El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) considera un tipo específico de entidad comercial denominada entidad no considerada a efectos fiscales. Esta entidad tiene principalmente una conexión con un solo propietario. En esta publicación perspicaz, analizaremos el mundo de las entidades desatendidas y la diferencia entre las entidades desatendidas y las empresas unipersonales (entidad desatendida frente a propiedad única).
¿Qué es una entidad desatendida?
En el ámbito de los negocios, una entidad desatendida se refiere a una unidad organizativa distinta que mantiene una existencia separada de su propietario, con la notable excepción de los asuntos relacionados con los impuestos. Existe una excelente ilustración de una entidad ignorada en la forma de una compañía de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro. Esta particular estructura empresarial asume la responsabilidad de absorber los pasivos que puedan surgir. Sin embargo, el propietario informa debidamente las ganancias derivadas de esta empresa en particular en sus declaraciones de impuestos personales.
Una de las principales ventajas de este acuerdo es que proporciona al propietario una protección de responsabilidad limitada. Esto significa que la LLC protege los activos personales del propietario de cualquier deuda o responsabilidad que pueda surgir de sus operaciones. Por lo tanto, al establecer una LLC, el propietario puede disfrutar de la tranquilidad de saber que sus finanzas personales están separadas y protegidas de los riesgos potenciales asociados con el negocio. Las corporaciones son entidades únicas que sus propietarios establecen con un objetivo específico en mente, similar a las LLC de un solo miembro. A diferencia de las LLC de un solo miembro, las corporaciones generalmente se someten a impuestos separados. A diferencia de una entidad separada, una empresa unipersonal no se considera una entidad desatendida.
Cuando se trata de entidades no consideradas, la declaración de impuestos personal del propietario informa automáticamente los ingresos de la empresa, lo que elimina la necesidad de una presentación por separado. Por lo tanto, debe tener en cuenta que la mayoría de las corporaciones no son entidades desatendidas, ya que tienen que pagar impuestos sobre sus ganancias a nivel corporativo.
¿Qué es una entidad desconsiderada LLC?
Disregarded Entity LLC es una estructura única con ventajas especiales. El propietario de la empresa reduce significativamente la carga fiscal al declarar los ingresos y las deducciones de su empresa en sus declaraciones de impuestos personales. Sin embargo, existe una barrera entre el propietario y la entidad corporativa que asegura que el propietario no será responsable de ninguna deuda u obligación en la que incurra la empresa. Esta estructura empresarial reúne las ventajas de una empresa unipersonal y una sociedad de responsabilidad limitada.
Las LLC con un solo miembro son las únicas elegibles para el estado de entidad no considerada. Una sola persona posee y opera empresas unipersonales. Muchos miembros de sociedades de responsabilidad limitada (LLC) no consideran negocios descartados porque las declaraciones de impuestos personales no pueden simplemente registrar los ingresos de la empresa. A principios de la década de 1980, algunos estados comenzaron a experimentar con la idea de formar corporaciones de responsabilidad limitada. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) decidió incluirlos en su código fiscal como resultado de su uso generalizado entre los dueños de negocios.
¿Cuáles son los pros y los contras de Disregarded Entity LLC?
Mucha gente considera que los impuestos traspasados son una ventaja significativa para las LLC de entidades no consideradas. Cuando presenta impuestos, generalmente encuentra que administrar las obligaciones tributarias de una LLC de entidad ignorada es un proceso más simplificado y sin complicaciones en comparación con el manejo de impuestos para una corporación. Al administrar una corporación, los propietarios deben cumplir con una responsabilidad adicional: deben presentar una declaración de impuestos por separado para la corporación además de su declaración de impuestos personal. Además de los innumerables desafíos que enfrentan las corporaciones, un problema notable que surge a menudo es el concepto de "doble imposición".
Una de las ventajas clave que las entidades ignoradas como las LLC tienen sobre las empresas unipersonales es el concepto de responsabilidad limitada. Mantener el cumplimiento de todos los requisitos necesarios es de suma importancia para garantizar el reconocimiento continuo de la Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) como una entidad distinta separada de su propietario. En determinadas circunstancias, un acreedor puede esforzarse por "levantar el velo" de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) de entidad desatendida para obtener acceso a los bienes personales del propietario.
Entidad no considerada LLC de un solo miembro
Las entidades comerciales comúnmente pasan por alto las LLC de un solo miembro como entidades ignoradas en el ámbito de los negocios. Sin embargo, vale la pena señalar que las corporaciones S y los REIT también se incluyen en esta categoría. Esta clasificación resulta del hecho de que los dueños de estos negocios reportan los ingresos que generan en sus declaraciones del IRPF. Por lo tanto, es crucial reconocer el alcance más amplio de las entidades ignoradas más allá de las LLC de un solo miembro.
Además, es importante tener en cuenta que estas estructuras funcionan como entidades distintas, brindando a los propietarios una protección contra posibles responsabilidades asociadas con el negocio. Además, tenga en cuenta que, desde una perspectiva fiscal, el IRS no reconoce a la compañía de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro como una entidad separada. En el ámbito de las adquisiciones corporativas, la corporación adquirente considera la totalidad de los pasivos y activos de una empresa como su propiedad exclusiva.
El estado fiscal de una entidad no considerada es relativamente transparente cuando se trata de impuestos federales. Sin embargo, es importante tener en cuenta que esta transparencia puede no extenderse a las leyes estatales locales, donde la situación puede ser menos clara. En el ámbito de las entidades comerciales, una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro ofrece una clara ventaja al proteger a su propietario de la responsabilidad personal relacionada con las obligaciones legales y financieras de la empresa. Esto significa que los bienes personales del propietario permanecen protegidos, lo que mitiga los riesgos potenciales y brinda una capa de protección. En el caso de una entidad excluida, es importante señalar que el propietario asume el papel de empleador de la entidad cuando se trata de asuntos relacionados con los impuestos sobre el empleo.
Entidad no considerada vs Empresa unipersonal
El Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en inglés) y las autoridades estatales descartan a una entidad descartada, que es una entidad comercial distinta de su propietario, por cuestiones de impuestos. El propietario recibe los ingresos de la empresa junto con las obligaciones fiscales asociadas para incluirlos en su declaración del impuesto sobre la renta personal.
La propiedad única es uno de los arreglos comerciales más básicos. En este tipo de negocios, el dueño y el negocio son lo mismo. Una propiedad única, a diferencia de una entidad desatendida, no posee una existencia distinta aparte de su propietario. El propietario de un negocio es responsable de cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con sus actividades comerciales. Sin embargo, es importante tener en cuenta que, a diferencia de una entidad desatendida, dichas entidades no brindan protecciones legales al propietario. Si una disputa legal tiene como objetivo el negocio del propietario, es crucial reconocer que los bienes personales del propietario pueden estar en riesgo.
Una de las consideraciones clave a la hora de gestionar un negocio es la necesidad de establecer una separación clara entre el negocio en sí y su propietario. Esta separación sirve para múltiples propósitos, incluida la mitigación de los riesgos de responsabilidad y el tratamiento de otras preocupaciones importantes. Se han construido estructuras comerciales, como la corporación y la sociedad de responsabilidad limitada (LLC), para lograr esta separación. Estas entidades brindan estructuras legales distintas que permiten a las empresas operar independientemente de sus propietarios, ofreciendo una variedad de beneficios y protecciones. Por lo tanto, al optar por la entidad comercial adecuada, los empresarios pueden salvaguardar sus activos personales, limitar su responsabilidad personal y garantizar el buen funcionamiento y el crecimiento de sus empresas.
Propietario único
Las empresas unipersonales representan el marco fundamental y elemental para establecer una entidad comercial. Al embarcarse en su viaje empresarial, es importante tener en cuenta que, por defecto, asume el papel de propietario único. Las empresas unipersonales, en esencia, no poseen una identidad legal distinta a la de sus propietarios.
Como propietario único, usted asume la responsabilidad legal total de todos los aspectos de su negocio, incluidos los posibles pasivos, deudas u obligaciones que puedan surgir a lo largo de sus operaciones. También es esencial que los propietarios únicos mantengan una demarcación clara entre los activos de la empresa y los activos personales. Los dueños de negocios deben evitar mezclar transacciones personales y comerciales utilizando una cuenta bancaria separada. Las tarjetas de crédito funcionan con el mismo principio. Al establecer una cuenta de tarjeta de crédito comercial, asegúrese de excluir las transacciones personales. Al mantener una distinción clara entre los gastos personales y comerciales, los empresarios pueden administrar sus finanzas de manera efectiva y establecer una base sólida para sus empresas. Por lo tanto, es una buena idea abrir una cuenta de tarjeta de crédito solo para su empresa. De esta manera, sus fondos personales no se interpondrán en el camino de su negocio.
Cómo configurar una entidad ignorada
Aquí, no necesita completar un formulario de "entidad ignorada" aquí. El Servicio de Impuestos Internos trata inmediatamente a una LLC de un solo miembro como una entidad ignorada. Establecer una entidad no considerada simplemente requiere formar una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) de acuerdo con la ley estatal. Por lo general, esto implica enviar documentación al gobierno estatal y pagar las tarifas asociadas. Para iniciar un negocio, debe tener una documentación diferente según el tipo de entidad comercial que se está formando. Verifique los requisitos de calificación para su estado y asegúrese de haber configurado todo correctamente. Debe seleccionar y registrar un nombre que pueda ignorar como parte de los procedimientos legales. También es una buena idea redactar algunos artículos de incorporación o un acuerdo operativo.
Además, mantenga sus finanzas personales y comerciales completamente separadas para mantener intacto su estado de responsabilidad limitada. Ponerse en contacto con un abogado le ayudará a asegurarse de que está haciendo todo correctamente. Si desea contratar a alguien, incluido usted mismo, debe obtener un EIN de entidad federal ignorada, que significa Número de identificación del empleador. Por lo tanto, al completar el Formulario 8832 del IRS, el propietario de una LLC puede elegir que la empresa sea tratada como una sociedad o corporación en lugar de una entidad no considerada. La empresa no necesita tomar ninguna medida adicional ya que las SMLLC ya se consideran "entidades no consideradas".
¿Qué hace que una empresa sea una entidad desatendida?
Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) se clasifica como una "entidad no considerada" cuando tiene un solo miembro. Una entidad desatendida es una estructura legal que trata a su propietario como indistinguible. Cuando varias personas forman una organización, se clasifica como una asociación.
¿Qué es un ejemplo de una entidad descartada?
Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro que tiene sus ingresos informados en la declaración de impuestos de su propietario es el tipo más frecuente de entidad no considerada.
¿Qué tipos de entidades se pueden descartar?
Las estructuras comerciales a menudo pasan por alto a la compañía de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro como la entidad ignorada que se encuentra con más frecuencia en el ámbito. Además, tengamos en cuenta que tanto una subsidiaria elegible del subcapítulo S como una subsidiaria autorizada de un fideicomiso de inversión en bienes raíces (REIT) también califican como entidades excluidas.
¿Cuál es la diferencia entre una entidad desatendida y una corporación?
Cada corporación debe presentar una declaración de impuestos anual que sirva como una fuente completa de información. En cambio, una entidad desatendida, en el ámbito tributario, carece de cualquier atributo fiscal y no se dedica a la presentación de una declaración anual informativa. Además, la empresa debe proporcionar a cada propietario de una corporación, independientemente de si es el único propietario, un Anexo K-1.
¿Una entidad desatendida es buena o mala?
Uno de los beneficios más significativos que ofrece la entidad excluida es su función de transferencia de impuestos.
¿Cómo se tratan las entidades desatendidas?
Como propietario exultante de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro, tiene que tomar una decisión fundamental. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) generalmente designa a una Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC) como una entidad ignorada por defecto. La Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) estará sujeta a un tratamiento fiscal federal sobre la renta similar al de una empresa unipersonal.
¿Qué es una entidad no considerada para impuestos internacionales?
Una entidad extranjera no considerada se refiere a una entidad comercial que no tiene su sede en los Estados Unidos y se trata como no considerada a efectos fiscales. En este escenario particular, el término “ignorado” se refiere al tratamiento fiscal del negocio. En lugar de estar sujetos a impuestos separados, las ganancias generadas por la empresa se consideran ingresos personales del propietario.
Referencias
- forbes.com
- upcounsel.com
- encontrarlaw.com
- andersonadvisors.com
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