Una entidad de transferencia es una entidad legal que es formal y clara. Muchas empresas optan por ser “entidades de paso” para no tener que pagar impuestos dos veces. Esto significa que las ganancias del negocio van directamente a los dueños. Este artículo habla sobre qué es una entidad de transferencia, cómo funciona y sus beneficios. También habla de las desventajas y los tipos de entidades de flujo continuo.
Cómo funciona una entidad de transferencia
El dinero ganado generalmente está sujeto a impuestos. Al final de cada año fiscal, todos y cada uno de los negocios tienen que pagar impuestos. Las personas pagan impuestos sobre sus salarios y las empresas pagan impuestos sobre el dinero que ganan.
Esto significa que los dueños de negocios pueden tener que pagar impuestos sobre las ganancias de sus negocios dos veces. Es posible que tengan que pagar tanto un impuesto sobre la renta personal como un impuesto sobre sociedades en nombre de su empresa. En cambio, la mayoría de las empresas optan por convertirse en corporaciones de transferencia o de flujo continuo para evitar esto.
Para decirlo de otra manera, en estas situaciones, todas las ganancias van a los inversionistas, accionistas o propietarios que invierten dinero en el negocio. Cada persona asume la parte que le corresponde de las responsabilidades tributarias y de ingresos en este sistema. La corporación ahorra dinero al gravar las ganancias a la tasa marginal del individuo en lugar de la de la empresa. Pero no todas las entidades que pasan son iguales. Es importante recordar que cada variedad tiene diferentes reglas de impuestos.
Tipos de entidades de flujo directo
Las entidades de flujo continuo son una forma común para que las empresas eviten tener que pagar un segundo impuesto sobre sus ganancias a efectos fiscales. Como propietario de una empresa, una de las mejores cosas es que puede elegir entre una amplia gama de tipos de entidades de transferencia, cada una con su propio conjunto de procesos y servicios. Algunos ejemplos de tipos de entidades de flujo directo son los siguientes:
#1. la corporación s
Las empresas que eligen este estado fiscal informan sus ingresos comerciales en el Formulario 1120S, pero las ganancias van directamente a los propietarios y accionistas, quienes luego las informan en el Anexo E de sus declaraciones de impuestos personales. Las ganancias obtenidas por los propietarios no están sujetas a impuestos según SECA, pero la “compensación justa” pagada a los empleados sí está sujeta a impuestos según FICA.
# 2. Asociaciones
Forme una sociedad si su empresa es demasiado grande para una sola persona. Las empresas con varios propietarios deben registrarse y enumerar sus porcentajes de propiedad. Las sociedades presentan impuestos a nivel de entidad utilizando el Formulario 1065. Si su empresa tiene varios propietarios pero es demasiado pequeña para incorporarla, considere formar una sociedad.
#3. Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLC)
Hay dos tipos principales de sociedades de responsabilidad limitada: las que tienen un miembro y las que tienen más de uno (LLC). Las LLC con un miembro se gravan como empresas unipersonales, pero las LLC con muchos miembros se gravan como sociedades. Si tiene una LLC de varios miembros, deberá completar el Anexo K-1065 del Formulario 1 para mostrar la participación de cada miembro en los ingresos de la empresa. Los miembros de LLC de un solo miembro, por otro lado, deberán pagar sus impuestos como individuos.
#4. Empresas de un solo propietario
Las empresas unipersonales son una de las entidades de traspaso más comunes porque son las que utilizan la mayoría de los contratistas independientes y autónomos. Es más fácil iniciar un negocio con un solo propietario, llamado "propietario único". Pero existen menos medidas de seguridad para empresas como esta.
Las entidades de traspaso que se tratan como propietarios únicos utilizan el Anexo C del Formulario 1040 para calcular sus impuestos. Si acaba de iniciar su propio negocio, una entidad de transferencia podría ser la mejor opción. Puede cambiar a un modelo diferente cuando contrate personas o comience a trabajar con otras empresas. Esta entidad funciona, también es uno de los tipos de entidades de flujo o de paso.
¿Cuál es el beneficio de una entidad canalizadora?
Los siguientes beneficios de usar una entidad de paso funcionan a continuación:
# 1. Sencillez
Las entidades de transferencia suelen ser más fáciles de configurar y mantener en funcionamiento que las corporaciones C. Eso se debe a que hay menos reglas sobre cómo manejan sus negocios.
#2. Flexibilidad
Los traspasos son más flexibles que las corporaciones C cuando se trata de cambios legales y fiscales. Este también es un beneficio de una entidad de transferencia.
#3. mucho menos dinero
Todo el mundo sabe que las empresas de transferencia son mucho más baratas de iniciar y administrar que las corporaciones C. Esto se debe a que estas organizaciones tienen menos reglas y regulaciones a seguir.
#4. Los impuestos bajaron
Las entidades canalizadoras son propiedad de personas que pagan impuestos a sus propias tasas individuales. Debido a esto, es posible que puedan pagar menos impuestos que los accionistas de una corporación C.
#5. Beneficios fiscales
Lo mejor de este método es que ayuda a los empresarios a ahorrar dinero en impuestos. Con la ayuda de un negocio de transferencia, los dueños de negocios pueden quedarse con más de su propio dinero.
Este método se puede utilizar para evitar pagar impuestos dos veces. Por lo tanto, no tienen que pagar impuestos dos veces, los dueños de negocios solo tienen que declarar y pagar impuestos sobre sus ingresos por dividendos y las ganancias que genera su empresa. Debido a que estos métodos son respaldados por el gobierno, no hay posibilidad de que tenga que pagar impuestos en el futuro.
#6. El dinero se junta
Si los ingresos de una pareja provienen de una empresa o una LLC, los dos ingresos se pueden sumar. Después de sumar todo, el total estará sujeto al impuesto sobre la renta.
#7. Posibles exenciones fiscales
Es bien sabido que los dueños de negocios pueden deducir el 20% de sus ingresos imponibles si provienen de una fuente calificada.
#8. El dinero se puede enviar a otra parte
Es fácil para el propietario de una corporación S o una compañía de responsabilidad limitada (LLC) elegir que los ingresos de su negocio vayan a él. Tanto el propietario como su empresa deberán pagar el impuesto sobre la renta a la misma tasa que las personas físicas. El propietario de este negocio de transferencia puede configurarlo para recibir pagos regulares.
Esto puede declararse como un salario o un ingreso fijo en una fecha posterior y gravar a la tasa estándar para dichos ingresos. Mediante el uso de este método, él o ella puede evitar pagar impuestos corporativos sobre las ganancias que obtienen.
#9. Obligación de Responsabilidad Limitada
El propietario de una entidad canalizadora tiene una responsabilidad limitada, lo cual es bueno. Esto asegura que la propiedad del dueño estará segura en caso de un desastre. En cualquier caso legal, los propietarios no se hacen responsables de nada.
#10. Se pueden hacer cambios simples
Es fácil cambiar las cervezas sobre las que queremos pagar impuestos. Digamos que queremos que nuestra corporación S se convierta en una LLC. Entonces, esto también ayuda a hacer un presupuesto.
Desventajas de las entidades de flujo continuo
En este artículo, hablaremos sobre las siguientes desventajas al usar entidades de flujo continuo.
#1. Procedimientos para registrarse y en qué se diferencian
Pagar la menor cantidad posible de impuestos es un arte que requiere cierta habilidad. Inscribirse en este tipo de grupo es más difícil de lo habitual al principio. Antes de darle a alguien un número de identificación, el gobierno hace una verificación exhaustiva de su historial. Cuando tienen el registro correcto, los propietarios de una empresa pueden cambiar de una corporación S a una LLC o de una LLC a una corporación S.
#2. Cada Entidad Conducto Tiene Su Propio Reglamento
Los propietarios no pueden usar todo el conjunto de reglas. Dado que las reglas estatales para las empresas pueden ser confusas, han creado las suyas propias. El mayor problema con un negocio de transferencia es que cada vez que sus propietarios lo trasladan a un nuevo estado o país, se deben establecer nuevas reglas. Incluso cuando se trata de otros países y estados, necesitan transmitir su punto de vista.
#3. Una forma de dividir las ganancias
En la mayoría de los negocios de traspaso, los propietarios pueden dividir las ganancias y pérdidas como quieran. Sin embargo, en algunos casos, los propietarios solo pueden obtener tanto como su parte del negocio. Ahora, hay mucha confusión y peleas entre los dueños.
#4. Posible Carga del Impuesto a la Renta
Particularmente para las empresas unipersonales, la reinversión de las ganancias es difícil porque los propietarios tienen que pagar el impuesto sobre la renta personal sobre las ganancias, ya sea que las conserven o las distribuyan como dividendos. Esta es también una de las desventajas de las entidades de flujo continuo.
#5. El proceso para las deducciones caritativas es complicado
Dar dinero a la caridad a través de una corporación de flujo continuo también es un proceso complicado. Si un accionista quiere donar una gran parte de su dinero a la caridad, la estructura de la Corporación C es mejor para ellos desde el punto de vista fiscal.
¿Qué significa una entidad de conducto en términos de impuestos?
Las empresas de “transferencia” son aquellas que no tienen que pagar impuestos a nivel de entidad. En cambio, los propietarios de la empresa deben pagar impuestos sobre la renta sobre su participación en las ganancias de la empresa.
¿Cómo funcionan las empresas de transferencia?
La transferencia de impuestos significa que las empresas no tienen que presentar declaraciones de impuestos federales sobre la renta como entidades legales separadas. En cambio, las ganancias se entregan a los propietarios de la empresa, quienes luego deben informarlas en sus propias declaraciones de impuestos.
Las entidades de transferencia, como las empresas unipersonales, las sociedades colectivas y las corporaciones S, no tienen que declarar el impuesto sobre la renta de las sociedades. En su lugar, deben informar sus ganancias en las declaraciones de impuestos personales de sus propietarios, donde pagan impuestos a las tasas más bajas del impuesto sobre la renta personal.
¿Qué entidad no es un Pass-Through?
Algunos tipos de entidades de transferencia son empresas individuales, sociedades generales, sociedades limitadas, sociedades de responsabilidad limitada, corporaciones S y compañías de responsabilidad limitada. Una entidad de traspaso no puede ser una empresa o una LLC que elige pagar impuestos como una corporación.
¿Qué significa Pass-Through en un contrato?
Una cláusula de traspaso (también llamada cláusula de flujo descendente o cláusula de conducto) pone los términos de un contrato principal entre un propietario y un contratista general en un subcontrato al referirse a ellos. Esto significa que el subcontratista tiene los mismos deberes y obligaciones para con el propietario que el contratista general.
Cuando una organización utiliza un acuerdo de traspaso, la autoridad contratante y el acuerdo de servicio en una cantidad fija para que el empleador pague. Si este número cambia, la persona encargada de realizar los contratos debe pagar al proveedor del servicio mediante la renegociación del precio del contrato.
¿Es una LLC siempre una entidad de paso?
Cuando se trata de impuestos, una LLC de un solo miembro se trata automáticamente como una entidad no considerada. Esto significa que las acciones de la empresa serán pagadas por el dueño del negocio. Este es el plan fiscal más fácil posible porque solo tiene que preocuparse por un Formulario 1040. Las entidades canalizadoras son sociedades de responsabilidad limitada con más de un miembro.
¿Qué es un ejemplo de impuestos transferidos?
Las entidades de transferencia, como las empresas unipersonales, las sociedades colectivas y las corporaciones S, no tienen que declarar el impuesto sobre la renta de las sociedades. En su lugar, deben informar sus ganancias en las declaraciones de impuestos personales de sus propietarios, donde pagan impuestos a las tasas más bajas del impuesto sobre la renta personal.
Después de tener en cuenta todas sus deducciones, se encuentra en la categoría impositiva del 20 %. La deducción de traspaso le permite deducir el 20% de sus ingresos por consultoría, o $5,000, de sus impuestos. Tiene suerte de estar en la categoría impositiva del 20%, lo que le permitirá conservar $1,250 más este año.
¿Las entidades canalizadoras presentan declaraciones de impuestos?
La mayoría de las empresas en los Estados Unidos están configuradas como entidades de transferencia. En comparación con las corporaciones C, las transferencias tienen tasas de presentación más altas y reportan niveles más altos de ingresos de la empresa. Las entidades canalizadoras tienen sus ingresos gravados en las declaraciones de impuestos personales de sus propietarios, no a nivel corporativo.
¿Cuál es la función de un paso a través?
Las funciones de transferencia le permiten omitir el lenguaje de programación y enviar el nombre y los argumentos de la función directamente a la base de datos. Esto hace posible hacer cosas con bases de datos que no se podrían hacer con la implementación actual de Sigma.
¿Cómo informo un ingreso traspasado?
Todavía puede reclamar la deducción traspasada como una deducción personal en el Formulario 1040, ya sea que la detalle o no. No podrá deducirlo "por encima de la línea" en la primera página de su declaración de impuestos 1040, lo que reduciría su AGI. Además, la deducción solo se aplica a los impuestos sobre la renta y no a las partes de los impuestos de Medicare y del Seguro Social.
Conclusión
Una entidad canalizadora permite a su propietario deducir los gastos comerciales de sus propios impuestos. Este sistema es excelente en manos de personas que saben cómo usarlo bien.
Preguntas frecuentes sobre qué es una entidad de transferencia
¿Qué quiere decir la ley con "transferencia"?
Se dice que las organizaciones que no pagan impuestos como entidades legales tienen impuestos de "transferencia". En cambio, las ganancias de la empresa se distribuyen a los propietarios, quienes luego deben contabilizarlas en sus declaraciones de impuestos personales.
¿Es un fideicomiso una entidad de paso?
Una parte de las ganancias del fideicomiso: los fideicomisos son “entidades de traspaso” en la mayoría de las situaciones. Por lo tanto, si un fideicomiso paga impuestos sobre sus ingresos, el fideicomiso paga esos impuestos (a menos que el fideicomiso sea un fideicomiso caritativo restante), y si el fideicomiso paga impuestos sobre sus ingresos, el beneficiario paga esos impuestos.
¿Qué es exactamente una estructura de paso?
A diferencia de las corporaciones C, las empresas con un estado de transferencia no tienen que pagar el impuesto a las ganancias corporativas. El impuesto de sociedades, además del impuesto que pagan los accionistas sobre los beneficios de la empresa, es un hecho común para la mayoría de las empresas.
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Referencias
