A lo largo de los años, la gente ha estado tratando de entender el concepto de Contabilidad de Fideicomisos y todavía no ha sido tan claro.
Es por eso que en este artículo explicaremos en detalle qué significa realmente la contabilidad fiduciaria y su aplicación a su negocio y finanzas.
¿Qué es la contabilidad fiduciaria?
Según la campbell, La contabilidad de fideicomisos es un registro detallado que incluye información sobre todos los ingresos y gastos de un fideicomiso.
La contabilidad del fideicomiso se refiere a la separación del gasto del fideicomiso en diferentes categorías. La división de gastos ayudará a determinar el tratamiento fiscal y contable adecuado.
Ahora quizás se pregunte, ¿qué es exactamente un fideicomiso? Un fideicomiso es un documento legal que nombra a un fideicomisario para manejar los activos de un otorgante mientras él o ella es incompetente o fallece. Incluso mientras el otorgante todavía está vivo, aún puede sentir la necesidad de permitir que el fideicomisario administre el fideicomiso.
En la contabilidad de fideicomisos, hay cierta información que debe incluirse y se trata de detalles sobre lo siguiente:
- Compensación del fideicomisario y reembolso de sus gastos
- Gastos y honorarios pagados a los asesores del fideicomisario, como abogados, contadores públicos y asesores financieros
- Ganancias y pérdidas sobre los bienes del fideicomiso, así como impuestos pagados y desembolsos realizados a los beneficiarios del fideicomiso
Cuando planee preparar una contabilidad fiduciaria precisa, es recomendable mantener intacto un inventario de los bienes del fideicomiso y también copias de todos los estados de cuenta, facturas y recibos.
Para realizar un seguimiento adecuado de los costos y las inversiones, los fideicomisarios deben mantener los documentos estructurados y utilizar un software de planificación financiera.
Normalmente se requiere una contabilidad del fideicomiso una vez al año. Una contabilidad final puede ser necesaria una vez que se haya resuelto el fideicomiso.
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Tipos de Contabilidad de Fideicomisos
Hay varios tipos de cuenta de fideicomiso disponibles y varían según el tipo de cuenta en uso, los términos del acuerdo de cualquier fideicomiso y las leyes estatales y federales relacionadas.
Los siguientes son los diversos tipos de contabilidad de fideicomiso que tenemos:
#1. Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA)
La Ley Uniforme de Donaciones a Menores (UGMA) es uno de los diversos tipos de Contabilidad de Fideicomisos. Los menores pueden poseer legalmente los activos alojados en estas cuentas gracias a esta forma de cuenta fiduciaria.
No podrán acceder al capital ni a las ganancias de la cuenta hasta que alcancen la mayoría de edad. Los padres suelen utilizar esta forma de cuenta fiduciaria para pagar los gastos de educación superior de sus hijos y, al mismo tiempo, proporcionar beneficios fiscales.
Las cuentas UGMA solo pueden ser administradas por un custodio designado por el donante
#2. Pagadero a la muerte (POD)
Este es otro tipo importante de Contabilidad de fideicomisos, que también se conoce como Totten Trust. Estas cuentas son como cualquier otra cuenta bancaria pero con beneficiarios designados que pueden adquirir legalmente la posesión de los activos e ingresos del fideicomiso luego de la muerte del titular de la cuenta.
Los fideicomisos POD, al igual que las cuentas bancarias ordinarias, están asegurados por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC).
Además, los activos en este tipo de cuenta no necesitan pasar por la sucesión antes de ser transferidos al beneficiario legítimo tras la muerte del propietario original.
Sin embargo, existen circunstancias que impiden que el beneficiario designado reciba el valor total de la cuenta al fallecer el titular de la cuenta.
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#3. Contabilidad de fideicomiso de depósito en garantía (vivienda)
Este es otro tipo de contabilidad de fideicomiso, también conocida como cuenta de fideicomiso de vivienda. Este tipo de cuenta es abierta con frecuencia por un prestamista hipotecario.
El prestamista utiliza esta cuenta para pagar los impuestos sobre la propiedad y el seguro en nombre del propietario. Los fondos que se depositarán en este tipo de cuenta de fideicomiso generalmente se incluyen en el pago mensual de la hipoteca.
Hay dos tipos principales de contabilidad de fideicomiso de depósito en garantía e incluyen la cuenta de depósito en garantía de compra y la cuenta de depósito en garantía de refinanciamiento.
Un agente de depósito en garantía administra una cuenta de depósito en garantía de compra, que retiene los fondos asociados con la compra de una vivienda.
Mientras que una cuenta de depósito en garantía de refinanciamiento, al igual que una cuenta de depósito en garantía de compra, mantiene las tarifas asociadas con la transacción, en este caso, un refinanciamiento de vivienda. La tasación y los honorarios de los abogados son ejemplos de tales costos.
Beneficios de una cuenta de fideicomiso
La contabilidad fiduciaria tiene varios beneficios que ofrece e incluyen los siguientes:
#1. La confianza es una excelente manera de omitir el proceso de sucesión
Si bien los activos que se encuentran en su testamento deben pasar por una sucesión para ser validados y distribuidos de acuerdo con sus intenciones, los activos fiduciarios normalmente no lo hacen.
Un testamento se convierte en un registro público, sin embargo, un acuerdo de fideicomiso permanece confidencial. Cuando crea un fideicomiso durante su vida, solo tiene que tratar con su abogado y fideicomisario para que el acuerdo entre en vigencia.
#2. Las ventajas fiscales pueden estar disponibles a través de fideicomisos
Los fideicomisos pueden ser revocables o irrevocables, lo que significa que pueden cambiarse después de que se hayan establecido, o no.
Un fideicomiso revocable le permite hacer modificaciones después de firmarlo, pero dependiendo de sus disposiciones, puede o no resultar en beneficios fiscales en el camino.
Un fideicomiso irrevocable, por otro lado, es uno que normalmente no puede enmendar una vez que ha sido firmado. Con un fideicomiso irrevocable, es posible que pueda aprovechar los beneficios del impuesto de transferencia porque ha movido activos fuera de su patrimonio.
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#3. Los fideicomisos publican pautas particulares sobre cómo deben usarse sus activos
Si forma un fideicomiso a través de su testamento o un acuerdo de fideicomiso por separado durante su vida, le permitirá adaptar verdaderamente su estrategia patrimonial.
Puede especificar limitaciones como requisitos de edad o restricciones sobre cómo se utilizarán los activos. Por ejemplo, podría especificar que el dinero en un fideicomiso se entregue a sus nietos solo cuando cumplan 18 años y que solo se use para la matrícula universitaria.
Si un beneficiario necesita ayuda especial para administrar el dinero, puede establecer un límite en la cantidad de dinero que puede recibir del fideicomiso cada año. Los fideicomisos revocables pueden ser beneficiosos no solo en caso de muerte, sino también en caso de enfermedad o discapacidad:
Los testamentos solo entran en vigor cuando una persona fallece, pero un fideicomiso revocable establecido durante su vida podría beneficiar a su familia si se enferma o no puede manejar sus bienes.
Si esto ocurre, su fideicomisario puede emitir distribuciones, pagar gastos e incluso presentar declaraciones de impuestos en su nombre. Puede designar a alguien para que administre los activos (a través del fideicomiso) con anticipación.
#4. Los fideicomisos brindan flexibilidad
Si crea un fideicomiso revocable, puede cambiar los términos del acuerdo de fideicomiso en cualquier momento firmando una modificación de documento.
Esto le permite ser adaptable y flexible frente a las circunstancias cambiantes de la vida. Tal vez se vuelva activo en una causa filantrópica que le entusiasme en el futuro.
Tal vez tenga un nuevo nieto y desee incluirlo en el fideicomiso. Si ese es el caso, puede agregarlos a su fideicomiso como futuros beneficiarios en ese momento.
Ejemplo de una cuenta fiduciaria
Ahora tomemos algunos ejemplos sobre la Contabilidad de Fideicomisos. Por ejemplo, supongamos que el Sr. y la Sra. Adams son profesores universitarios con la intención de jubilarse unos 20 o 25 años después de la profesión docente.
Pudieron criar a 5 hijos, incluidos 3 nietos pequeños. Tenían planes de asegurar sus activos y recaudar fondos para la universidad de sus nietos, por lo que decidieron ser propietarios y explorar una contabilidad fiduciaria como la opción posible.
Entonces decidieron reunirse con un abogado que se supone que los guiará en el camino correcto a seguir. Finalmente tomaron la decisión de proteger sus activos en una cuenta de fideicomiso revocable. Actúan como cofideicomisarios, y su hijo mayor actúa como fideicomisario sucesor.
El fideicomiso administrará sus activos, que incluyen bienes raíces, acciones y otras inversiones. Todos los bienes se distribuirán por partes iguales entre sus hijos, que hayan sido señalados como beneficiarios, a su muerte.
También establecieron cuentas de fideicomiso educativo para cada nieto, poniendo $10,000 en cada uno al principio. Su plan es invertir $5,000 por cuenta cada año hasta que los nietos cumplan 18 años.
Solo se permite el uso de los fondos por razones educativas. Si el nieto no asiste a la universidad o escuela de oficios, el efectivo se distribuirá en pagos mensuales que comenzarán cuando el nieto cumpla 25 años.
Reglas de Contabilidad de Fideicomisos
Hay reglas que describen lo que se debe y lo que no se debe hacer en una cuenta fiduciaria. Estas reglas son útiles en los impulsores de conversión. Veamos las siguientes reglas que guían la contabilidad de fideicomisos.
- No debe haber mezcla o mezcla de fondos.
- Mantenga un libro mayor separado.
- Revise sus cuentas de fideicomiso regularmente.
- No lo toques a menos que te lo hayas ganado.
- No le robes a Peter para pagarle a Paul
- Crear un sistema de controles y equilibrios.
- Siga las reglas establecidas por el colegio de abogados estatal y el gobierno.
- No hay intereses a cobrar.
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¿Cuál es el concepto de confianza?
Un fideicomiso, en su nivel más básico, es una estructura legal mediante la cual la propiedad o los activos se transfieren de una persona (el "fideicomitente") a otra persona (el "fideicomisario") para mantener la propiedad en beneficio de un determinado grupo de personas. (los “beneficiarios”).
¿Cuáles son los 4 tipos de confianza?
Los fideicomisos vienen en cuatro variedades principales: vivos, testamentarios, revocables e irrevocables.
¿Qué tipo de cuenta es un fideicomiso?
Una cuenta en fideicomiso es qué? Una cuenta de fideicomiso es un acuerdo formal en virtud del cual el otorgante permite que el fideicomisario maneje activos en nombre de los beneficiarios del fideicomiso. Un fideicomiso puede darle protección legal a sus bienes y garantizar que se distribuyan de acuerdo con sus preferencias.
¿Cuál es la ventaja de un fideicomiso?
Los fideicomisos pueden proteger y preservar sus activos, que es una forma en que pueden serle útiles. regulando y personalizando la forma en que se distribuye su riqueza. reducir los impuestos estatales o federales.
¿Es una cuenta fiduciaria un activo o un pasivo?
Las cuentas de fideicomiso de los clientes siempre aparecerán en el balance general como pasivos en lugar de capital porque no incluyen ningún fondo que le pertenezca.
¿Por qué se utiliza una cuenta de fideicomiso?
Un agente de bienes raíces solo puede aceptar o mantener fondos en una cuenta de fideicomiso en beneficio de otra persona en relación con una transacción de bienes raíces; los fondos no pueden mantenerse en una cuenta fiduciaria por ningún otro motivo.
¿Cuáles son los riesgos de un fideicomiso?
Debido a que los fideicomisos dependen de trámites y procedimientos legales intrincados, eventualmente no lograrán sus objetivos si dichos trámites y procedimientos están incompletos o desactualizados. Un fideicomiso que ha sido cuidadosamente planeado puede arruinarse si se pasan por alto matices menores.
Resumen Final
Este artículo explica cuál es el principio de la contabilidad fiduciaria, así como sus beneficios y lineamientos.
Si tiene alguna pregunta o sugerencia, hágamelo saber en la sección de comentarios.
¡Te deseo lo mejor!
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1 comentario
Ich möchte ein Treuhandkonto eröffnen. Gut zu wissen, dass man diese auch als Totten Trust bezeichnet. Am besten frage ich auch mal den Bestatter.