El intercambio Florida 1031 sirve como una técnica de aplazamiento de impuestos para inversores inmobiliarios. Este enfoque, también conocido como intercambio similar o intercambio Starker, le permite a usted, como inversionista, intercambiar una o más propiedades por otras nuevas sin pagar impuestos federales sobre las ganancias de capital en ese momento, siempre que el intercambio se realice dentro de un plazo determinado. periodo de tiempo. Este año es un año oportuno para explorar un intercambio 1031. Por la subida de los valores inmobiliarios por encima de los niveles del año anterior. En este artículo, repasaremos todo lo que necesita saber sobre las reglas de cambio, los bienes raíces y el cronograma de Florida 1031.
¿Qué es 1031 Exchange Florida?
Florida es un importante mercado de intercambio 1031 para bienes inmuebles con fines comerciales o de inversión. Atlas 1031 ha brindado durante mucho tiempo una solución de aplazamiento de impuestos reconocida por el Servicio de Impuestos Internos en la Sección 1.1031 del código del IRS para clientes nacionales y no ciudadanos. Cuando el inmueble de reposición se adquiera dentro de los 180 días naturales siguientes a la venta del inmueble antiguo. Las ganancias de capital federales y estatales y los impuestos de depreciación recuperados pueden posponerse.
Existen numerosas razones estratégicas para contemplar un intercambio 1031 en Florida. Esto incluye el hecho de que el estado ocupa el segundo lugar después de Alaska en términos de millas costeras, seguido por California, Hawái, Luisiana y Texas. A lo largo de la costa de Florida, abundan los alquileres de vacaciones y las propiedades de inversión, lo que hace que los intercambios 1031 sean una opción popular.
Cronología de 1031 Exchange Florida
El Intercambiador tiene 45 días para nominar (identificar) posibles propiedades de reemplazo. Esto es cuando se cierra la propiedad entregada y 180 días para adquirir la propiedad de reemplazo. El intercambio tarda 180 días en completarse, no 45 días más 180 días.
1031 Reglas de intercambio para la identificación
Antes de la medianoche del día 45, como Intercambiador, debe ofrecer una "descripción inequívoca" por escrito de la propiedad de reemplazo propuesta (después del cierre de la primera propiedad cedida). Una descripción legal o la dirección de la propiedad será suficiente. Debe utilizar una de las siguientes pautas si desea encontrar o comprar varias propiedades:
Elija hasta tres propiedades de cualquier valor que desee comprar al menos una de ellas.
- Identifique al menos tres propiedades con un valor combinado de no más del 200 por ciento del valor de mercado de la propiedad cedida.
- Identifique al menos tres propiedades que valgan más del 200 por ciento de la propiedad cedida, en el entendimiento de que se debe adquirir el 95 por ciento del valor de mercado de todas las propiedades.
- Un acuerdo de compra que se ha presentado se considera una identificación adecuada.
- Cualquier propiedad comprada y cerrada durante el plazo de 45 días se considera una identificación.
1031 Reglas de intercambio
El uso de un intercambio de impuestos diferidos 1031 requiere una planificación previa. Las siguientes son las tres principales reglas de intercambio 1031 a seguir:
#1. Regla de propiedad de reemplazo de mayor o igual valor
Para aprovechar al máximo un intercambio 1031, los inversionistas de bienes raíces deben elegir una propiedad de reemplazo o varias propiedades de reemplazo que sean equivalentes o mejores en valor que la que se vende. Hay tres opciones para hacerlo:
- Haga una lista de hasta tres propiedades, independientemente de su valor, o
- Identifique tantas propiedades como desee, siempre que el valor total de todas ellas no supere el 200 por ciento de la propiedad que se reemplaza, o
- Identifique tantas casas como desee siempre que las propiedades que compre valgan al menos el 95% de las que está reemplazando.
#2. La temida ventana de identificación de 45 días y cómo vale la pena planificar con anticipación
Al completar un intercambio 1031, los inversores inmobiliarios deben planificar de antemano. Debido a que el IRS solo le da 45 días para encontrar una propiedad de reemplazo para la que vendió, deberá actuar rápidamente. Sin embargo, para recibir la mejor oferta en una casa de reemplazo, los inversionistas inmobiliarios experimentados no esperan hasta que su propiedad actual se haya vendido antes de comenzar su búsqueda. Imagínese llamar a un corredor de bienes raíces con una propiedad en venta e informarle que solo tenía dos días para encontrar un reemplazo. Hay una probabilidad baja o nula de obtener una buena oferta en la propiedad.
#3. La propiedad de reemplazo se puede comprar dentro de un período de 180 días.
La propiedad de reemplazo debe comprarse y cerrarse a más tardar 180 días después de la venta de la propiedad actual. Ten en cuenta que 180 días no es lo mismo que seis meses. Para calcular el período de 180 días, el IRS cuenta cada día individual, incluidos los fines de semana y días festivos (incluidos los días festivos federales).
#4. Propiedad hipotecada en un intercambio 1031.
También puede hacer un intercambio 1031 con bienes inmuebles que tienen una hipoteca existente. La hipoteca de la propiedad de reemplazo debe ser igual o mayor que la hipoteca de la propiedad que se vende. Si es menor, la diferencia se considera de arranque y está sujeta a impuestos.
1031 Intercambio Florida Bienes Raíces
En esencia, las reglas de intercambio 1031 permiten que un inversionista de bienes raíces de Florida posponga el pago de impuestos federales sobre ganancias de capital. De lo contrario, esto se pagaría inmediatamente después de la venta de una propiedad mediante la reinversión de la ganancia en una propiedad del mismo tipo de igual o mayor valor. 'Tipo similar' significa que el tipo o carácter de la propiedad debe ser similar, independientemente del grado o la calidad de las propiedades en cuestión.
Además del beneficio inmediato obvio de diferir los impuestos sobre las ganancias de capital, los intercambios 1031 también permiten a los inversores aprovechar su efectivo y aumentar su poder adquisitivo. Podrían consolidar o diversificar fácilmente sus carteras, reubicar sus inversiones y reducir los costos de administración y las obligaciones al cambiar de propiedades de alto mantenimiento a propiedades de bajo mantenimiento.
Para completar un intercambio 1031, primero identifique la propiedad que desea vender, a menudo conocida como propiedad entregada o downleg. Cuando se vende la propiedad, los fondos se colocan en custodia y son administrados por un mediador profesional. Como resultado, mantienen el dinero fuera de sus cuentas bancarias y no están sujetos a impuestos inmediatos sobre ganancias de capital.
Entendiendo el Intercambio 1031 Bienes Raíces en Florida
Puede identificar la propiedad o propiedades que desea comprar (llamadas upleg) con los ingresos de su venta downleg. Sin embargo, si el valor total es mayor que el valor de su tramo descendente y completa el intercambio dentro de los límites de tiempo establecidos, puede comprar la propiedad o propiedades ascendentes sin pagar impuestos sobre las ganancias de capital en la venta descendente.
Deberá pagar impuestos sobre las ganancias de capital si las ganancias de la venta alguna vez llegan a su cuenta bancaria o se identifican con su nombre, o si no completa el intercambio dentro de los límites de tiempo. Debido al caso judicial Starker vs. US de 1979, que muestra que el comercio de propiedades dentro de un cierto período de tiempo se trata legalmente de la misma manera que una transferencia de propiedad simultánea. Esta forma de comercio se conoce con frecuencia como intercambio Starker.
Tipos de propiedad para un intercambio 1031 en Florida
Todas las propiedades en la siguiente lista tienen intenciones y hechos comparables que respaldan la intención. Esto también incluye cumplir con las reglas de intercambio 1031. Con hechos como los tiempos de espera y el uso personal mínimo excluyendo el inventario, que no es elegible para la consideración 1031. Si fue alquilado o en un grupo de alquiler, la intención es mantener los bienes inmuebles para inversión o uso comercial. Estos son los tipos de propiedad para un intercambio 1031 en florida.
- País
- Construye en un terreno que ya posees.
- Las empresas
- Centros comerciales y centros comerciales
- Campos de prácticas y campos de golf
- Parques para remolques
- Opciones de autoalmacenamiento
- Intereses en petróleo, gas y minerales
- Zanjas y derechos de agua
- Aparcamientos subterráneos
- Departamentos
- Prácticas de Medicina y Odontología
- Tiendas de conveniencia
- Estructuras Comerciales/Almacenes
- Alquiler Vacacional
- Gasolineras
- Apartamentos
- Establecimientos hoteleros y moteles
- Alquiler de propiedades
- Servidumbres para la Conservación
- Torres de comunicación
- Hogares de ancianos
Intercambio común 1031 en Florida.
Un intercambio retrasado es el tipo más popular de intercambio 1031 empleado en Florida y en todo el país. Este es el tipo de transacción, en la que primero vendes tu casa y luego compras otra, con un tiempo de identificación de 45 días y un período de finalización de 180 días. Sin embargo, hay tres formas más de intercambios 1031 que son menos comunes.
Un intercambio inverso es el polo opuesto de un intercambio retrasado, como era de esperar. Primero compraría la propiedad de reemplazo y luego vendería la que ya ha entregado. Debido a que debe pagar solo en efectivo, y muchos bancos no prestarán dinero para intercambios inversos, esto puede ser difícil de lograr. Sin embargo, si tiene suficiente efectivo disponible, es posible.
Un intercambio simultáneo requiere el cierre simultáneo de las propiedades cedidas y de reemplazo. Incluso si todos los eventos ocurren el mismo día, una demora menor puede invalidar el intercambio, lo que resulta en que usted pague impuestos sobre el precio total de venta de su casa.
Finalmente, un intercambio de construcción o mejora le permite desarrollar la propiedad de reemplazo con las ganancias de la venta de la propiedad entregada. Mientras que su intermediario certificado retiene la escritura de propiedad en fideicomiso hasta por 180 días. Esta forma de intercambio tiene restricciones adicionales.
Reglas a tener en cuenta cuando se trata de 1031 Exchange
Cuando las ganancias de la venta de bienes inmuebles se utilizan para comprar nuevos bienes inmuebles, los intercambios 1031 permiten a los inversores inmobiliarios posponer el pago del impuesto sobre las ganancias de capital. Para calificar para un intercambio 1031, los inversores deben cumplir con los pasos descritos en el Código de Rentas Internas:
- Debe hacer uso de los bienes inmuebles con fines comerciales o de inversión.
- Dentro de los 45 días, debe descubrir y comprar una propiedad de reemplazo y dentro de los 180 días, debe ubicar y comprar una propiedad de reemplazo.
- La diferencia entre el valor de la propiedad de reemplazo y el valor de la propiedad entregada se conoce como valor inicial y está sujeta a impuestos.
- La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 estableció Zonas de Oportunidad, que brindan opciones adicionales de inversión con impuestos diferidos.
- Incluso si la propiedad tiene una hipoteca, se pueden emplear intercambios 1031.
- Cuando los bienes raíces se transmiten a los herederos, el impuesto a las ganancias de capital diferido acumulado se puede eliminar por completo con una planificación patrimonial efectiva.
El IRS le otorga un préstamo sin intereses cuando realiza un intercambio 1031. En lugar de pagar impuestos sobre las ganancias de capital, los inversionistas de bienes raíces pueden poner ese dinero extra a trabajar de inmediato. Generando más ingresos de alquiler actuales y haciendo crecer su propiedad más rápido de lo que lo harían de otra manera.
Preguntas frecuentes
¿Cómo funciona un intercambio 1031 en Florida?
En esencia, un intercambio 1031 le permite a un inversionista de bienes raíces de Florida posponer el pago de impuestos federales sobre ganancias de capital que de otro modo se pagarían inmediatamente después de la venta de una propiedad reinvirtiendo la ganancia en una propiedad similar de igual o mayor valor.
¿Qué es un intercambio 1031 de bienes raíces en Florida?
Un intercambio 1031 es un tipo de transacción que le permite a un inversionista o propietario vender su propiedad y comprar una propiedad similar, como granjas en Florida para la venta.
¿Necesito un abogado para un intercambio 1031?
Debe contratar a un intermediario calificado (QI) para completar su intercambio 1031, de acuerdo con las regulaciones del IRS. Si bien un abogado puede brindar este servicio, no tiene que ser un abogado y no puede ser un abogado con el que haya trabajado anteriormente.
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