Al iniciar un negocio, una de las primeras decisiones que deberá tomar es cómo estructurarlo. La estructura comercial que elija tendrá implicaciones a largo plazo para su negocio, incluida la cantidad de impuestos que paga y la cantidad de papeleo que deberá hacer. Es importante comprender a fondo los diferentes tipos de estructuras comerciales disponibles y las ventajas y desventajas de cada una.
¿Qué es la estructura empresarial?
La estructura comercial es la forma legal de su negocio. Es la forma que elige para organizar su negocio y cómo pagará impuestos. Según el tipo de estructura que elija, es posible que deba registrar su negocio con el gobierno estatal o federal. La estructura de su negocio también dictará la cantidad de papeleo y papeleo que deberá hacer y la cantidad de impuestos que deberá pagar.
Hay varios tipos diferentes de estructuras comerciales, cada una con sus propias ventajas y desventajas. Elegir la estructura adecuada para su negocio es una decisión importante, y es importante comprender las implicaciones de cada estructura.
Tipos de estructuras comerciales
Las estructuras comerciales más comúnmente utilizadas son empresas individuales, sociedades, corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLC) y organizaciones sin fines de lucro. Cada una de estas estructuras tiene sus propias ventajas y desventajas, y es importante comprender las implicaciones de cada una.
#1. Propietario único
Una propiedad única es la estructura comercial más básica, con una persona a cargo de las operaciones diarias del negocio. Además, las ganancias y los costos del negocio se incluyen en la declaración de impuestos del propietario.
Debido a que la empresa no existe como una entidad legal separada de su propietario, no es necesario presentar formularios de impuestos sobre la renta por separado. El formulario 1040 debe ser presentado por el propietario y debe incluir el Anexo C y el Anexo SE para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Una estructura empresarial de propiedad única tiene una serie de ventajas. Para empezar, es económico comenzar y hay pocas tarifas asociadas con el registro de una sola propiedad. Los únicos costos asociados con la conducción de una empresa unipersonal en la mayoría de los estados son los impuestos comerciales y las tarifas de licencia de operación.
Los dueños de negocios también pueden ser elegibles para exenciones de impuestos para cosas como el seguro de salud. Una empresa unipersonal, a diferencia de una sociedad de responsabilidad limitada, no está obligada a cumplir requisitos continuos, como asambleas de accionistas y votación o elección de directores. En el lado negativo, debido a que no es una entidad legal separada de sus dueños, los dueños serán personalmente responsables por las deudas, obligaciones y responsabilidades del negocio.
#2. Camaradería
Una sociedad es un tipo de estructura empresarial con dos o más propietarios. Es el tipo más básico de estructura empresarial para una empresa con dos o más propietarios. Una sociedad es similar a una empresa unipersonal en muchos aspectos. Por ejemplo, debido a que el negocio no existe como entidad legal separada de sus propietarios, los propietarios y la entidad se reconocen como una sola entidad.
Las ganancias y pérdidas del negocio se transfieren a los socios al declarar impuestos, y cada socio está obligado a presentar la información en el Formulario 1065 con sus declaraciones de impuestos personales. Además, los socios deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en función de su parte de las ganancias de la empresa. El Anexo K-1, que rastrea las ganancias y pérdidas, debe incluirse con el Formulario 1065.
Una estructura empresarial de asociación tiene una serie de ventajas. Hay menos papeleo necesario para formar una sociedad, y los socios no están obligados a cumplir con el mismo nivel de criterios que las empresas de responsabilidad limitada. Las sociedades también se benefician de un arreglo fiscal particular en el que los socios deben registrar su parte de las ganancias o pérdidas del negocio en su declaración de impuestos.
En el lado negativo, los socios son personalmente responsables de las deudas y responsabilidades de la empresa, y sus bienes personales pueden liquidarse para pagar las deudas de la empresa. También pueden surgir desacuerdos entre los socios, lo que ralentiza las operaciones del negocio.
#3. Corporación
Una corporación es una especie de estructura comercial que crea una entidad legal independiente de sus propietarios. Es complicado y costoso de configurar, y los propietarios deben cumplir con leyes y regulaciones fiscales adicionales. La mayoría de las corporaciones contratan abogados para supervisar el proceso de registro y garantizar que la empresa cumpla con las leyes del estado en el que está registrada.
Cuando una institución quiere cotizar en bolsa vendiendo acciones comunes al público en general, primero debe incorporarla como una corporación. Las corporaciones deben pagar impuestos federales y estatales, mientras que los accionistas deben informar las distribuciones de dividendos al presentar sus impuestos sobre la renta personal.
Las corporaciones C y las corporaciones S son los dos tipos más comunes de corporaciones. Una corporación C es una entidad legal separada de sus propietarios, mientras que una corporación S puede tener hasta 100 accionistas y opera de manera similar a una sociedad.
La capacidad de recaudar efectivo es uno de los beneficios de la estructura de una empresa. La organización puede recaudar cantidades sustanciales de fondos vendiendo acciones al público en general. Además, la estructura empresarial incluye responsabilidad personal limitada, que protege a los propietarios de las deudas, responsabilidades y deberes de la empresa.
Una corporación, por otro lado, tiene más requisitos, incluidas reuniones, votaciones y la elección de directores, y es más costosa de incorporar que una empresa unipersonal o una sociedad.
#4. Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una estructura comercial híbrida que incorpora las mejores características tanto de sociedades como de corporaciones. Protege la responsabilidad personal de los dueños de negocios mientras minimiza las responsabilidades fiscales y comerciales. Las ganancias y pérdidas del negocio se transfieren a los propietarios, y cada propietario debe incluir un negocio de las ganancias/pérdidas en sus declaraciones de impuestos personales.
Además, a diferencia de una corporación S, que está limitada a 100 accionistas, una compañía de responsabilidad limitada no tiene tal restricción. Al formar una sociedad de responsabilidad limitada, la entidad debe presentar sus artículos de incorporación ante la Secretaría de Estado del estado en el que desea realizar negocios. Es posible que se requiera que la entidad presente un acuerdo operativo en algunos estados.
Una ventaja de formar una sociedad de responsabilidad limitada sobre la formación de una corporación es que tiene menos restricciones. Hay menos trámites y la responsabilidad de los propietarios es limitada, lo que impide que sus activos sean subastados para cubrir los pasivos de la entidad. Una sociedad de responsabilidad limitada no tiene límite en el número de accionistas que puede nombrar.
En el lado negativo, formar una sociedad de responsabilidad limitada es costoso, ya que debe registrarse en el estado en el que desea realizar negocios. Además, es posible que la organización deba contratar a un contador y un abogado para garantizar que se cumplan las obligaciones fiscales y reglamentarias.
Beneficios de las estructuras comerciales
La estructura comercial adecuada puede proporcionar varios beneficios, incluida la protección legal, el ahorro fiscal y la flexibilidad.
- La protección jurídica es uno de los principales beneficios de las estructuras empresariales. Según el tipo de estructura que elija, es posible que pueda limitar la cantidad de responsabilidad personal que usted o su empresa tienen en caso de una demanda.
- Los ahorros fiscales también pueden ser un beneficio importante de la estructura empresarial correcta. Según el tipo de estructura que elija, es posible que pueda reducir sus impuestos o aprovechar los créditos o deducciones fiscales.
- La flexibilidad también es un beneficio de las estructuras comerciales. Según el tipo de estructura que elija, es posible que pueda agregar o eliminar fácilmente socios o accionistas, o realizar cambios en la estructura de propiedad de su negocio.
Estructuras comerciales comunes
La estructura comercial más común es la propiedad única. Este tipo de estructura es propiedad y está operada por una sola persona y, por lo general, es la más simple y menos costosa de instalar.
La otra estructura empresarial más común es la sociedad de responsabilidad limitada (LLC). Este tipo de estructura es propiedad de los accionistas, pero no está sujeta a doble imposición. También está limitado a un cierto número de accionistas y está sujeto a más regulaciones que otras estructuras comerciales.
Las otras estructuras comerciales comunes son sociedades, corporaciones y organizaciones sin fines de lucro. Cada una de estas estructuras tiene sus propias ventajas y desventajas, y es importante comprender las implicaciones de cada una.
Estructuras comerciales simples
Si está buscando una estructura comercial simple, una empresa unipersonal suele ser la mejor opción. Este tipo de estructura es propiedad y está operada por una sola persona y, por lo general, es la más simple y menos costosa de instalar.
Otra estructura comercial simple es la sociedad de responsabilidad limitada (LLC). Este tipo de estructura es propiedad de los accionistas, pero no está sujeta a doble imposición. También está limitado a un cierto número de accionistas y está sujeto a más regulaciones que otras estructuras comerciales.
Elegir la estructura empresarial adecuada
Elegir la estructura comercial correcta es una decisión importante, y es importante comprender las implicaciones de cada estructura antes de tomar una decisión. El tipo de estructura que elija tendrá implicaciones a largo plazo para su negocio, incluida la cantidad de impuestos que paga y la cantidad de papeleo que deberá hacer.
Al elegir una estructura comercial, es importante considerar el tamaño y el alcance de su negocio, la cantidad de papeleo y papeleo que está dispuesto a hacer, la cantidad de impuestos que está dispuesto a pagar y la cantidad de protección legal que necesita.
Cómo configurar una estructura empresarial
Establecer una estructura empresarial no es un proceso difícil, pero es importante comprender las implicaciones de cada estructura antes de tomar una decisión. El primer paso es investigar los diferentes tipos de estructuras comerciales y decidir cuál es mejor para su negocio.
Una vez que haya decidido una estructura comercial, deberá registrar su negocio con el gobierno estatal o federal. Según el tipo de estructura que elija, es posible que deba solicitar una licencia comercial o registrarse en el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Una vez que haya registrado su negocio, deberá crear un plan de negocios. Esto debe incluir información sobre su negocio, los productos o servicios que ofrecerá y cómo ganará dinero.
Conclusión
Elegir la estructura comercial correcta es una decisión importante, y es importante comprender las implicaciones de cada estructura antes de tomar una decisión. El tipo de estructura que elija tendrá implicaciones a largo plazo para su negocio, incluida la cantidad de impuestos que paga y la cantidad de papeleo que deberá hacer. Es importante comprender a fondo los diferentes tipos de estructuras comerciales disponibles y las ventajas y desventajas de cada una.
Al establecer una estructura comercial, es importante investigar los diferentes tipos de estructuras comerciales, decidir cuál es mejor para su negocio y luego registrar su negocio con el gobierno estatal o federal. Una vez que haya configurado la estructura de su negocio, podrá concentrarse en otros aspectos de su negocio, como el marketing y las operaciones.
La estructura empresarial puede ser una tarea compleja y desalentadora, pero comprender los diferentes tipos de estructura, los beneficios de cada uno y el proceso de creación de una estructura puede ayudar a que el proceso sea más fácil. Con la estructura comercial adecuada, podrá concentrarse en los otros aspectos de su negocio y garantizar su éxito a largo plazo.
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Referencias
