En un plan de beneficios definidos, los beneficios de jubilación del empleado se basan en una fórmula que tiene en cuenta, entre otras cosas, la cantidad de años que ha trabajado y cuánto le han pagado. Este artículo cubre todo lo que debe saber sobre el plan de beneficios definidos.
¿Qué es un plan de beneficios definidos?
Un plan de beneficios definidos es un tipo de plan de beneficios para empleados que paga dinero en función de cosas como los años de servicio y el ingreso promedio que ya se han decidido. Las pensiones y los planes de beneficios calificados se denominan planes de “beneficios definidos” porque tanto el empleado como el empleador tienen acceso a la fórmula que se usa para calcular cuánto recibirá el empleado cuando se jubile.
A diferencia de las cuentas de ahorro para la jubilación, que pagan según el rendimiento de las inversiones, el valor de este fondo no cambia. La ley dice que un empleador tiene que compensar un déficit de fondos causado por malos rendimientos de inversión o suposiciones y estimaciones incorrectas. La empresa debe contratar a un administrador de inversiones por separado para manejar las inversiones y la gestión de riesgos del plan.
¿Cómo funciona un plan con beneficio definido?
En el pasado, las empresas usaban planes de beneficios definidos para alentar a los empleados a permanecer en la empresa durante mucho tiempo. A medida que más y más personas eligen planes de contribución definida menos costosos en lugar de planes de beneficios definidos más costosos, los planes de beneficios definidos se han vuelto mucho menos comunes. En 1980, el 83 por ciento de los trabajadores del sector privado podía contratar planes con beneficios definidos.
En 2018, el beneficio solo se ofrecía al 17% de los trabajadores del sector privado. Un tipo de plan de jubilación que cumple con las reglas establecidas por el Servicio de Impuestos Internos es un plan de beneficios definidos. Eso los hace elegibles para beneficios como no tener que pagar impuestos sobre las ganancias de inversión de inmediato y obtener una exención de impuestos por donaciones calificadas.
Lo más probable es que sepa más sobre los planes 401(k) y otros planes de jubilación calificados que ofrecen los empleadores. A diferencia de los 401(k), los planes de beneficios definidos generalmente solo dependen de las contribuciones del empleador para cubrir los costos. Sin embargo, en casos raros, los empleados también pueden verse obligados a hacer contribuciones.
A diferencia de un 401(k), los empleados generalmente no pueden usar sus ahorros cuando lo deseen. En su lugar, las personas podrían optar por obtener su beneficio como una suma global o como un flujo constante de dinero por el resto de sus vidas después de llegar a cierta edad establecida por el plan.
Cómo se puede pagar un plan de beneficios definidos
Puede elegir entre una suma global y un flujo constante de pagos, llamado anualidad cuando se jubile. Las diferentes formas en que se puede configurar una anualidad hacen que sea difícil decidir entre los dos.
#1. Tarifa única de por vida
Recibirá un pago mensual fijo por el resto de su vida y, cuando muera, sus beneficiarios no recibirán más dinero.
#2. Una vida de soltero con un futuro limitado
A cambio de un pago mensual, usted acepta que, después de su muerte, sus beneficiarios recibirán pagos por un período de tiempo determinado.
#3. 50/50 entre los dos
Después de su muerte, su cónyuge seguirá recibiendo la mitad de sus pagos mensuales de su anualidad.
#4. 100 por ciento casados con la suposición de que vivirán
Cuando muera, su cónyuge sobreviviente comenzará a recibir pagos mensuales de la anualidad equivalentes al valor total de la anualidad por el resto de sus vidas.
Si pone más límites a su anualidad, puede esperar que sus pagos sean más pequeños a largo plazo. Pero si goza de buena salud y espera vivir mucho tiempo, una anualidad puede ser la mejor opción. Si su salud es mala y solo planea jubilarse por un corto tiempo, es posible que desee tomar una suma global. Con un pago de suma global, puede elegir si invertir el dinero o comprar una anualidad con él.
Plan de Beneficios Definidos vs Plan de Contribución Definida
En el pasado, muchas personas tenían un plan de beneficios definidos, especialmente en industrias sindicalizadas como la industria automotriz. Sin embargo, los planes de jubilación que dependen de las contribuciones de los empleados han ocupado en gran medida su lugar en los tiempos modernos.
Los planes de contribuciones definidas están en aumento, mientras que los planes de beneficios definidos han dominado el mercado durante décadas. La mayor parte del dinero que se destina a un plan de beneficios definidos proviene del empleador. Por otro lado, la mayor parte del dinero que se destina a un plan de contribución definida proviene de los empleados, aunque muchas empresas ofrecen contribuciones equivalentes.
Los pagos de los planes de contribuciones definidas no están garantizados y dependen de cuánto aporte el empleado y qué tan bien le vaya a las inversiones. Esto es diferente de los planes de beneficios definidos, que generalmente garantizan pagos mensuales o un pago de suma global fijo basado en el salario o la antigüedad en el servicio.
En el plan de beneficios definidos frente al plan de contribuciones definidas, aunque puede ganar más dinero administrando activamente su cartera de jubilación, un plan de beneficios definidos le brinda un mayor rendimiento de su dinero.
En el plan de beneficios definidos frente al plan de contribuciones definidas, más de la mitad (43 %) de todos los trabajadores del sector privado, los gobiernos estatales y locales y las organizaciones sin fines de lucro tienen un plan de contribuciones definidas en lugar de un plan de beneficios definidos. Sin embargo, en el sector privado ha disminuido el número de planes de beneficios definidos, pero el 76% de los trabajadores de los gobiernos estatales y locales están afiliados a un plan de pensiones.
Ventajas del plan de beneficios definidos
Aquí hay algunas cosas que son malas acerca de los planes de beneficios definidos:
#1. Maneras confiables de obtener dinero
Un plan de beneficios definidos garantiza que los jubilados obtendrán una cierta cantidad de beneficios cada año.
#2. No hay vínculo entre los pagos y lo que hace el mercado
No importa qué tan bien les vaya a las inversiones, se garantiza que los beneficios de jubilación para los empleados se mantendrán igual.
#3. La posibilidad de apoyo conyugal
Después de la muerte de un empleado, se puede mantener un pago garantizado para el cónyuge sobreviviente del empleado.
#4. Exenciones fiscales para empresas que pagan sus impuestos
Cuando los empleadores invierten dinero en planes de beneficios definidos, pueden obtener una exención fiscal.
#5. mejor recordando
Los empleados en planes de beneficios definidos a menudo permanecen con sus empleadores durante mucho tiempo para poder aprovechar al máximo sus beneficios de jubilación.
Desventajas de los planes de beneficios definidos
Entre los problemas con un plan de beneficios definidos, estos son algunos:
#1. Nada en lo que poner dinero
Los trabajadores no tienen mucho que decir sobre a dónde va el dinero de su jubilación. El proceso de conseguir stock es lento. Si una empresa dice que un empleado debe quedarse durante cinco años antes de que su compensación sea "adquirida", y el empleado se va después de solo tres, el empleado pierde cualquier compensación que haya sido "adquirida".
#2. Muévete menos
Cuando un empleado cambia de trabajo, los planes de saldo de efectivo pueden facilitar el traslado de dinero de un plan a otro. Seguirá recibiendo el resto de sus beneficios de jubilación aunque esto haya sucedido. Solo asegúrese de realizar un seguimiento de todas las formas en que gana dinero.
#3. No puedes obtener una recompensa más grande
La forma en que funciona la fórmula de beneficios significa que un empleado no puede hacer nada para aumentar sus ingresos de jubilación. Los empleados pueden sacar más provecho de sus planes de contribución definida si invierten más agresivamente y ponen más dinero en ellos.
#4. Cuesta mucho mantenerse al día
Los empleadores tienen que pagar más por un plan de beneficios definidos que por un plan de contribuciones definidas porque garantiza los pagos sin importar cómo esté el mercado.
¿Es 401k un plan de beneficios definidos?
En un Plan de Reparto de Utilidades o un Plan de Bonificación en Acciones, la cantidad otorgada cada año se escribe en el plan o la establece el empleador (a partir de las ganancias o de otro modo). El plan tiene una fórmula sobre cómo se dividirá la contribución anual entre las personas que participan. Varios planes de participación en las ganancias y de incentivos en acciones ofrecen el plan 401(k) como opción.
El plan 401k es un ejemplo de un plan de beneficios de contribución definida que puede ser en efectivo o diferido. Los trabajadores podrían pedirle a su empleador que deposite dinero en su plan 401(k) antes de impuestos en lugar de darles el dinero de inmediato. En algunas situaciones, la empresa puede igualar la donación. El dinero limita la cantidad que un empleado puede optar por diferir cada año. Si hay límites, un empleador debe informar a sus empleados acerca de ellos.
En el plan de beneficios definidos, los participantes en un plan 401k se hacen cargo de sus ingresos de jubilación donando una parte de su salario y, en muchos casos, tomando sus propias decisiones de inversión. Antes de que finalice el año fiscal comercial, debe establecer un plan para contribuir para ese año. Una SEP IRA, por otro lado, se puede configurar hasta que se deban pagar los impuestos. Dado que la estrategia está hecha para satisfacer sus necesidades, no tiene que hacer mucho para administrarla.
Las contribuciones de participación en las utilidades deben ser de la misma cantidad tanto para el propietario como para el cónyuge del propietario. Si abre la cuenta y deposita dinero antes del 31 de diciembre, obtendrá una exención de impuestos para todo el año.
Variedades de planes de beneficios definibles
Hay muchos tipos de programas de beneficios definidos. Los siguientes son:
#1. Pensiones
Por lo general, los empleados tienen que trabajar para un empleador durante un cierto número de años antes de poder recibir una pensión. Dependiendo del plan de pensiones, un empleado tiene derecho a derechos cuando ha trabajado para la empresa durante la cantidad requerida de años. Un trabajador puede adquirir el 20% de su pensión después de solo un año de trabajo. Esto significa que tienen derecho a recibir el 20% de la pensión completa cuando se jubilen.
#2. Planes con valor en efectivo
A los participantes en un plan de saldo de efectivo no se les paga todos los meses, sino que reciben una suma global cuando se jubilan o dejan la empresa. Debido a esto, mucha gente piensa en ellos como una mezcla entre un 401(k) y una pensión tradicional. A diferencia de los planes de pensión, los planes de saldo de efectivo generalmente calculan los beneficios en función de la cantidad total de años que trabajó para una empresa, no solo de su último o mejor año. Esto puede significar que se reducirán los beneficios de algunos empleados.
¿Qué hay en un plan de beneficios definidos?
Un plan de beneficios definidos le pagará una cantidad fija cada mes cuando se jubile. Este beneficio garantizado podría incluirse en el plan como una cantidad específica, como $100 al mes cuando el trabajador se jubile.
¿Cuál es la diferencia entre un 401(K) y un plan de beneficios definidos?
Un 401(k) es un ejemplo de un plan de contribuciones definidas, que es una forma en que los empleados y, en algunos casos, los empleadores, ahorran para la jubilación. En un plan de beneficios definidos, por otro lado, la empresa asume todo el riesgo de inversión y promete a un empleado una cierta cantidad cuando se jubile.
¿Cuál es la diferencia entre los planes de beneficios definidos y los planes de contribuciones definidas?
Los beneficios que prometen son la principal diferencia entre los dos planes. En un plan de beneficios definidos (como APERS), la cantidad de dinero que obtendrá cuando se jubile es inamovible. En un plan de contribuciones definidas, lo único que puede cambiar es cuánto depositan un empleador y un empleado en una cuenta de jubilación.
Hasta cierto nivel, el seguro de Pension Benefit Guaranty Corporation cubre los beneficios de la mayoría de los planes tradicionales de beneficios definidos (PBGC). En un plan de contribución definida, no se establece el monto del beneficio de jubilación prometido.
¿Cuál es el significado de “Plan de Pensión de Beneficio Definido”?
Un plan de beneficios definidos es el tipo de pensión más común. Garantiza que obtendrá una cierta cantidad de dinero cuando se jubile. En pocas palabras, los planes de beneficios definidos le brindan un flujo constante de dinero por el resto de su vida. Por eso, las pensiones DB a veces se comparan con esposas que cuestan mucho dinero.
¿Qué es un ejemplo de una pensión de beneficios definidos?
Por ejemplo, un plan de pensión para un jubilado con 30 años de servicio podría pagar $150 mensuales por cada año de servicio. El trabajador recibiría $4,500 al mes del plan cuando se jubilara.
¿Cuál es la ventaja de una pensión de beneficios definidos?
Un plan de beneficios definidos brinda a los jubilados un flujo constante de pagos mientras vivan. A cada empleado se le garantiza una cantidad fija de dinero de su empleador cuando se jubila. Esta cantidad se basa en sus ingresos y el número de años de servicio.
Con un plan de beneficios definidos, está seguro de recibir la misma cantidad de dinero cuando se jubile. A muchos empleados les gusta este tipo de plan porque les brinda la seguridad de un beneficio garantizado. En comparación con los planes de contribuciones definidas, los planes de beneficios definidos permiten mayores contribuciones anuales (y deducciones) de los resultados de la empresa.
Conclusión
Un plan de beneficios definidos puede pagar todo de una vez o en un horario regular, como una anualidad. Dado que depende del empleador tomar decisiones de inversión y administrar las inversiones del plan, todos los riesgos de inversión y planificación recaen sobre el empleador. Pero si un empleado muere, su cónyuge podría recibir los beneficios.
- Plan de Pensiones: Significado, Cómo Funciona y Tipos
- Plan de Pensión de Saldo en Efectivo: Pros y Contras y Retiros
- PENSIÓN E INVERSIÓN: Mejor Guía 2023
- PENSIÓN VS 401K: ¿Son las pensiones una mejor inversión que un 401k?
- PENSIÓN E INVERSIÓN: Un panorama completo en 2023
Referencias
