Hay más para invertir en una empresa, y si no tiene la información necesaria relacionada con el capital social, entonces está tomando un gran riesgo. El patrimonio de los accionistas puede revelar mucho sobre la estabilidad financiera de una empresa y las perspectivas de los propietarios sobre su empresa. Un accionista puede registrar una declaración sobre el capital en el balance general para poder calcular cómo los beneficiará invertir en un negocio. Veremos un ejemplo de capital social en este artículo.
El patrimonio de los accionistas (SE) se refiere al patrimonio neto de una corporación o la suma total que se devolvería a sus accionistas si la empresa fuera liquidada después de que se pagaron todas las obligaciones. Por lo tanto, el derecho insatisfecho de los propietarios sobre los activos está representado por SE.
El capital de propiedad de los accionistas es igual a los activos totales de una empresa menos sus pasivos completos. Las utilidades retenidas se consideran parte del patrimonio de los accionistas además de cualquier capital aportado al negocio. Esta estadística permite a los analistas e inversores evaluar el valor de los factores financieros que son importantes para el negocio, brindándoles la información y las herramientas que necesitan para tomar decisiones de inversión más informadas.
El patrimonio de los accionistas es también la representación de la deuda que la empresa tiene con sus accionistas. Es visible en el balance de una empresa, junto con los activos y pasivos.
Entendiendo la equidad de los accionistas
La posición de capital de un inversor puede ser buena o negativa. Si el patrimonio de los accionistas es negativo, todos los activos se liquidarán y se utilizarán para pagar todas las deudas, dejando a los accionistas sin nada.
Por otro lado, un estado patrimonial positivo muestra que los activos de la empresa han crecido para exceder sus obligaciones, lo que demuestra que tiene suficientes activos para pagar cualquier posible pasivo.
Los inversores se mantienen alejados de las empresas con capital social negativo porque son riesgosas y, si la situación continúa, es posible que los accionistas no recuperen su dinero. Por ejemplo, si una empresa tiene un capital social negativo y liquida sus activos, los ingresos no serán suficientes para pagar la deuda en su totalidad y los accionistas se irán.
Sin embargo, tendrían que irse sin nada. Se puede usar un balance de capital de los accionistas para comparar la inversión total realizada en la empresa con las ganancias que generó durante un período de tiempo específico.
¿Es lo mismo el patrimonio de los accionistas que el patrimonio?
La equidad es distinta de la equidad de los accionistas. Mientras que el término "patrimonio" generalmente se refiere a la propiedad de una empresa pública, "patrimonio de los accionistas" se refiere a la diferencia entre los activos totales y los pasivos totales de una empresa, como se muestra en su balance.
¿Qué es un buen capital accionario?
Si el patrimonio de los accionistas es positivo, los activos de la empresa superan a sus pasivos; si es negativo, los pasivos de la empresa superan a sus activos.
Categorías de capital social
Hay diferentes categorías de capital social. Un ejemplo de capital de los accionistas incluye acciones comunes, capital pagado adicional, acciones preferentes, ganancias retenidas y otros ingresos integrales acumulados.
#1. Acciones comunes
Las acciones ordinarias son un tipo de valor que denota propiedad en una empresa. Los accionistas seleccionan la junta directiva y las políticas corporativas. A largo plazo, este tipo de propiedad de acciones a menudo produce tasas de rendimiento más altas.
Pero en caso de liquidación, los accionistas comunes solo tienen derecho a los activos de la empresa una vez que los tenedores de bonos, accionistas preferenciales y otros tenedores de deuda hayan sido completamente compensados.
La porción de capital de los accionistas del balance de una empresa incluye información sobre las acciones ordinarias.
#2. Acciones preferentes
El término “acciones preferenciales” se refiere a las acciones de una empresa que tienen dividendos que se pagan a los accionistas antes de los pagos de las acciones regulares.
Los inversionistas preferenciales tienen derecho a recibir el pago de los activos corporativos antes que los accionistas comunes en caso de que la empresa se declare en quiebra.
Mientras que las acciones ordinarias normalmente no lo hacen, la mayoría de las acciones preferentes tienen un dividendo fijo. A diferencia de los accionistas comunes, los accionistas preferentes normalmente no tienen derecho a voto.
#3. Pagado en capital
El capital “desembolsado” por los inversores durante la emisión de acciones ordinarias o preferentes incluye el valor nominal de las acciones, así como cualquier suma que supere el valor nominal. El capital pagado es el término que describe el dinero que una empresa tiene que recaudar mediante la venta de acciones en lugar de actividades continuas.
Junto con la línea de capital pagado adicional, el capital pagado también se refiere a una línea de capital social (también conocida como capital social) en el balance de la empresa.
#4. Ganancias retenidas
Las ganancias retenidas son las ganancias restantes que tiene una empresa después de pagar todos sus gastos directos e indirectos, impuestos sobre la renta y dividendos a los accionistas. Esta es la participación accionaria que la empresa utiliza, por ejemplo, para financiar la comercialización, la I+D y las compras de maquinaria nueva.
El patrimonio de los accionistas es el derecho del propietario tras la liquidación de los activos y la liquidación de las deudas. Hay dos fórmulas que puede utilizar para calcular el capital social:
Puede calcular el patrimonio de los accionistas restando los activos totales de los pasivos totales.
Activos totales – pasivos totales
Es bastante simple usar la fórmula anterior, que también es la ecuación contable fundamental.
Agregue el valor de todos los pasivos al total de los activos del balance. Los activos totales son la suma de los activos corrientes y a largo plazo, incluidos equipos y accesorios, valores negociables y pagos anticipados.
Para calcular los pasivos totales, debe sumar los pasivos actuales y a largo plazo.
El balance de una empresa enumera todo el valor de las acciones de los accionistas. Esta es la cantidad que los accionistas recibirían como valor después de deducir todos los pasivos de todos los activos si vende el activo y liquida las deudas.
Fórmula de capital accionario
También puede calcular el patrimonio de los accionistas restando las acciones de capital de las ganancias retenidas de acciones propias.
La ecuación del inversor es un nombre diferente para el enfoque de capital social. Las ganancias retenidas, que se enumeran en la parte del patrimonio de los accionistas del balance general, representan las ganancias acumuladas totales de la empresa después de los pagos de dividendos.
“Las acciones de tesorería son acciones almacenadas para su posible reventa a los inversores. En esta situación la corporación lo vuelve a comprar. Es la distinción entre acciones ofrecidas por suscripción y acciones actualmente negociadas de una empresa.
Ejemplo de cómo calcular el capital social
Una empresa de fabricación llamada M Ltd. se dedica a la producción de automóviles y recientemente presentó su informe anual para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2022. Con base en la información financiera del balance general, puede deducir el capital social. El detalle proporcionado es el siguiente:
- Monto en efectivo= 20,000,000
- Cuentas por cobrar = $30,000,000
- Propiedad neta = 45,000,000
- Inventario = $10,000,000
Puede calcular el activo total sumándolo todo.
$20,000,000 + $30,000,000 + $45,000,000 + $10,000,000
Activos totales = $105,000,000
- Deuda total a largo plazo = 7,000,000
- Deuda total a corto plazo = $5,000,000
- Cuentas por pagar = 12,000,000
- Otros pasivos circulantes = 8,000,000
Por lo tanto, el cálculo de los pasivos totales
7000,000 + $5,000,000 +12,000,000 +8,000,000
Pasivo total = $32,000,000
Por lo tanto, puede calcular el capital social de M Ltd utilizando la siguiente fórmula como,
= $ 105,000,000 - $ 32,000,000
Patrimonio de los accionistas de M Ltd = $ 73,000,000
Por lo tanto, esto muestra que el capital social de M Ltd al final del año es de $73,000,000 XNUMX XNUMX. Un valor patrimonial positivo saludable indica una sólida posición financiera de la empresa que confirma su negocio en marcha.
Un balance, también conocido como estado de situación financiera o estado de situación financiera en contabilidad financiera. Es una descripción general de la situación financiera de una persona u organización, ya sean empresas unipersonales, sociedades comerciales, corporaciones, sociedades limitadas privadas u otras entidades como gobiernos u organizaciones sin fines de lucro.
Incluye la fecha particular, como la conclusión de su año financiero, el capital social, los pasivos y los activos. "Instantánea del estado financiero de una empresa" es como se hace referencia con frecuencia a un balance.
El balance general es el único de los cuatro estados financieros fundamentales que solo se refiere a un punto en el tiempo durante el año fiscal de una empresa.
Los activos están en el lado izquierdo de un balance general corporativo típico, y los pasivos son el financiamiento, que consta de dos componentes: pasivos y capital de propiedad, en el lado derecho. Los activos suelen estar en una lista en orden de liquidez, comenzando con las categorías principales. Los pasivos vienen después de los activos.
De acuerdo con la ecuación contable, el patrimonio neto debe ser igual a la suma de los activos menos el pasivo. Esta diferencia se denomina patrimonio, activos netos, patrimonio neto o capital de la empresa. Aparece en el balance de una empresa, junto con los activos y pasivos.
Beneficio de usar el balance general para el capital de los accionistas
Está claro que los balances son documentos críticos porque mantienen informados a los dueños de negocios como usted sobre la situación financiera de su empresa.
Muchos dueños de negocios no reconocen que sus empresas están en problemas hasta que es demasiado tarde. Esto se debe a que algunos dueños de negocios no están examinando sus balances. Por lo general, si la relación entre los activos y los pasivos de su empresa es inferior a 1 a 1, su empresa está en peligro de quebrar y tendrá que tomar algunas medidas estratégicas para mejorar su salud financiera.
Los balances también son importantes porque estos documentos les permiten a los bancos saber si su negocio califica para préstamos o créditos adicionales. Los balances ayudan a los inversionistas actuales y potenciales a comprender mejor a dónde irá su financiamiento y qué pueden esperar recibir en el futuro.
Los inversores aprecian las empresas con altos activos en efectivo, ya que esto insinúa que una empresa crecerá y prosperará. También enumera el patrimonio de los accionistas para informar a los inversores sobre el estado financiero de su empresa.
El balance también es una instantánea de los registros financieros de una empresa en una fecha determinada. El total del capital del propietario es el valor en libros de su negocio.
Un estado de patrimonio de los accionistas es un documento financiero que ilustra el valor de una empresa después de liquidar sus pasivos y deudas. Dado que los accionistas también se benefician del éxito de una empresa, significa prosperidad empresarial y personal. Se refiere al retorno de la inversión de los accionistas en comparación con su inversión inicial.
Además, proporciona a los clientes una descripción visual de cómo va el negocio, los cambios que han ocurrido durante un período contable y la información que contiene en un área particular del balance general. Por supuesto, hay que recordar que si se producen cambios en otras cuentas de valores, es imprescindible ofrecer más detalles.
Importancia de la Declaración de Equidad de los Accionistas
Permite a los dueños de negocios tomar decisiones financieras informadas, como pedir prestado más dinero para expandir su empresa o reducir costos. Da como resultado que los inversores se interesen en su negocio.
Los accionistas pueden verificar para determinar si el propietario está administrando su empresa de manera efectiva. Si notan que el patrimonio ha disminuido, es evidencia de que algo no anda bien.
Puede usarlo para determinar si está en condiciones de tomar alguna decisión financiera. Saber si necesita un préstamo bancario, si debe vender su negocio o si los inversores deben proceder con su arreglo con usted es muy importante.
Qué contiene una declaración de patrimonio de los accionistas
Cuatro secciones que brindan una descripción general del desempeño del negocio generalmente conforman el estado de capital de los accionistas.
Equidad en la Sección Primera. Muestra el patrimonio de la empresa en la primera parte al inicio del período contable.
Sección 2: Esta sección enumera todas las inversiones nuevas que los propietarios o accionistas realizaron en la empresa durante el año. Esta fórmula también tiene en cuenta los ingresos netos.
Sección Tercera: Aquí se deducen todos los dividendos entregados a los inversores, junto con las pérdidas netas.
Saldo de capital en la Sección 4. Para el período de tiempo que está rastreando, muestra su saldo de capital final en la última columna.
Un ejemplo de lo que el título de la declaración de patrimonio de los accionistas es el nombre de la empresa, el título de la declaración y el período contable.
Con Excel, una plantilla o un software de contabilidad que automatiza gran parte del proceso, los dueños de negocios pueden preparar un estado de cuenta tangible de los accionistas que aparecerá en el balance general. Por lo tanto, debe evitar cualquier malentendido al buscar estos estados financieros posteriormente.
¿Cómo se calcula el patrimonio de los accionistas?
Cuando los activos y pasivos de una empresa se clasifican en su balance general, puede calcular su capital social deduciendo la suma de los dos. Tanto los activos corrientes como los no corrientes pueden incluirse en una categoría de activos totales.
¿Cuáles son las 3 formas de equidad?
- Warrants
- Acciones preferentes
- Acciones Comunes
¿Cuáles son 2 ejemplos de equidad?
- Acciones preferentes
- Capital social
- Excedente de capital
- Ganancias retenidas
- Acciones del tesoro
- Opciones de alamcenaje
- Reservas
Conclusión
Al evaluar la salud de una corporación u organización a partir de una fecha determinada, el valor de las acciones es un indicador esencial de la salud. El capital de cualquier empresa debería estar creciendo.
Una caída del valor de las acciones, por otro lado, es una indicación de una mala gestión y podría indicar que la empresa está a punto de colapsar. El patrimonio de los accionistas es el capital inicial invertido por los creadores de la empresa. Esto incluye tanto el capital inicial como todo el dinero obtenido y reinvertido en la empresa desde su creación.
Si los propietarios continúan invirtiendo dinero en el negocio, esto puede ser una indicación de cuánto se preocupan por la empresa.
Preguntas Frecuentes
¿Por qué las empresas emiten acciones preferentes?
Las empresas ofrecen acciones preferentes como un medio para obtener fondos de capital sin comprometer los derechos de voto. Esto también puede ser un medio para prevenir una adquisición hostil. Una acción preferencial es un híbrido de bonos y acciones ordinarias.
¿Es lo mismo el patrimonio de los accionistas que los dividendos?
Aunque los dividendos no forman parte del capital social en sí mismos, el pago de dividendos en efectivo tiene el efecto de reducir el capital social en el balance de una empresa. Esto se debe al hecho de que los dividendos en efectivo se pagan de las utilidades retenidas, lo que posteriormente reduce el capital contable.
¿El capital social está sujeto a impuestos?
Independientemente de si obtuvieron efectivo de la empresa, los accionistas deben pagar impuestos sobre su parte de las ganancias. Digamos que una empresa reporta una ganancia de $20,000 y tiene 10 propietarios iguales. Cada accionista debe declarar y pagar $2000 de impuesto sobre la renta.
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Referencias
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