¿Recuerdas la emoción que sentiste cuando recibiste tu primer cheque de pago? Es posible que te haya molestado saber que tu salario neto fue significativamente más bajo de lo que esperabas. Fue entonces cuando probablemente se topó con el concepto de ingreso bruto y se preguntó qué significa en relación con el ingreso neto y, más tarde, con otros tipos de “ingresos”. Pero, para poder presupuestar y planificar adecuadamente el futuro de una pequeña empresa, los propietarios deben tener un conocimiento firme de la diferencia entre los ingresos netos y brutos. Los gerentes no pueden determinar si necesitan aumentar las ventas o disminuir los gastos para aumentar las ganancias si no pueden diferenciar entre neto y bruto. Este artículo explica el ejemplo del ingreso bruto, el ingreso bruto ajustado y la fórmula para calcularlo.
¿Qué es el ingreso bruto?
El ingreso bruto es la cantidad de dinero que se genera en un cheque de pago antes de que se hagan los impuestos y otras deducciones. Incluye todas las ganancias de todas las fuentes, como salarios, ingresos por alquileres, ingresos por intereses y dividendos. Por ejemplo, si una persona recibe $300,000 en compensación por brindar servicios de consultoría, esa suma representa los ingresos totales de la persona.
Al crear estados financieros para empresas, el término "ingreso bruto" (a veces conocido como "ganancia bruta") se refiere a los ingresos de las ventas de bienes o servicios menos el costo de las cosas vendidas.
Las fuentes de ingresos pueden ser ganancias por la venta de bienes y servicios, regalías por el uso de la propiedad intelectual, rentas de bienes inmuebles, ganancias de capital por inversiones, etc. Además, el estado de pérdidas y ganancias tiene una línea para la ganancia bruta. .
Captar el concepto
Al comparar las finanzas de un individuo con las de una empresa, existen claras diferencias entre los componentes que componen las ganancias totales. Si una persona mira su talón de pago más reciente o hace el cálculo por sí mismo usando sus horas trabajadas y su salario, no le resultará difícil establecer sus ingresos totales. Alternativamente, el cálculo de las ganancias totales de una empresa puede requerir un poco más de esfuerzo.
Los prestamistas y los propietarios analizan los ingresos anuales totales de una persona para decidir si deben o no considerar a esa persona como un prestatario o inquilino solvente. Es costumbre comenzar el proceso de cálculo del monto del impuesto sobre la renta que se debe pagar comenzando con los ingresos “brutos” antes de proceder a la deducción de gastos y otros conceptos.
Una empresa calculará sus ganancias totales para ver qué tan bien le está yendo a la parte específica del producto de su negocio. Una corporación puede examinar mejor qué está impulsando su éxito o fracaso cuando considera solo las ganancias totales y restringe los tipos de gastos que se incluyen en el análisis. Si una empresa quiere saber qué tan bien se está vendiendo una determinada línea de productos, por ejemplo, no quiere que el gasto de alquiler de la empresa se incluya en el rendimiento porque el alquiler es un gasto administrativo no relacionado. En cambio, la empresa quiere saber qué tan bien se está vendiendo la línea de productos.
Fórmula de ingresos brutos
El patrimonio neto personal y corporativo se mide por el ingreso bruto. Es la cantidad de dinero que un individuo recibe de todas las fuentes antes de que se deduzcan los impuestos y las deducciones. Es la cantidad total de dinero que ingresa de todas y cada una de las fuentes, como alquiler, dividendos, intereses, etc., o, en el caso de una empresa, la cantidad de dinero que se gana vendiendo productos o brindando servicios menos la cantidad de dinero gastado en la producción.
La fórmula para calcular el ingreso bruto es la siguiente:
Para las empresas, el ingreso bruto, más a menudo informado como "Ganancia bruta", se calcula restando el costo de los bienes vendidos (COGS) de sus ingresos del año.
Ingreso bruto = Ingreso total-Coste de los bienes vendidos
- Costo de los bienes vendidos: El costo de los bienes vendidos (COGS) incluye cosas como materias primas y mano de obra directa, los cuales son esenciales para la producción de ingresos.
- Ingresos: la entrada de efectivo que experimenta una empresa como resultado de la venta de sus productos.
En términos generales, la ganancia bruta y el margen bruto de una empresa mejorarán si se reduce el costo de los bienes vendidos (COGS).
¿Cómo calculo mi ingreso bruto?
Los individuos y las corporaciones usan métodos ligeramente diferentes para calcularlo. Ambos tipos de organizaciones llegan a resultados comparables, pero lo hacen diferenciando sus fuentes de flujo de caja.
#1. Individual
Al calcular los ingresos imponibles de una persona, esta cifra tiene en cuenta no solo su sueldo o salario, sino también fuentes adicionales de ingresos, incluidas propinas, ganancias de capital, alquiler, dividendos, pensión alimenticia, pensiones, intereses e incluso propinas de su empleador. El ingreso bruto ajustado es la cantidad de ingreso que queda después de que se hayan deducido todas las retenciones de impuestos.
Aunque el Servicio de Impuestos Internos no considera que ciertas formas de ingresos estén sujetas a impuestos, un acreedor o prestamista aún puede tratarlas como tales. Ciertos pagos de jubilación del Seguro Social y seguro de vida, ciertos legados y obsequios, e intereses sobre bonos estatales o municipales son ejemplos de ingresos no imponibles.
En la mayoría de los casos, el pago total de una persona se puede contar como ingreso bruto para fines distintos de los impuestos. Sus ganancias totales para propósitos de préstamos son sus ingresos anuales antes de deducciones como impuestos y gastos de manutención. Para crear uniformidad en el cálculo del ingreso bruto, algunos prestamistas pueden insistir en el uso del Ingreso Bruto Ajustado.
#dieciséis. Negocio
Las ganancias totales de una organización son una métrica que se puede informar en su estado de resultados. Si no hay un signo específico, se encuentra sacando el costo de los bienes vendidos del total de ingresos.e.
El margen bruto es otro nombre para ello. De la misma manera, el margen de utilidad bruta es un porcentaje que se utiliza para medir la salud financiera de un compañía. Después de deducir los costos directos para crear el producto o realizar el servicio, muestra cuánto dinero ha ganado con el producto o servicio.
La ganancia bruta de una empresa se puede contabilizar en general o por línea de productos. Suponiendo que tiene un buen plan de cuentas que clasifica los ingresos y los gastos en diferentes categorías, puede calcular el margen de beneficio de cada producto.
¿Cuáles son los pasos para calcular el ingreso bruto?
Siga estos procedimientos para realizar el cálculo de una persona: Suma de los ingresos de todas las fuentes obtenidos por una persona
- Rastree todo el dinero que pueda, incluido su cheque de pago, dividendos, alquiler y cualquier otra fuente.
- Sume todo el dinero que ganó en primer lugar: Ganancias totales = Salario mensual + Depósito de seguridad + Dividendos + Intereses + Cualquier dinero adicional recibido
Fórmula de beneficio bruto de la empresa = Ingresos- Gastos. Los pasos para determinarlo para una empresa son:
- Trate de estimar las ganancias generales de la empresa.
- Calcule el costo de los bienes vendidos de la empresa.
- Calcule utilizando la fórmula: Ingreso bruto = Ingreso total - Costo de los bienes vendidos
¿Por qué se llama ingreso bruto?
Se denomina “ingreso bruto” porque son las ganancias de una persona física o jurídica sin deducción alguna. Sin embargo, los ingresos totales de una persona con un trabajo de tiempo completo son su salario anual o compensación antes de las deducciones. Los ingresos de un trabajador de tiempo completo deben tener en cuenta no solo el salario de su trabajo diario, sino también cualquier bono o trabajo adicional que genere dinero extra.
Ejemplo de ingresos brutos
- Pongamos un ejemplo práctico de ganancias totales individuales:
Digamos que Paul hace trabajos de consultoría en el campo de la administración financiera y gana $100,000 por año. Paul recibe $70,000 en ingresos por alquiler de sus residencias, $10,000 en dividendos de las acciones que posee en la empresa XYZ y $5,000 en intereses de su cuenta de ahorros. Así es como se desglosa el dinero de Paul:
Ingreso bruto = 100,000 70,000 + 10,000 5,000 + 185,000 XNUMX + XNUMX XNUMX = $XNUMX XNUMX
- Ejemplo de ingresos brutos para una empresa.
Para ilustrar, supongamos que XYZ, una empresa de fabricación de pintura, tiene $1,300,000 en ingresos brutos y los siguientes gastos:
- Total de tasas de mercado: $ 60,000
- Precio de la materia prima: $150,000
- Costo del equipo: $340,000
- Costos laborales: $ 150,000
- Empaque y envío: $100,000
Así es como calculamos la ganancia bruta:
Ingreso bruto = (1,300,000 150,000 60,000) – (340,000 150,000 + 100,000 XNUMX + XNUMX XNUMX + XNUMX XNUMX + XNUMX XNUMX)
= (1,300,000) – (800,000) = $500,000
Ingreso neto vs bruto
“Bruto” significa el monto total, mientras que “neto” significa el monto que sobra después de una deducción. Después de deducir los costos operativos, los costos fijos, los impuestos y los intereses, el ingreso neto de una empresa es la cantidad que sobra. El "peso bruto", al igual que el "peso neto", se refiere al peso total del producto y su embalaje. El "peso neto", por otro lado, se refiere al peso del producto en sí. Aquí está la principal diferencia:
| Ingresos brutos | Lngresos netos | |
| Sentido | Bruto significa la cantidad total ganada antes de que se apliquen deducciones o impuestos. Puede significar la cantidad total hecha o la cantidad total vendida. | Cuando se han deducido todos los gastos, la suma restante es el “neto”. No se hacen deducciones adicionales después de que se haya determinado el valor neto. No se permite la reducción del patrimonio neto. |
| Profit | La ganancia bruta (también conocida como margen bruto, ganancia de ventas o ventas a crédito) es la cantidad de dinero que queda después de deducir todos los gastos relacionados con la producción de un bien o la prestación de un servicio. | Después de deducir todos los gastos, el monto restante es la ganancia neta (también conocida como la línea superior, ingresos netos o ganancias netas). A diferencia de la ganancia bruta, la ganancia operativa representa todos los gastos comerciales. |
| Peso | El peso bruto incluye tanto el producto en sí como su embalaje. | Cuando se habla de peso, "neto" indica el peso real del artículo (sin el embalaje). |
| por | Antes de deducir el precio de los productos vendidos de los ingresos totales, llegamos a la ganancia bruta. | Los costos de venta, generales y administrativos, los pagos de intereses y los pagos de impuestos se restan del ingreso bruto para determinar el ingreso neto. |
Ingreso bruto ajustado
El término “Ingreso bruto ajustado” (AGI) se refiere al ingreso de una persona después de restar ciertas deducciones y créditos. Sin embargo, puede contar su salario, dividendos, ganancias de capital, ganancias comerciales, pagos de jubilación y cualquier otra cosa que gane como parte de su ingreso bruto. Los gastos y pagos de maestros, intereses sobre préstamos estudiantiles, pensión alimenticia y ahorros para la jubilación califican como "ajustes a los ingresos". No se permite que su ingreso bruto ajustado (AGI) sea mayor que su ingreso bruto (GTI) en su declaración de impuestos y, en algunos años, incluso puede ser menor.
Además, el término “deducciones por encima de la línea” se refiere a los gastos y créditos que se deducen del ingreso bruto de una persona antes de que se calculen los impuestos.
El ingreso bruto se ajusta una vez que se resta la cantidad adecuada, generalmente con la ayuda de un contador profesional (AGI).
Sin embargo, la obligación tributaria no se calcula a partir de la cantidad bruta bruta, sino a partir de la cantidad después de que se hayan realizado los ajustes. En cambio, el ingreso sujeto a impuestos se calcula restando la deducción estándar o las deducciones reales del contribuyente del ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente para el año.
Ingresos brutos ajustados modificados
Comprender su Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) también es crucial. Los siguientes se calculan en base a su MAGI:
- Cuando se trata de impuestos, las contribuciones regulares de IRA pueden o no ser deducibles
- Cómo puede calificar para el crédito fiscal de prima
- La elegibilidad para las contribuciones de Roth IRA
La fórmula del Ingreso Bruto Ajustado Modificado se obtiene sumando los siguientes elementos del cálculo del AGI:
- Pagos de alquiler y otras ganancias/pérdidas no devengadas
- Ingresos extranjeros excluidos
- Matrícula o interés en préstamos estudiantiles
- Exenciones de ciertos impuestos (homestead, invalidez, senior o veterano)
- Inversiones en un plan de pensiones y en la Seguridad Social
Es probable que su ingreso bruto ajustado (AGI) y MAGI estén muy cerca uno del otro. Siempre puede depositar dinero en una IRA regular, pero si su MAGI es demasiado alto, la deducción no lo ayudará.
Además, el crédito fiscal de prima está disponible para aquellos cuyo MAGI está entre el 100 % y el 400 % del nivel federal de pobreza. Encontrar su MAGI puede aumentar su reembolso de la misma manera que lo hace un AGI.
Por qué su ingreso bruto es importante
El ingreso bruto de una persona es relevante por una variedad de razones que pueden ser importantes para ella, como por ejemplo:
- Impuestos: al calcular su responsabilidad fiscal ante el IRS o una agencia estatal, sus ganancias totales son un factor clave.
- Calificación del préstamo: Al considerar si otorgar o no un préstamo a plazos, un prestamista generalmente observará su ingreso bruto mensual para asegurarse de que pueda pagar el préstamo.
- Alquiler de la casa: Al evaluar la capacidad de un inquilino para pagar el alquiler a tiempo, los propietarios con frecuencia analizan los ingresos brutos de la persona.
- Negociación del salario: su ingreso bruto actual puede servir como punto de partida al negociar un salario bruto más alto.
Conclusión
En caso de que no lo supiera, hay dos tipos de dinero que ingresan: ganado y no ganado. El término “ingreso bruto” se refiere a los ingresos anuales totales de una persona antes de descontar los impuestos y otras deducciones. Los sueldos, salarios, propinas, intereses, dividendos y ganancias sobre inversiones y capital se consideran ingresos.
La capacidad de determinar su ingreso bruto es útil por dos razones. Por un lado, es el primer paso para calcular su obligación tributaria. En segundo lugar, con frecuencia es un requisito previo para recibir subvenciones, becas y otras formas de asistencia financiera.
Preguntas Frecuentes
¿De dónde proviene el ingreso bruto?
El mercado laboral no es la única fuente potencial de ingresos brutos. Puede contar intereses, dividendos, alquileres, ganancias de juegos, herencias y otras formas de intereses y dividendos como parte de sus ingresos brutos.
¿Qué está incluido en el ingreso bruto?
Una vez que se han realizado los impuestos y otras deducciones, lo que queda es su “ingreso bruto”. Nunca debe permitir que su AGI (después de ajustar las deducciones de impuestos) supere su ingreso bruto.
¿Cuáles son los 3 tipos de ingresos?
- Ingresos activos
- Ingresos de cartera
- Ingresos pasivos
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