a retirar dinero a la edad de 73 años (anteriormente 72 años) o se arriesgan a sanciones significativas del IRS. Este artículo explicará por qué existen las RMD, cuáles son los requisitos de RMD para los planes 401(k), qué excepciones existen, cómo evitar las RMD y cómo le afectan las RMD si hereda un 401(k). Después de llegar a cierta edad, debe recibir una RMD de su cuenta 401(k). Sin embargo, si todavía está trabajando cuando llegue a esa edad, el plan puede permitirle posponer el inicio de RMD hasta la jubilación.
Distribuciones 401k
Cuando llegue a la edad de jubilación, debe determinar qué hacer con los fondos de su 401(k). En general, tendrá algunas, si no todas, de las siguientes opciones: dejar su dinero en el plan, tomar una distribución de suma global, transferir el dinero a una IRA, tomar distribuciones periódicas o comprar una anualidad a través de una aseguradora recomendada. por el patrocinador del plan (es decir, su empleador). La mayoría de lo que escucha acerca de los planes 401(k) se trata de aprovechar la contribución equivalente de su empleador y asegurarse de transferir la cuenta cuando cambie de trabajo. Pero, ¿qué sucede con todo ese efectivo cuando te jubilas? Aprender los entresijos de las distribuciones de 401(k) no solo puede prepararlo para el día en que necesite ese dinero, sino que también enfatizará la necesidad de apartarlo ahora.
Cuando se trata de sus fondos de jubilación, los planes 401(k) no estarán disponibles para usted de inmediato. En otras palabras, no puede jubilarse a los 50 años y esperar cobrar, al menos no sin pagar una multa importante. La decisión de cuándo jubilarse y cómo estirar su dinero a través de las muchas etapas en las que estos activos se vuelven accesibles es fundamental para la planificación de la jubilación. Si bien los dividendos del 401(k) comienzan a los 59 1/2 años, los beneficios del seguro social no comienzan hasta los 62 años. Y, si bien los 59 1/2 años pueden ser un número con el que esté familiarizado, los 72 años probablemente no lo sean.
Cuando esté listo para comenzar a retirar dinero de su 401(k), hay cinco opciones principales que lo ayudarán a seleccionar cuánto retirar. La primera opción es un rollover. Una reinversión le permite transferir dinero de su 401(k) a otro tipo de cuenta donde puede seguir creciendo durante la jubilación. Esto es especialmente útil si no tiene la intención de retirar el dinero.
Distribuciones mínimas de 401k
Los ahorros para la jubilación no se pueden mantener en su cuenta indefinidamente. Normalmente, debe comenzar a realizar retiros de su cuenta IRA, IRA SIMPLE, IRA SEP o cuenta del plan de jubilación cuando cumpla 72 años. Las reglas de RMD se aplican a las inversiones Roth designadas en un plan 401(k) o 403(b) en 2022 y 2023 Sin embargo, ya no se requieren RMD de cuentas Roth calificadas para 2024 y años posteriores. Las RMD para 2023 aún vencen el 1 de abril de 2024. La cantidad mínima que debe retirar de su cuenta se conoce como su distribución mínima obligatoria.
- Se le permite eliminar más de la cantidad mínima necesaria.
- Cualquier porción que haya estado gravada previamente (su base) o que pueda pagarse libre de impuestos con sus retiros se incluirá en su ingreso imponible.
Debe retirar su RMD antes del 31 de diciembre de cada año posterior a la fecha de inicio necesaria. Durante el primer año después de que cumpla 72 años, normalmente tendrá dos fechas de distribución obligatorias: un retiro el 1 de abril para el año en que cumple 72 años y un retiro adicional el 31 de diciembre. En lugar de esperar hasta el 1 de abril del año siguiente, puede hacer su primer retiro antes del 31 de diciembre del año en que cumple 72 años. Esto le permitiría incluir las distribuciones en sus ingresos en diferentes años fiscales.
Si su distribución no cumple con las condiciones para una distribución calificada, se aplicará una multa por distribución anticipada del 10%. Hacer un retiro anticipado de su 401(k) casi nunca es una decisión acertada. No solo pagará la multa del 10 % y los impuestos sobre la renta adeudados por la distribución, sino que también sacrificará el crecimiento futuro con ventajas impositivas. Sin embargo, en algunas situaciones, es tu mejor alternativa, porque el IRS tiene pautas específicas que te permiten recibir tus fondos antes de tiempo.
Reglas de distribuciones 401k
Las estrategias comunes para ahorrar para la jubilación incluyen los planes 401(k) y otras cuentas de ahorro para la jubilación con ventajas impositivas. Millones de estadounidenses contribuyen a estos vehículos de ahorro a largo plazo cada año. Los eventos inesperados pueden requerir que alguien retire fondos de su 401 (k) antes de tiempo. Puede sacar dinero de su 401(k) antes de los 59 años y medio. Sin embargo, los retiros anticipados con frecuencia están sujetos a fuertes sanciones y consecuencias fiscales.
En general, las distribuciones de aplazamientos electivos no están permitidas hasta que ocurra uno de los siguientes eventos:
- Muere, queda discapacitado o es despedido de su trabajo.
- El plan vence y el empleador no desarrolla ni mantiene un nuevo plan de contribución definida.
- Llegas a la edad de 59 1/2 años o sufres un revés financiero.
Las distribuciones se pueden hacer de las siguientes maneras, dependiendo de los términos del plan:
- Distribuciones no periódicas, como distribuciones de suma global o
- Los pagos de anualidades o cuotas son ejemplos de pagos periódicos.
Las distribuciones de su plan 401(k) están sujetas a impuestos a menos que se reinviertan como se indica en la sección “Transferencias de su plan 401(k)”. Si recibe un pago de suma global de un plan 401k y nació antes de 1936, puede elegir entre dos métodos para calcular el impuesto sobre el pago.
Distribuciones requeridas. Un plan 401(k) debe indicar que usted:
Reciba todos sus intereses (beneficios) en el plan antes de la fecha de inicio requerida o comience a recibir distribuciones periódicas regulares en montos anuales calculados para distribuir todos sus intereses (beneficios) sobre su expectativa de vida o la expectativa de vida conjunta de usted y su beneficiario designado (o durante un período más corto) en la fecha de inicio requerida.
Distribuciones Mínimas
Estos requisitos de distribución obligatorios se aplican a cada plan elegible por separado. No puede satisfacer una obligación del plan tomando un dividendo de otro plan. El documento del plan debe indicar que estas reglas prevalecen sobre cualquier alternativa de distribución inconsistente dada anteriormente.
Distribución mínima. Si se va a desembolsar el saldo de su cuenta, el administrador del plan debe decidir el mínimo indispensable que se le debe distribuir cada año calendario. La fecha de inicio requerida es el 1 de abril del año posterior al último de los siguientes años:
- El año calendario en el que cumple 70 1/2.
- El año en que te jubilas.
Tabla de distribuciones mínimas requeridas de 401k
La tabla de vida útil uniforme del IRS, a menudo conocida como tabla RMD, es una tabla de esperanza de vida destinada a ayudarlo a calcular sus RMD en función de la cantidad de años que espera vivir y la cantidad de dinero en sus cuentas de jubilación. Los propietarios solteros, los propietarios casados cuyos cónyuges no tienen más de 10 años menos y los propietarios casados cuyos cónyuges no son los únicos beneficiarios de sus fondos de jubilación pueden usar el cuadro a continuación.
Simplemente divida el valor de fin de año de su IRA o cuenta de jubilación por el valor del período de distribución que corresponde a su edad al 31 de diciembre de cada año para obtener su distribución mínima necesaria. Debido a que cada edad a partir de los 72 años tiene un período de distribución coincidente, debe calcular su RMD cada año.
73 = 26.5
74 = 25.5
75 = 24.6
76 = 23.7
77 = 22.9
78 = 22
79 = 21.1
80 = 20.2
81 = 19.4
82 = 18.5
83 = 17.7
84 = 16.8
85 = 16
86 = 15.2
87 = 14.4
88 = 13.7
89 = 12.9
90 = 12.2
91 = 11.5
92 = 10.8
93 = 10.1
94 = 9.5
95 = 8.9
96 = 8.4
Impuesto del estado de Nueva York sobre distribuciones 401k
El dinero retirado de pensiones, 401(k)s, 403(b)s y IRAs se agrega y grava como ingresos ordinarios. Las tasas impositivas oscilan entre el 4 % y el 10.9 %, al igual que para otros tipos de ingresos. Sin embargo, las pensiones federales y del estado de Nueva York, así como la jubilación militar, están libres de impuestos. Los primeros $20,000 de ingresos de jubilación (de una pensión de la empresa, una IRA, una cuenta 401(k) u otro plan de jubilación) están libres de impuestos para personas de 59 años y medio o más. Las parejas casadas se benefician de una doble exención (cada cónyuge tiene derecho a la exclusión de $20,000), para una exención total de $40,000. Debe pagar impuestos sobre la renta sobre el dinero retirado de un plan 457 antes de impuestos o un plan 401(k) antes de impuestos. Los empleados que reciben pagos antes de impuestos 457 y 401(k) están sujetos a la retención obligatoria de impuestos federales, así como a los impuestos estatales y locales correspondientes.
Los retiros de una IRA 401(k) o convencional se gravan como ingresos ordinarios una vez que comienzan. La parte sujeta a impuestos de su distribución se informará directamente en su Formulario 1040. Tenga en cuenta que las implicaciones fiscales de un Roth 401(k) o Roth IRA varían. Cuando toma una distribución 401(k), su plan de jubilación le dará un Formulario 1099-R. Este formulario de impuestos indica el monto total que retiró, así como el impuesto federal del 20 % retenido de la distribución. Cuando haga una distribución 401(k) de $10 o más, recibirá este formulario de impuestos.
¿Las distribuciones 401k se cuentan como ingresos?
Los retiros de una IRA 401(k) o convencional se gravan como ingresos ordinarios una vez que comienzan. La parte sujeta a impuestos de su distribución se informará directamente en su Formulario 1040.
¿Cuál es la distribución máxima de un 401(k)?
En general, si su plan lo permite, puede pedir prestado hasta el 50% del saldo de su cuenta adquirida, hasta un límite de $50,000. A menos que el préstamo se utilice para comprar su residencia principal, debe pagarse dentro de los 5 años.
¿Qué porcentaje de un 401(k) es mejor?
Muchos expertos recomiendan reservar del 10 al 15 % de su salario anual en un vehículo de ahorro para la jubilación, como un 401(k). Por supuesto, cuando recién está comenzando e intenta crear una reserva financiera y pagar a los estudiantes préstamos, eso es mucho dinero para ahorrar.
¿Debo tomar una distribución de mi 401(k)?
Retirar dinero de su 401(k) tradicional debería ser su última alternativa, ya que cualquier retiro realizado antes de los 59 años y medio será gravado como ingreso por el IRS, más una multa por retiro anticipado del 1 %. Esta sanción se impuso para disuadir a las personas de retirar fondos de sus cuentas de jubilación demasiado pronto.
¿Cómo obtengo mi dinero 401k?
A la edad de 59.5 años (y en ciertos casos, a la edad de 55), podrá comenzar a retirar fondos de su 401(k) sin pagar una multa fiscal. Para solicitar un retiro, simplemente comuníquese con el administrador de su plan o ingrese a su cuenta en línea.
¿Cuándo puedo retirarme de 401k sin penalización?
Para realizar retiros de cuentas de jubilación sin multas, los titulares de la cuenta deben tener al menos 59 1/2 años de edad, y el IRS requiere RMD mayores de 73 años. Según el tipo de 401(k) o plan de jubilación que tenga, puede haber exclusiones.
¿Cuál es la mejor manera de retirar dinero de un 401(k)?
Tomar prestado de su 401(k) puede ser la mejor opción, pero no está exenta de riesgos. Considere la Regla del 55 como un método alternativo para retirar fondos de su 401(k) sin incurrir en una sanción fiscal.
¿Puedo retirar el 100% de mi 401(k)?
Si retira todo su 401(k), recibirá lo que quede después de impuestos (y multas si tiene menos de 59.5 años).
¿Cómo funciona un 401(k)?
Un 401(k) permite que un empleado designe una parte de su salario para que se deduzca de cada cheque de pago y se invierta en su cuenta. Los participantes pueden desplegar sus fondos entre las opciones de inversión del plan, que a menudo incluyen varios fondos mutuos.
¿Qué sucede con un 401(k) después de la jubilación?
Cuando se jubile, tiene tres opciones para el dinero de su 401(k): dejarlo en el plan, transferirlo a otro plan de jubilación calificado (como una IRA) o retirar todo o una parte de él.
Conclusión
Un buen proveedor de 401(k) le notificará y calculará sus distribuciones mínimas requeridas (RMD). Cuando se acerque a la edad de RMD, esté atento a los recordatorios de su proveedor 401(k). Incluso si no contesta, su proveedor 401(k) normalmente le enviará el monto de la RMD. Sin embargo, en última instancia, es su obligación garantizar que sus RMD se desembolsen de manera oportuna, razón por la cual el IRS lo penaliza por los déficits.
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Referencias
