Los documentos pro forma tienen el propósito de proporcionar a los clientes potenciales un costo estimado de los productos y servicios que pretenden comprar de una empresa. El sistema genera y envía una factura de venta provisional al cliente después de que se compromete a comprar bienes o servicios. El documento registra preliminarmente la transacción, aunque aún estamos por verificar los detalles finales de la venta. Siga leyendo para obtener información sobre la factura pro forma, los estados financieros, el presupuesto y las ventas.
¿Qué es Pro Forma?
El término “pro forma” se deriva del latín y significa “como una cuestión de” o “en aras de la forma”. Las personas comúnmente usan el término para describir cómo difunden información oficialmente al hacer suposiciones o predicciones sobre datos que pueden no estar fácilmente disponibles. Por lo general, las personas preparan estos estados financieros sin adherirse a los principios contables ampliamente aceptados. La empresa los diseña para excluir gastos no recurrentes que no forman parte de sus operaciones diarias, como los gastos de reestructuración que pueden surgir después de una fusión.
En esencia, un estado financiero pro forma tiene la capacidad de omitir cualquier elemento que una empresa considere que obstaculiza la precisión de sus proyecciones financieras. Esta declaración puede servir como una herramienta valiosa para evaluar el potencial futuro de una empresa.
Factura de proforma
Una factura pro forma es un documento que sirve como una cotización formal presentada en formato de factura. Los compradores solicitan una factura pro forma para obtener una licencia de importación, evaluación previa al envío, carta de crédito o cambio de moneda fuerte. Además, una factura proforma generalmente incluye detalles similares a los de una cotización oficial y, a menudo, es intercambiable entre sí. Proporcionar detalles completos sobre el pedido es crucial para garantizar arreglos efectivos y sin problemas para el consumidor.
Campos en una factura pro forma
A diferencia de una factura, que normalmente se adhiere a un conjunto fijo de campos, una factura proforma es más flexible en su contenido. Puede incluir cualquier información pertinente que se considere necesaria en el momento de su creación. Cuando se trata del aspecto visual, el único contraste entre una factura proforma y una factura de venta es que la última necesita un número de factura, mientras que la primera generalmente se abstiene de incluirlo. Mientras tanto, hemos compilado una lista de los diversos campos en una factura proforma.
- Nombre de la empresa, dirección de facturación y dirección de envío del comprador.
- Información sobre el proveedor, incluido su nombre y dirección.
- Condiciones de pago.
- Fecha de generación de la factura.
- Fecha del último pago de la factura.
- Descripción del producto/servicio.
- Precios de productos y servicios.
- Productos y servicios ofrecidos en cantidad.
¿Cuándo se debe enviar la factura proforma?
Una vez que haya recibido su factura proforma, es crucial saber cuál es el momento adecuado para enviarla. Es imperativo asegurarse de que el cliente reciba la factura proforma final antes de la entrega de los bienes o la finalización del trabajo. Es recomendable abstenerse de enviar la factura proforma final hasta que se hayan finalizado las negociaciones.
La distinción entre una factura proforma y una cotización o estimación estándar radica aquí. La incorporación de cotizaciones en sus tratos comerciales puede ser un medio eficaz para proporcionar a sus clientes una estimación inicial de los costos. Esto también puede ayudar a establecer transparencia y claridad en sus transacciones. En caso de negociaciones adicionales, puede hacer los ajustes necesarios.
Además, es recomendable enviar una factura proforma como práctica comercial estándar una vez que ambas partes hayan acordado el trato. Además, confirmar el trabajo o los productos antes de cumplir con un pedido asegura que tanto usted como su cliente estén en línea. Este paso ayuda a evitar malentendidos y garantiza que el resultado cumpla con las expectativas del cliente.
Estados financieros pro forma
Los estados financieros pro forma integran cifras especulativas o aproximaciones. Dentro de los datos se incorporan métricas que brindan una descripción de las ganancias de una corporación, dependiendo de la exclusión de elementos específicos no recurrentes. Las empresas a menudo diseñan estos estados financieros para que sirvan como documentos provisionales o explicativos que se desvían de los protocolos contables convencionales. Las empresas ejercen su criterio al calcular las ganancias proforma, abarcando o excluyendo elementos que dependen de lo que perciben como indicativo del desempeño auténtico o futuro de la corporación. Dada la naturaleza hipotética de los pronósticos proforma, no es raro que muestren desviaciones significativas de los resultados reales.
Tipos de Estados Financieros Pro Forma
Los diversos tipos de estados financieros proforma incluyen los siguientes:
#1. Balance general pro forma
Esto es similar a un balance general real en la mayoría de los aspectos, con la distinción principal de que parte o la totalidad de los informes financieros se han proyectado a la luz de sucesos anticipados. Por lo tanto, debido a esto, algunas personas usan las frases "hoja de balance pro forma" y "pronóstico de hoja de balance" indistintamente. Las posiciones proyectadas de activos, pasivos y capital de una entidad o negocio en cualquier momento a la vista se pueden ver en este balance.
#2. Proyección pro forma de año completo
Todas las transacciones de su año fiscal hasta este punto se tienen en cuenta en esta predicción pro forma y las proyecciones futuras se agregan en la parte superior. De esa manera, puede demostrarles a posibles inversionistas o socios comerciales cómo pueden mejorar las finanzas de su empresa para fin de año.
#3. Estado de resultados pro forma
La planificación y gestión fiscal dependen en gran medida de pronósticos precisos de ingresos, gastos y ganancias. Estos estados de resultados son útiles en esta situación. Estos estados de resultados muestran el margen bruto previsto, los ingresos, los costos operativos fijos y variables, las utilidades y los remanentes.
#4. Previsión Pro Forma de Financiamiento o Inversión
Tal vez esté presentando la idea de inversión de capital o financiación adicional a inversores potenciales o convenciendo a socios comerciales de los méritos de dicha inversión o financiación. Entonces, si ese es el caso, una predicción financiera pro forma puede ayudarlo a presentar su argumento. Predice cómo podría cambiar el flujo de efectivo de su empresa en respuesta a la recepción de una inversión de un tercero, incluidos los pagos de intereses que se deban realizar.
#5. Análisis de riesgo
La evaluación de riesgos puede hacer uso de estados financieros pro forma. Estas declaraciones analizan las finanzas de la Compañía bajo supuestos tanto optimistas como pesimistas, brindando a los gerentes financieros de la Compañía una imagen más clara de los posibles resultados de sus decisiones.
Presupuesto pro forma
Un presupuesto proforma es una herramienta de planificación financiera fundamental que utilizan las organizaciones para asignar los ingresos y los costos de un proyecto en particular. También proporciona una descripción completa de las operaciones generadoras de ingresos de una empresa, con un énfasis particular en las ganancias y los gastos asociados con un proyecto o iniciativa específica. Utilizando los datos y la información recopilados, la empresa puede determinar de manera efectiva su presupuesto maestro. Un presupuesto pro forma se puede utilizar para una amplia variedad de iniciativas dentro de una organización, incluidas las siguientes categorías de proyectos:
- Adquisiciones
- Intermediación hipotecaria
- Quiebras
- Nuevas obligaciones
- Aportes de capital
Las siguientes cosas son apropiadas para su inclusión en un presupuesto operativo pro forma:
- Entrada y salida de efectivo
- Ingresos brutos
- impuestos sobre la renta
En general, el estado de resultados y las estimaciones de fin de período en el balance general son las herramientas principales para determinar estos factores. Dependiendo de las siguientes condiciones, un presupuesto proforma puede ser documentos muy largos o muy cortos.
Ventas pro forma
Los inversores prestan mucha atención cada vez que una empresa anuncia ganancias debido a la cifra de ventas pro forma que sigue.
Cómo crear una venta pro forma
El proceso de estimación y cálculo de estas declaraciones de ventas se puede simplificar dividiéndolo en varios pasos. Así, incluyen lo siguiente:
- El primer paso es estimar o calcular los ingresos de las empresas. Es solo que debemos errar por el lado de la precaución con nuestra estimación.
- Diferentes métodos de cálculo de pasivos, gastos y otros costos.
- Tercero, use las ganancias y los costos totales en los dos pasos anteriores para determinar la utilidad neta futura de la empresa o grupo y construir la parte inicial de las ventas.
- Se debe estimar el efecto neto de implementar la modificación propuesta sobre el flujo de caja, y esto se puede hacer estimando el flujo de caja. Debido a la naturaleza del método contable de devengo, las ganancias y el flujo de efectivo se tratan de manera diferente.
Usos de Pro Formal Sales
Los usos de las ventas pro formales incluyen los siguientes:
#1. Estrategia de negocios
El documento pro forma es una herramienta de gran utilidad para las empresas, ya que normalmente se presenta en un formato estandarizado y en columnas que permite a los gerentes controlar y administrar planes de negocios alternativos de manera efectiva a través de un estudio comparativo exhaustivo. Por lo tanto, al utilizar este documento, las empresas pueden obtener una comprensión integral de los posibles resultados de varias estrategias comerciales, lo que les permite tomar decisiones informadas que, en última instancia, beneficiarán a la organización en su conjunto. Además, con su diseño claro y conciso, el documento pro forma es un recurso esencial para cualquier empresa que busque optimizar sus operaciones y lograr el éxito a largo plazo. Los estados de cuenta pro forma pueden ser increíblemente útiles cuando se trata de administrar un negocio. Estas declaraciones están diseñadas para ayudar a identificar la supuesta noción de actividades financieras y operativas, que pueden proporcionar información valiosa sobre la salud general de la organización.
#2. Informes externos
Es de suma importancia proporcionar un informe externo que comunique de manera efectiva las diversas operaciones y actividades de una empresa a sus accionistas, prestamistas y posibles inversores. Este informe sirve como un medio para informar a estas partes sobre el estado actual de la empresa, su situación financiera y cualquier otra información relevante que pueda afectar sus decisiones de inversión. Sin dicho informe, puede ser difícil para estas partes interesadas tomar decisiones informadas sobre su participación en la empresa. Por lo tanto, es crucial garantizar que el informe externo sea completo, preciso y oportuno para brindar la transparencia y responsabilidad necesarias a todas las partes involucradas.
#3. Simulación Financiera
Las ventas pro forma brindan información suficiente para el objetivo de calcular índices financieros u otros cálculos matemáticos. Cuando se trata de lograr varios objetivos corporativos, es importante contar con un modelo financiero que se base en las ventas pro forma. Este tipo de modelo puede ser increíblemente beneficioso para las empresas, ya que les permite tomar decisiones informadas sobre sus finanzas y planificar el futuro con mayor precisión. Por lo tanto, al utilizar un modelo de ventas financieras pro forma, las empresas pueden comprender mejor su situación financiera y tomar decisiones estratégicas que les ayudarán a alcanzar sus objetivos. Ya sea para aumentar los ingresos, reducir los costos o mejorar la rentabilidad, un modelo financiero bien diseñado puede ser una herramienta poderosa para cualquier organización que busque tener éxito en el competitivo panorama empresarial actual.
#4. Teniendo en cuenta los efectos de los cambios
Si una empresa sufre o prevé modificaciones financieras sustanciales, se hace necesario crear ventas pro forma. Este memorando es un documento financiero que describe el desempeño financiero proyectado de una empresa en función de ciertos supuestos y escenarios hipotéticos. Es una herramienta crucial que permite a las empresas pronosticar su situación financiera futura y tomar decisiones informadas sobre sus operaciones. Por lo tanto, al preparar este tipo de ventas, las empresas pueden comprender mejor su posición financiera y planificar en consecuencia para lograr sus objetivos.
¿Qué significa pro forma en los negocios?
Una cláusula pro forma predice el rendimiento futuro utilizando hechos teóricos o conjeturas. Los estados financieros pro forma, o estados financieros proyectados, se tratan en el curso de aprendizaje electrónico de Contabilidad financiera.
¿Cuáles son los contras de Pro Forma?
Estos estados financieros no pueden reflejar correctamente el desempeño anterior o actual debido a su suposición. Por lo tanto, deben utilizarse con cautela y no en sustitución de la información financiera tradicional.
¿Qué es un ejemplo de una Pro Forma?
Los estados financieros pro forma se parecen a los estados financieros convencionales, aunque se basan en escenarios hipotéticos en lugar de resultados financieros reales. Suponga hipotéticamente que mi empresa fuera a obtener un préstamo de $60,000 en el próximo año. Después de obtener un préstamo de $60,000 XNUMX, el estado de cuenta mostraría los ingresos, los saldos de cuenta y los ingresos previstos.
Referencias
- investopedia.com
- institutodefinanzascorporativas.com
- zoho.com
- freshbooks.com
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