Cuando gana dinero con su propia pequeña empresa, debe pagar impuestos sobre la renta, incluso los principiantes, como si trabajara para otra empresa. En algunas situaciones, es posible que también deba pagar impuestos adicionales relacionados con las operaciones de pequeñas empresas.
En este artículo, discutimos por qué los propietarios de pequeñas empresas deben pagar impuestos, los numerosos tipos de impuestos que un propietario de una pequeña empresa debe conocer y cómo comenzar y estar listo para los impuestos cuando llegue el momento.
¿Por qué mi negocio tiene que pagar impuestos?
Según los estudios, alrededor del 80% de las pequeñas y microempresas en Nigeria evitan pagar impuestos, una condición que el gobierno ha tratado de corregir a lo largo de los años.
Si bien los dueños de negocios con frecuencia se preguntan por qué deberían contribuir a un gobierno que parece colocar obstáculos regulares en su camino, los impuestos son inevitables, con sanciones que afectan a las empresas cuando se descubre que evaden impuestos.
La tributación empresarial es el impuesto que las empresas pagan al gobierno como parte de sus actividades. Toda empresa, ya sea de propiedad única, sociedad, sociedad de responsabilidad limitada o corporación, debe pagar impuestos. Su empresa es responsable de cumplir con la legislación fiscal del país.
Siempre que su negocio esté registrado, debe pagar al gobierno un porcentaje de sus ganancias. Para calcular los impuestos necesarios a pagar, las empresas, ya sean pequeñas o micro, deben determinar qué impuestos se aplican al negocio en el que están involucradas.
Cada impuesto tiene un porcentaje asociado, por lo que cuánto genera una empresa en un año también puede decidir cuánto enviar al gobierno. Además, debido a que la Ley de Finanzas exime a algunas microempresas de algunos impuestos, debe comprender qué impuestos deben pagarse, cuánto son y las sanciones por pago atrasado.
Tipos de impuestos para pequeñas empresas en Nigeria
Lo primero que debe hacer una empresa es crear sus cuentas para el año fiscal y obtener un estado financiero auditado.
La automatización del sistema de presentación de impuestos ha facilitado que las empresas presenten impuestos con el tiempo, ya que ahora pueden iniciar sesión en los sitios web de las agencias de ingresos federales o, en ciertos casos, estatales para presentar sus impuestos.
Las empresas deben proporcionar toda la documentación requerida para presentar sus declaraciones de impuestos, incluido el documento CAC, las declaraciones de los directores y un formulario Tipo C completo. Tras la presentación de los documentos correspondientes, la suma debe pagarse a los bancos designados para la recaudación de impuestos. Estos son algunos de los impuestos que las empresas deben presentar:
#1. Impuesto sobre las ganancias de capital
Se trata de un impuesto del 10% que grava las Ganancias de Capital derivadas de la enajenación, permuta u otra enajenación de bienes gravables. Las ganancias de capital son los beneficios obtenidos por un inversor cuando vende un bien de capital por un precio superior al precio de compra. Los impuestos sobre las ganancias de capital solo se aplican cuando un activo se vende o se realiza.
#2. Impuesto de educación
Este es un impuesto que se aplica a todas las empresas nigerianas con ganancias imponibles como contribuciones al Fondo de Impuestos para la Educación. Se espera que cada empresa registrada en Nigeria contribuya con un porcentaje de su beneficio imponible al Fondo de Impuestos para la Educación. El impuesto se cobra a una tasa del 2%.
#3. Impuesto al Valor Agregado
Este es un impuesto del 7.5 por ciento que debe pagar el comprador. Es un impuesto que grava la provisión de bienes y servicios. Aunque las empresas no pagan IVA, el gobierno les exige que lo cobren a los clientes y lo remitan al organismo fiscal correspondiente. En esencia, la empresa actúa como agente del gobierno para recaudar el IVA.
#4. Impuestos personales
Las personas físicas, las empresas registradas y las sociedades colectivas deben pagar este impuesto, con la excepción de las personas registradas conforme a la Parte A de la Ley de Sociedades y Asuntos Afines de 1990 (sociedades constituidas). El impuesto es administrado por el Servicio de Impuestos Internos del Estado. Incluso si es una empresa registrada, este impuesto es relevante para su negocio porque una de las tareas de las empresas es cobrar Pay as You Earn (PAYE) de los cheques de pago de sus empleados y remitirlo al organismo fiscal estatal.
#5. Retención de impuestos
Este es un pago anticipado del impuesto sobre la renta deducido en el momento de la transacción. El perceptor de ingresos puede aplicar la nota o recibo de crédito fiscal retenido contra sus responsabilidades fiscales finales. Por ejemplo, cuando se pagan dividendos, se aplica una retención de impuestos sobre el monto.
#6. Impuesto sobre Sociedades
Este es un impuesto que se aplica a todas las empresas registradas en Nigeria que no se dedican a operaciones petroleras. Se trata de un impuesto anual sobre los beneficios de las empresas registradas, que debe acumularse, derivarse, introducirse o recibirse en Nigeria. Las empresas con ventas brutas anuales de menos de N25 millones, por otro lado, estarían totalmente exentas de pagar CIT si sus declaraciones de impuestos sobre la renta se presentaran a tiempo.
Razones para un Cumplimiento Tributario Bajo o Cero
Veamos algunas de las razones por las que los propietarios de pequeñas empresas y los principiantes no pagan sus impuestos:
#1. Complejidad
Supuestamente, la tributación se ha vuelto más fácil a lo largo de los años debido a la digitalización y Remita, pero a pesar de estas simplificaciones, varios problemas continúan obstruyendo la experiencia del contribuyente. El contribuyente potencial completa los documentos y luego los lleva al banco, donde generalmente hay un problema relacionado con la red/internet para acceder a la plataforma Remita.
Según la misma encuesta, independientemente del medio digital de envío de remesas, el deseo de cheques ha crecido con el tiempo. Esta es una buena razón por la que los principiantes no pagan sus impuestos como propietarios de pequeñas empresas.
# 2. Costo
El cumplimiento tributario es un esfuerzo relativamente económico, pero muchas empresas no son conscientes de esto y no pueden relacionarse con el gasto. Para declarar impuestos, se le puede cobrar entre 20,000 y 30,000 cada mes; un costo razonable, pero que algunas pequeñas empresas no pueden pagar.
Esta tarifa es para un procedimiento de cumplimiento tributario menor; si ocurre un error grave relacionado con los impuestos, se requerirá que un auditor externo medie con el gobierno. Obtener algo es prohibitivamente costoso, dependiendo de la cantidad involucrada. La mayoría de las veces, los morosos toman esto como una buena razón por la que los principiantes no pagan sus impuestos como propietarios de pequeñas empresas.
Todos estos gastos recurrentes pueden ser difíciles de encajar en un presupuesto para una pequeña empresa que genera ingresos limitados o nulos y funciona de forma ajustada.
#3. Ignorancia
Hay numerosos problemas que entran en esta categoría; una de las principales razones por las que las pequeñas empresas de Nigeria no pagan impuestos es la falta de información. El noventa por ciento de los propietarios de empresas emergentes y pequeñas empresas encuestados no tenían idea de lo que implicaba para ellos la tributación.
#4. antipatriotismo
La falta de pago de impuestos puede atribuirse a la falta de responsabilidad cívica. El fundador de una startup declaró enfáticamente que no puede entregar un solo centavo al gobierno de Nigeria ya que, en su opinión, el gobierno no ha hecho nada por él ni por su país. Esta es también una buena razón por la que los principiantes no pagan sus impuestos como propietarios de pequeñas empresas.
Esto descarta la noción de que el gobierno no puede hacer algo por todos; incluso las iniciativas que se llevarán a cabo serán financiadas directamente del bolsillo de los contribuyentes. La falta de pago de impuestos, por otro lado, es contra la ley en cualquier país, y no es deseable comenzar una carrera empresarial en el lado equivocado de la ley.
Sanciones por Incumplimiento de Impuestos
Hay muchas sanciones por no pagar impuestos, ya sea como principiante o no, en una pequeña empresa; cada impuesto evadido conlleva su propio castigo. En general, de conformidad con el artículo 66 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Empresas del Servicio Federal de Impuestos Internos, los recaudadores de impuestos tienen la facultad de embargar/rematar los productos e incluso los locales de los contribuyentes morosos con el fin de recuperar las cantidades adeudadas.
Como resultado, es absolutamente permisible que las autoridades incauten activos si los impuestos no se pagan a tiempo; es la ley.
La Sección 40 de la Ley del Servicio Federal de Impuestos Internos de 2006 aborda la 'falta de deducción o remisión de impuestos' y estipula que;
Toda persona que esté obligada a deducir cualquier contribución bajo esta Ley o las leyes enumeradas en el Anexo Primero de esta Ley, pero no deduzca, o habiendo deducido no pague al Servicio dentro de los 30 días siguientes a la fecha en que se dedujo la cantidad o se en el momento en que surgió el deber de deducir, comete un delito y, al ser condenado, será responsable de pagar el impuesto retenido o no remitido además de una multa si el 10 por ciento del impuesto retenido o no remitido por año en el mínimo vigente del Banco Central de Nigeria tasa de redescuento y prisión por un período de más de 3 años.
¿Cómo se gravan las pequeñas empresas en Nigeria?
Las PYMES en Nigeria deben pagar el impuesto sobre la renta personal, el impuesto al valor agregado y el impuesto de retención. Anteriormente estaban sujetos al Impuesto sobre Sociedades; sin embargo, esto ha cambiado como resultado de una disposición de la Ley de Finanzas de 2019[5] que exime a las pequeñas empresas del pago de impuestos.
¿Las pequeñas empresas pagan impuestos mínimos en Nigeria?
Las empresas que no tengan utilidades imponibles del ejercicio o cuyo impuesto sobre las ganancias sea inferior al impuesto mínimo, deberán pagar el impuesto mínimo. Las empresas en sus primeros cuatro años calendario de operación, las empresas agrícolas y las pequeñas empresas, por otro lado, están libres del impuesto mínimo.
¿Cuándo debe una empresa comenzar a pagar impuestos en Nigeria?
Dentro de los dieciocho (18) meses siguientes a la fecha de constitución o a más tardar seis (6) meses después de la conclusión de su período contable, lo que ocurra primero.
¿Las pequeñas empresas pagan IVA en Nigeria?
Las pequeñas empresas en Nigeria deben presentar y remitir el Impuesto al Valor Agregado (IVA) recaudado sobre las ventas de bienes y servicios si están debidamente registradas en la Comisión de Asuntos Corporativos. El Servicio Federal de Impuestos Internos (FIRS) administra y recauda el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
¿Cuánto es el impuesto para un nombre comercial?
A todos los propietarios de nombres comerciales en Nigeria se les cobra la siguiente tasa impositiva: si sus ingresos son inferiores a N 300,000 0.5, la tasa impositiva mínima se ha elevado del 1 % al XNUMX %.
¿El propietario de una empresa paga impuestos?
La tributación empresarial es el impuesto que las empresas pagan al gobierno como parte de sus actividades. Toda empresa, ya sea de propiedad única, sociedad, sociedad de responsabilidad limitada o corporación, debe pagar impuestos.
¿Pagan impuestos las pymes en Nigeria?
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas- Para cada año de evaluación, todos los propietarios de pequeñas empresas están obligados a pagar su impuesto sobre la renta de las personas físicas, que se rige por la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Cap P8 LFN 2004), de su fuente de ingresos del año, que también incluye la ganancia obtenida en la pequeña empresa.
¿Quién es elegible para pagar impuestos en Nigeria?
El pago de impuestos es uno de los deberes cívicos de los habitantes de todo país. Como ciudadano nigeriano, se espera que pague impuestos. Además, los ciudadanos, individuos y organizaciones que hacen negocios en Nigeria deben pagar impuestos.
Conclusión
¿Tienes alguna pregunta sobre impuestos? La mayoría de las personas están desconcertadas por sus declaraciones de impuestos personales, por no hablar de las declaraciones más complejas que se requieren de las empresas. Si no está seguro de su capacidad para comprender los requisitos y preparar con precisión las declaraciones y calcular los pagos, vale la pena contratar a un contador.
El tiempo que ahorre lidiando con dificultades fiscales le permitirá concentrarse en su negocio. La experiencia de un contador también puede ayudarlo a evitar sanciones fiscales, por lo que el costo de contratar a este profesional puede terminar pagándose solo.
Si no quiere depender de un contador o pagar sus facturas a perpetuidad, puede pasar a pagar sus propios impuestos completando algunas clases de preparación de impuestos, empleando un Experto Financiero/CFO o usando la Calculadora de Impuestos FIRS.
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Referencias
