Puede contar con obtener ganancias con cada dólar de ventas. Esta suma de dinero es el ingreso total después de deducir los costos de funcionamiento del negocio y los impuestos. Lo que queda es su ganancia neta, que muestra qué tan bien le está yendo financieramente a su negocio. El margen neto es imposible de calcular manualmente para una gran empresa. Para determinar cuánto retorno de la inversión (ROI) proporciona una fuente de ingresos dada, los dueños de negocios usan software de contabilidad para rastrear estos datos. ¡Esto es sólo la punta del iceberg! Continúe leyendo para conocer el índice de utilidad neta y la utilidad bruta frente a la utilidad neta.
¿Qué significa el beneficio neto?
Una ganancia neta es el dinero que queda después de que se han deducido todos los costos de los ingresos. Esta suma representa el resultado de los esfuerzos operativos y financieros de una empresa. Los inversores, deudores y prestamistas lo utilizan para determinar cómo deben interactuar con una empresa. La utilidad neta a menudo se denomina "resultado final" porque se encuentra al final de un estado de resultados.
¿Por qué se llama beneficio neto?
El término “ingreso neto” se refiere al dinero que queda después de deducir todos los gastos operativos del negocio de sus ingresos totales.
¿Qué es un buen beneficio neto?
El beneficio neto medio de las empresas varía mucho entre sectores y tamaños. Un ingreso del 5% es bajo, el 20% es alto y el 10% es normal. Los ingresos son altos cuando la corporación controla los gastos y cobra precios que generan un excedente. En la mayoría de los casos, un gran margen de beneficio es el resultado de operaciones bien administradas, costos bajos y precios efectivos.
Sin embargo, si una corporación tiene un margen de ingresos bajo, a menudo tiene una estrategia de fijación de precios ineficaz y gastos generales elevados.
¿Cuál es la fórmula para el margen de beneficio neto?
El índice financiero conocido como “margen de utilidad neta” mide la rentabilidad de una empresa en relación con sus ventas. Compara el beneficio neto de una empresa con los ingresos de sus clientes. El margen de beneficio neto es el ingreso total calculado como una proporción del ingreso.
Fórmula de margen de beneficio neto = Beneficio neto ⁄ Ingreso total x 100
Ratio de beneficio neto
Después de deducir todos los gastos (intereses, gravamen, etc.). La relación de margen de beneficio neto revela qué proporción de los ingresos por ventas mantiene realmente la empresa. El índice de beneficio neto también es una de las cinco métricas utilizadas para evaluar el éxito empresarial.
En otras palabras, el índice de utilidad neta es la ganancia después de impuestos como proporción de los ingresos netos. Muestra la ganancia neta que queda después de que los costos de producción, administrativos y financieros se deducen de las ventas y se pagan los impuestos. El índice de utilidad neta es uno de los indicadores más confiables del desempeño general del negocio. Los informes de la métrica suelen adoptar la forma de una línea de tendencia. Por lo tanto, esto permite a los lectores comparar fácilmente los resultados a lo largo del tiempo. También se utiliza para comparar qué tan bien le está yendo a una empresa con sus competidores.
Dado que el índice de utilidad neta incluye algunos elementos que no son en efectivo, como los pasivos acumulados, el agotamiento y la pérdida, el índice de utilidad neta no es un predictor del capital de trabajo.
Importancia de la relación de beneficio neto
Cuando una empresa tiene un índice de beneficio neto superior a cero, le está yendo muy bien financieramente. Del mismo modo, si su margen de ingresos se ha reducido, es hora de reevaluar sus métodos comerciales y recalcular sus proyecciones de ganancias. Además, cuando se expresa como un porcentaje, la relación de ingresos facilita las comparaciones entre la salud financiera de diferentes empresas.
El índice de utilidad neta se ve afectado por todas las operaciones de una empresa, incluidas, entre otras, las siguientes.
- Ingresos totales: Ganancias que son un beneficio secundario de administrar un negocio en lugar de la atracción principal.
- El costo de los bienes vendidos: Esta es una medida de cuánto cuesta realmente fabricar los productos que vende.
- Costos de operacion: Todo el dinero que tienes que desembolsar cada mes para mantener las luces encendidas y la empresa a flote
- Ganancias de inversiones tales como dividendos, ganancias de capital e intereses.
- Costos únicos: Estos son los costos que usted es responsable de pagar solo si ocurre un evento específico.
En general, la capacidad de la empresa para mantener bajo control los gastos operativos y generales también se refleja en sus ingresos. La relación de ingresos disminuirá si los costos operativos aumentan más rápido que los ingresos. Es por eso que el margen neto se utiliza en el proceso de toma de decisiones comerciales. Un aumento en los márgenes de ingresos es un impulsor clave tanto del interés de los inversores como del aumento del valor de las acciones de una empresa.
Desafíos con el índice de utilidad neta
El índice de beneficio neto es engañoso como indicador a largo plazo, ya que no tiene en cuenta los gastos a largo plazo, como inversiones de capital, marketing e I+D. Además, para mejorar la apariencia de la relación de ingresos, una corporación puede posponer varios gastos de mantenimiento y otros gastos opcionales. Por lo tanto, la relación de ingresos, junto con otras medidas, debe usarse para formar una visión completa de la viabilidad de una empresa como un negocio viable.
Otro problema con el índice de ingresos es que las empresas a menudo lo mantienen artificialmente bajo como parte de una estrategia de precios bajos que busca aumentar la participación de mercado a expensas de la rentabilidad. Cuando una empresa tiene márgenes de beneficio bajos en relación con sus competidores, podría ser engañoso dar a entender que está pasando por dificultades. Por el contrario, el enfoque opuesto puede resultar en una proporción de ingresos altos, pero a expensas de dominar un segmento de mercado muy reducido.
Por último, los interesados se esfuerzan por reducir su responsabilidad por el impuesto sobre la renta, adelantando la identificación de los gastos gravables en el período contable actual. Por lo tanto, pueden estar reduciendo artificialmente la proporción de ingresos. Este método es típico de las empresas que son de propiedad privada, donde hay menos necesidad de impresionar a los inversores potenciales con su desempeño financiero.
¿Cómo se mejora la relación de beneficio neto?
Puede ser un desafío mejorar el índice de utilidad neta de una empresa debido a la tendencia natural de las empresas. Por ejemplo, priorizando la búsqueda de oportunidades con los mayores márgenes de beneficio. Intentar lograr economías de escala, en las que cueste menos generar cada venta incremental, es una excelente estrategia para evitar este escollo. Comprar al por mayor ayuda a lograr este objetivo al reducir el precio unitario de los productos básicos utilizados. Alternativamente, podemos destinar ese dinero a reestructurar las líneas de producción y automatizar la producción de productos. A largo plazo, estas medidas reducirán el costo de los bienes, lo que impulsará el índice de ingresos.
Utilidad Bruta vs Utilidad Neta
A primera vista, las ganancias brutas y las ganancias netas parecen idénticas, pero revelan información muy distinta que puede tener varios significados. Analicemos los ingresos brutos y netos para ayudarlo a maximizar el potencial de su negocio.
¿Qué es la Utilidad Bruta?
Hay tres formas de medir el éxito financiero de una empresa: ingreso bruto, ingreso operativo e ingreso neto. No obstante, todos significan distintos momentos de ganancias y éxito de fabricación.
Las ganancias de las empresas antes de deducir el costo de los artículos vendidos de sus ganancias totales se conocen como ganancias brutas (COGS). Lo bien que una empresa controla sus costos operativos, como mano de obra y materiales, para maximizar su ganancia bruta se refleja en su resultado final. Cuando se deducen los ingresos totales del precio de la mercancía para el estado de resultados, el resultado es la utilidad bruta de la empresa.
Fórmula para la ganancia bruta
La fórmula es: Ganancia bruta = Ingresos menos el costo de los bienes vendidos.
A continuación se muestran sus distinciones detalladas.
El término “utilidad bruta” se refiere al dinero obtenido antes de deducir los gastos de los ingresos totales. Sin embargo, los ingresos son la suma de dinero que recibe una organización por la venta de sus productos y servicios. Los inversores pueden obtener más información sobre cuánto dinero gana una empresa con la venta de sus productos al observar sus ingresos operativos. (Beneficio bruto vs beneficio neto)
Comprender su ganancia bruta le dará una idea clara de sus ventas generales y el efecto que tienen sobre ellas los gastos como las materias primas, la mano de obra humana y los impuestos sobre las instalaciones. Esto podría ayudarlo a determinar si los problemas están afectando sus márgenes brutos. El gasto excesivo en materiales, el precio incorrecto de los productos o el empleo de más personas de las necesarias son problemas que surgen con frecuencia y causan preocupación. Supongamos que ha calculado que el costo de las materias primas consume la mayor parte de sus ganancias brutas. En ese caso, es posible que desee comenzar a buscar una nueva fuente para sus suministros. Sin embargo, si desea una imagen más precisa de la salud de su negocio y el flujo de efectivo futuro, no busque más allá de las ganancias netas. La ganancia total de su empresa se puede utilizar para atraer inversores, mientras que la ganancia bruta no. (Beneficio bruto vs beneficio neto)
Una forma de evaluar la rentabilidad de una empresa es mirar su ganancia bruta. Esto tiene en cuenta los costos de fabricación y mano de obra. Dado que considera los ingresos, los gastos de producción, el costo de la mano de obra y la producción, es una métrica útil para comprender si los ingresos por ventas están creciendo o disminuyendo. El ingreso neto, por otro lado, refleja la suma de las ganancias económicas de una empresa. Así, la utilidad neta es un mejor indicador del desempeño del equipo gerencial que la utilidad bruta. (Beneficio bruto vs beneficio neto).
¿Hay industrias que tienen márgenes de beneficio grandes o bajos?
Las empresas del sector de servicios a menudo tienen mayores márgenes de beneficio que las empresas manufactureras, ya que requieren menos activos físicos para operar. De manera similar, las empresas de computadoras o juegos pueden ganar dinero invirtiendo en el desarrollo de una aplicación o juego, y luego distribuyendo millones de copias por casi nada.
Las empresas con un gran énfasis en las operaciones, como las que se dedican al transporte, suelen tener márgenes de beneficio más reducidos debido a los costos asociados con el funcionamiento de la organización. Además, los automóviles tienen márgenes de ganancia bajos debido a los costos operativos sustanciales asociados con el establecimiento de una red de distribuidores y la coordinación de la logística requerida para transportar vehículos de un lugar a otro.
¿Cuál es la diferencia entre el margen neto y otras medidas del margen de ingresos?
Como la única métrica de rentabilidad que considera todos los gastos asociados con una venta, el margen de beneficio es el indicador de éxito más preciso y conservador. Sin embargo, el margen bruto solo considera el COGS y no tiene en cuenta los costos y gastos adicionales, como las tarifas administrativas, el alquiler, los servicios públicos, los intereses y los impuestos. Además, el margen operativo representa todos los gastos operativos e ignora todos los demás gastos.
¿Es lo mismo el beneficio que el ingreso neto?
Como regla general, el término “beneficio” se refiere exclusivamente a los ingresos de una empresa. Esto se debe a que esta cifra es el último indicador del éxito de una empresa. Después de restar todos los gastos y costos de los ingresos, la cantidad de ingresos que queda es la cantidad de ganancias, por lo que los ingresos netos también se denominan ganancias netas.
Ingreso bruto o ingreso neto: ¿cuál es mayor?
Debido al hecho de que la ganancia bruta no tiene en cuenta una variedad de costos (como impuestos) y cargos de contabilidad. El ingreso bruto casi siempre va a ser una cantidad mayor que el ingreso neto
¿Qué es el beneficio neto y el ejemplo?
Suponga que la Compañía C tuvo $500,000 en ventas dentro de un período específico. Gastaron $30,000 en total a lo largo de este período. Al igual que su fórmula, que es simplemente ingresos menos costos, la de ellos sería de $200,000 500,000 dado que sus ingresos totales fueron de $300,000 XNUMX y sus gastos totales fueron de $XNUMX XNUMX.
¿La utilidad neta es el ingreso total?
Cuando se restan los ingresos y gastos totales de los ingresos brutos, el resultado es el ingreso neto de la empresa. Los intereses de la deuda, los impuestos y los costos operativos son algunos de los cargos que se deducen del ingreso bruto para obtener el ingreso neto.
Consideraciones Finales:
Una forma de evaluar el éxito de una empresa es observar su índice de utilidad neta, que es la ganancia obtenida de sus ventas. El índice neto es un indicador útil para evaluar la eficiencia de una empresa en la asignación de sus ingresos, junto con otras métricas. Al comparar los márgenes netos de varios negocios, es esencial tener en cuenta el hecho de que los márgenes de beneficio varían según la industria.
Referencias
- herramientascontables.com
- aprender.g2.com
- institutodefinanzascorporativas.com
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